1、厦门市国家税务局 纳税人网上申报操作流程,2,一、网上申报前准备工作 二、网上申报系统登陆步骤 三、增值税一般纳税人申报流程 非防伪税控企业申报流程 防伪税控企业申报流程 四、增值税小规模纳税人申报流程 五、消费税申报流程 六、申报查询和打印申报表 七、新版网上申报特别注意事项！,简 介,3,网上申报前准备工作,4,使用网上申报服务，建议使用如下的计算机软、硬件环境： 硬件要求 CPU PentiumIII 600MHz 以上 内存 128M以上 硬盘 800M以上可用空间 其他 建议使用1024768的显示分辨率；配备鼠标、安装打印机 要实现网上申报，则必须具备基本的上网环境，即可以通过电话
2、拨号、DDN专线、ADSL宽带等各种方式连接到互联网上。软件要求用户的计算机上可以选择安装Windows98第二版、Windows2000、Windows XP等操作系统，上网浏览器建议使用IE6.0操作人员要求 熟悉Windows操作环境的基本操作。 熟悉用IE进行上网浏览。 熟练运用鼠标、键盘、打印机等设备,一、网上申报前准备工作,5,将网上申报网页设置为受信站点 操作方法：单击浏览页菜单栏选项的工具单击Internet选项 单击安全单击受信任的站点 在将该网站添加到区域中录入http:/www.xm-n-,单击添加 单击确定 单击确定。安装adobe软件，保证申报表的顺利打印 下载安装程
3、序，操作方法：登录厦门市国税局网站登陆下载专区点击Adobe Reader 7.0下载 下载后进行安装,一、网上申报前准备工作,6,网上申报系统登陆步骤,7,二、网上申报系统登陆步骤,8,二、网上申报系统登陆步骤,第一步：浏览厦门市国税局网站： http:/www.xm-n- 点击“办税大厅”进入网上申报登陆页面,9,二、网上申报系统登陆步骤,第二步：用户登录，输入纳税人识别号及登录密码以及校验码,录入密码时要注意数字0与字母o，数字1与字母l的区分。 如果密码错误，请与申报服务单位。,10,二、网上申报系统登陆步骤,第三步：点击“网上申报（推荐）”按钮，登陆成功就可以进入网上申报主页面,11
4、,增值税一般纳税人申报流程（非防伪税控企业）,12,三、一般纳税人申报流程（非防伪税控企业）,13,三、一般纳税人申报流程（非防伪税控企业）,第一步：报表填写和保存：选择菜单“增值税”点击相应报表1 增值税一般纳税人申报表 （主表） 必报 2 增值税一般纳税人申报表附表1 （本期销售情况明细） 必报 3 增值税一般纳税人申报表附表2 （本期进项税额明细） 必报 4 增值税一般纳税人申报表附表3 （防伪税控增值税专用发票申报抵扣明细） 5 增值税一般纳税人申报表附表4 （防伪税控增值税专用发票存根联明细本期进项税额明细） 6 增值税一般纳税人申报表附表5 （资产负债表） 征期内申报 7 增值税一
5、般纳税人申报表附表6 （损益表） 征期内申报 8 增值税一般纳税人申报表附表7 （成品油购销存情况明细表）,14,特别说明 财务报表（资产负债表和损益表）暂时必须在征期申报内申报 若需要申报财务报表，必须填写！,三、一般纳税人申报流程（非防伪税控企业）,15,第二步：四小票文件上传：选择菜单“增值税”点击 “四小票文件上传”该窗口可以供纳税人将运输发票抵扣联、海关完税凭证、废旧物资发票存根联和废旧物资发票抵扣联的几张数据表上传到税务局,三、一般纳税人申报流程（非防伪税控企业）,16,第三步：正式申报：选择菜单“增值税”点击“正式申报”申报成功：系统提示应征凭证序号、开票税额申报失败：系统提示失
6、败原因 若是防伪税控进项比对、表间校验、四小票比对、出口退税比对失败，则提示具体信息 若是网上申报系统异常，请重试或联系管理员,三、一般纳税人申报流程（非防伪税控企业）,17,增值税一般纳税人申报流程（防伪税控企业）,18,三、一般纳税人申报流程（防伪税控企业）,申报表填写流程图,19,三、一般纳税人申报流程（防伪税控企业）,大厅办税流程图,20,第一步：报表填写和保存：选择菜单“增值税”点击相应报表1 增值税一般纳税人申报表 （主表） 必报 2 增值税一般纳税人申报表附表1 （本期销售情况明细） 必报 3 增值税一般纳税人申报表附表2 （本期进项税额明细） 必报 4 增值税一般纳税人申报表附
7、表3 （防伪税控增值税专用发票申报抵扣明细） 5 增值税一般纳税人申报表附表4 （防伪税控增值税专用发票存根联明细本期进项税额明细） 6 增值税一般纳税人申报表附表5 （资产负债表） 征期内申报 7 增值税一般纳税人申报表附表6 （损益表） 征期内申报 8 增值税一般纳税人申报表附表7 （成品油购销存情况明细表）,三、一般纳税人申报流程（防伪税控企业）,21,特别说明 财务报表（资产负债表和损益表）暂时必须在征期申报内申报 若需要申报财务报表，必须填写！,三、一般纳税人申报流程（防伪税控企业）,22,第二步：四小票文件上传：选择菜单“增值税”点击 “四小票文件上传”该窗口可以供纳税人将运输发票
8、抵扣联、海关完税凭证、废旧物资发票存根联和废旧物资发票抵扣联的几张数据表上传到税务局,三、一般纳税人申报流程（防伪税控企业）,23,第三步：正式提交：选择菜单“增值税”点击“正式申报”申报成功：系统提示“正式提交成功，请及时到大厅柜台抄税！” 申报失败：系统提示失败原因 若是防伪税控进项比对、表间校验、四小票比对、出口退税比对失败，则提示具体信息 若是网上申报系统异常，请重试或联系管理员,三、一般纳税人申报流程（防伪税控企业）,24,纳税人在柜台进行正式申报 纳税人携带IC卡和相关证件报表到大厅柜台进行抄税申报 税务人员进行IC卡抄税比对 比对通过，税务人员进行正式申报 比对不通过，税务人员分
9、析失败原因 比对失败有三种处理方法 异常处理窗口，强制提交申报 纳税人修改申报数据，重新提交（网上申报系统），然后通知税务人员重新比对 税务人员修改申报数据（管理服务平台） ，重新比对 在异常处理窗口，强制提交申报,三、一般纳税人申报流程（防伪税控企业）,25,增值税防伪税控企业的申报流程变化较大，具体如下： 申报流程由原来的“先IC卡抄报税后申报“改为“先申报后IC卡抄报税“。纳税人在网上填写申报数据后，点击“提交“操作，显示“已提交”后，纳税人必须在征期前到大厅柜台进行IC卡抄报税，此时税务工作人员进行销项比对，若比对通过后，由税务人员点击”正式申报”，申报成功后才表示完成正式申报。 销项
10、比对不通过的情况下，企业在指定的异常处理窗口操作，异常处理窗口的税务人员既可以允许纳税人自己在网上申报系统修改申报表数据，也可以通过企业授权（企业填写授权单）后在柜台代替纳税人修改销项数据，再由税务人员点正式申报并在成功后出现“已申报”的标志。 由于发票作废等原因导致销项比对不通过的情况下，异常处理窗口的税务人员可根据实际情况强制正式申报，并记录强制申报的原因。 在柜台进行IC卡抄报税比对后才正式申报，正式申报成功后，纳税人登录网上申报系统后可以看到，相应的申报表的标志显示为“已申报“。,三、一般纳税人申报流程（防伪税控企业）,26,增值税小规模申报流程,增值税小规模纳税人申报流程,27,四、
11、增值税小规模申报流程,28,四、增值税小规模申报流程,第一步：报表填写和保存：选择菜单“增值税”点击相应报表，并上传废旧物资发票开具清单1 增值税小规模申报表 （主表） 必报 2 增值税小规模申报表附表 （发票领用存） 必报 3 废旧物资发票开具清单上传注意：发票领用存表必须填写，而且增值税小规模和消费税的附表同时申报，允许“零申报”。,29,四、增值税小规模申报流程,第二步：正式申报：选择菜单“增值税”点击“正式申报” 申报成功：系统提示应征凭证序号、开票税额申报失败：系统提示失败原因 若是网上申报系统异常，请重试或联系管理员,30,消费税申报流程,31,五、消费税申报流程,32,五、消费税
12、申报流程,第一步：报表填写和保存：选择菜单“消费税”点击相应报表1 消费税申报表主表 （主表） 必报 2 消费税申报表附表 （发票领用存） 注意：若是小规模纳税人，发票领用存表不在消费税菜单中显示，只显示在小规模申报菜单中。,33,五、消费税申报流程,第二步：正式申报：选择菜单“消费税”点击“正式申报”申报成功：系统提示应征凭证序号、开票税额申报失败：系统提示失败原因 若是网上申报系统异常，请重试或联系管理员,34,申报查询和申报表打印,35,六、申报查询和打印,查询方法 单击“申报查询” 在征收项目中选择税种（如增值税、消费税）查询范围（税款所属期）中录入年、月单击“确定” 申报表打印 下载
13、并安装Adobe Reader 7.0软件 通过申报查询获得的申报表显示页面的下方，单击“打印”，在弹出窗体点击“打开”或者“保存”，打开文件即可使用标准的pdf打印功能,36,六、申报查询和打印,申报表查询页面,37,六、申报查询和打印,申报表打印 增值税一般纳税人 主表 本期销售情况明细表 本期进项税额明细表 增值税小规模纳税人 主表 消费税 主表,38,六、申报查询和打印,申报表打印页面,39,新版网上申报特别注意事项,40,七、新版网上申报特别注意事项,防伪税控企业购买专用发票的时间延后 原来IC卡抄报税完即可购票。现在的要求是：先申报然后去柜台抄报税，由税务人员进行销项比对并正式申报
14、后，企业才能使用IC卡购买发票。,41,七、新版网上申报特别注意事项,增值税一般纳税人的财务报表申报需与申报表主表同时申报（临时性要求，仅2006年5、6、7月征期） 由于CTAIS系统暂时没有提供单独申报财务报表的软件接口，暂时不能单独申报财务报表，因此在2006年5、6、7月征期，增值税一般纳税人的财务报表必须与增值税一般纳税人申报表主表一起在征期内申报，不能单独申报，也不能在征期之后申报。预计8月份实现财务报表单独申报。,42,七、新版网上申报特别注意事项,防伪税控企业购买专用发票的时点延后 原来IC卡抄报税完即可购票。现在的要求是：先申报然后去柜台抄报税，由税务人员进行销项比对并正式申报后，企业才能使用IC卡购买发票。,43,七、新版网上申报特别注意事项,防伪税控企业购买专用发票的时点延后 原来IC卡抄报税完即可购票。现在的要求是：先申报然后去柜台抄报税，由税务人员进行销项比对并正式申报后，企业才能使用IC卡购买发票。,44,谢 谢！,
