1、八大规划：现金规划、消费支出规划、教育规划、风险管理与保险规划、税收筹划、投资规划、退休养老规划、财产分配与传承规划等。财务安全是指个人或家庭对自己的财务现状有充分的信心，认为现有的财富足以应对未来的财务支出和其他生活目标的实现，不会出现大的财务危机。财务自由是指个人或家庭的收入主要来源于主动投资而不是被动工作。理财规划的原则：整体规划：时间、金额提早规划：复利现象现金保障优先：日常生活覆盖储备、意外现金储备风险管理优于追求收益：保值是增值的前提消费、投资与收入相匹配：投资与净资产比率家庭类型与理财策略相匹配：青中老生命周期理财规划：单身期（28年）青年家庭 （收入主导者35 周岁以下 ）现金
2、、消费、投资家庭事业形成期（1 3 年）消 费、现金、保险、投资、子女教育家庭事业成长期（1822年）中年家庭子女教育、保险、投资、退休养老退休前期（1015年）退休养老、投资、税收、现金、 财产传承退休期老年家庭（收入主导者55 周岁以上）财产传承、现金、投理财规划流程：建立客户关系、收集客户信息、分析客户财务状况、制定理财方案、执行理财方案、持续理财服务个人理财服务的三个层次：大众银行大众理、富裕银行贵宾理财、私人银行财富管理财富管理服务的核心内容是：财产保护、积累和传承。会计信息质量要求：真实性；相关性、明晰性、可比性、实质重于形式、重要性、谨慎性、及时性原则个人资产六大要素：资产、负债
3、、净资产、收入、支出、结余资产：是过去的交易、事项形成的，带来经济利益收入：指在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常活动所形成的经济利益的收入反映偿债能力的指标：流动比率、速动比率、现金比率、经营净现金比率、资产负债率、已获利息倍数反映资产管理能力的指标：应收账款周转率、存货周转率、固定资产周转率、总资产周转率、股东权益周转率反映盈利能力的指标：销售毛利率、销售净利率、资产收益率、股东权益收益率、主营业务利润率反映投资收益的指标：每股净收益、市盈率、股票获利率、股利支付率、股利保障倍数、每股净资产资金成本包括：用资费用、筹资费用资金成本在筹资决策中的作用：资金成本是影响企业筹资总额的重要因
4、素；是企业选择资金来源的基本依据；是企业选用筹资方式的参考标准；是确定最优资本结构的主要参数。资金成本在投资决策中的的作用：当采用净现值指标决策时，常以资金成本为折现率，此时净现值为正则投资项目可行，否则不可行；当以内部收益率指标决策时，资金成本是决定项目取舍的一个重要标准，只有当项目的内部收益率高于资金成本时项目才可被接受。财务分析基本方法：比较分析法（趋势分析、横向分析）、百分比分析（结构百分比、变动百分比）、比率分析法、趋势分析法、因素分析法又称连环替代法2007 年 1 月 1 日，一项基本准则和 38 项具体准则组成的企业会赤眼蜂准则实施、2008 年 1 月 1 日实施全国人大审议
5、企业所得税法，新税法税率确定在 25%。使用市盈率应注意以下问题：1、该项指标不能用于不同行业公司间的比较2、在每股收益和很小或亏损时，盈率往往非常高。此时的市盈率不说明任何问题3、市盈率高代受净利润影响较大4、市盈率训低受市价的影响因素很多，理论上市盈率为 5-20 倍较为适宜杜邦财务主要指标权益报酬率资产净利率*权益乘数权益乘数1/（1-资产负债率）总资产报酬率销售净利率*总资产周转率三种角度来计量 GDP：生产法、收入法和支出法。！注意事项1、GDP是一个市场价值的概念。2、GDP所给出的是最终产品的价值，中间产品价值不计入GDP，否则会造成重复计算。3、GDP是一定时期内所生产的，而不
6、是所销售掉的最终产品价值4、GDP是计算期内生产的最终产品价值，因而是流量而不是存量5、GDP一般指市场活动所导致的价值，诸如家务劳动、自给自足生产等非市场活动不计入 GDP 中。GDP 缺口 =（实际 GDP-潜在 GDP）/潜在 GDP国内生产总值（GDP）消费+投资+支出+出口工业增加值（微观GDP）：是指工业企业在报告期内以货币形式表现的工业生产活动的最终成果。我国统计部门公布的失业率为城镇登记失业率宏观经济政策目标充分就业、物价稳定、经济持续稳定增长、国际收支平衡斟酌使用的财政政策：变动政府支出、变动税收、公债发行规模自动稳定器：税收的自动变化、政府支出的自动变化、保持农产品物价稳定
7、的政策货币政策的主要工具：调整再贴现率（缺乏主动）变动法定存款准备金率（力度较大)；公开市场业务(在金融市场上公开买卖债券以控制货币供给和利率的策)。货币政策的特殊工具：中央银行再贷款政策、利率政策、汇率政策经济周期大体上经历周期性的四个阶段：繁荣、衰退、萧条和复苏。 先行指标： 主要包括 货币供给量、股票价格 指数、生产工人平均工作时数、房屋建筑许可的批准数量、机器和设备订货单的数量以及消费者预期指数等。 同步指标： 主要包括 国内生产总值（GDP）、工业生产指数、个人收入、非农业在职人员总数以及制造业和贸易销售额等。 滞后指标： 主要包括 生产成本、物价指数、 失业的平均期限、商业与工业贷
8、款的未偿付余额、制造与贸易库存与销售量的比率等。根据行业变动与经济周期变动的关系，将行业分成三类：增长型行业计算机、复印机行业周期型行业日用品制造业、房地产、钢铁行业防守型行业食品业、公用事业货币的职能：交换媒介、价值尺度、储藏手段、延期支付惑乱将来支付的标准货币的分类：实质货币、代表实质货币、信用货币、准货币、判断流动性过剩还是流动性不足、通常用广义货币的增长速度与经济增长的速度加上通货膨胀率之和进行对比。通货膨胀的分类 1、根据物价上涨 的速度，通货膨胀可以分为：缓行的通货膨胀、疾驰的通货膨胀和恶性循环的通货膨胀。 2、根据通货膨胀 的原因，通货膨胀可以分为：需求拉动型、成本推动型、输入型
9、、结构型。利率的分类 1、按计算利息 的时间单位的不同，分为年利率、月利率和日利率； 2、按利率 是否随市场规律自由变动，分为市场利率和官方利率； 3、按利率在借贷期内是否调整，分为固定利率和浮动利率； 4、按利率 是否考虑了通货膨胀的因素，分为名义利率和实际利率。我国当前的利率体系 中央银行基准利率（存款准备金率、中央银行再贷款利率、再贴现利率） 银行间利率 商业银行等金融机构的存贷款利率 市场利率影响汇率的因素：一国的经济增长速度、国际收支平衡的情况、物价水平和通货膨胀水平的差异、利率水平的差异、人们的心理预期金融工具的特征：期限性、流动性、风险性、收益性税收是国家借助政治权力，按照法律规
10、定取得财政收入的一种形式。税收特征特征主要表现在三个方面：强制性、无偿性和固定性。税收法律关系由权利主体、客体和法律关系内容三方税率：定额税率、比例税率（产品差别、行业差别、地区差别、幅度差别）、累进税率（全额累进、超额累进）现行税制大致：流转税类；所得税类；资源、财产税类；目的、行为税类和进出口关税按计征方法不同：分类所得税制、综合所得税制、混合所得税制增值税：对在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务，以及进口货物的单位和个人，就其取得的货物或应税劳务的销售额，以及进口货物的金额计算税款，并实行税款抵扣的一种流转税。消费税实行单一环节征收，一般在应税消费品的生产、委托加工和进口环节缴纳
11、以后的批发、零售等环节中不再缴纳消费税。金银首饰、钻石及钻石饰品由生产、进口环节改为零售环节征税。房产税采用比例税率，根据房产税的计税依据分为两种：依据房产计税余值计税的，税率为1.2%；依据房产租金收入计税的，税率为12%；从2001年1月1 日起，对个人居住用房出租仍用于居住的，其应缴纳的房产税暂减按4%的税率征 收。0.05 借款合同0.3 购销合同、建筑安装工程承包合同、技术合同0.5 加工承揽合同、建筑工程勘察设计合同、货物运输合同、产权转移书据、营业账薄记载资金的账薄1 财产租赁合同、仓储保管合同、财产保险合同定额税率按件贴花每件5 元纳税人所在地在城市市区的税率7%纳税人所在地在
12、县城、建制镇的税率5%纳税人所在地不在城市市区，县城和建制镇的税率1%契税实行3%5%的幅度税率关税按照征税对象进行分类，可将关税分为：进口（关）税、出口（关）税和过境(关)税。关税的纳税义务人分为：进口货物的收货人、出口货物的发货人、进出境物品的所有人。进口关税税率：最惠国税率、协定税率、特惠税率和普通税率共四栏税率撤销权的行使期间：当事人自知道或应当知道撤销事由之日起1年内没有行使撤销权的，撤销权消失法律知识：诉讼时效：1、身体受到伤害、质量不合格、延付拒付租金、寄存财物丢失的，时效为1年2、因国际货物买卖和技术进出口合同争议提起诉讼时效期间4年。诉讼时效可以中止的时间为诉讼时效是的最后6
13、个月署名权、修改权、电影、电视作品均为50年保护期。注册商标有效期为10年，有效期满，应在提前6个月审请，每次续注册有效期10年，个人独资企业，债权人在5年内没向债务人提出主请求的，则不继续承担清任。有限合伙企业由两个以上50人以下合伙人设立。合伙人在不给合伙事务执行造成不良影响下，可以退伙，应当提前30天通知其他合伙人。2005年修订公司法公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金，公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可不再提。但法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金盥得少于注册资本的25%。有限责任公司的清算组为股东组成，股份有限公司的清算组由董理事或股东大会确定的人员组成。有限责任公司不超过50人，最低限额3万元，全体股东的货币出资额不得低于注册资本的30%。民事案件申请执行期限一般为一年，双方是法人惑乱其他组绢的，期限为6个月。
