1、第四篇 国际结算中的 融资担保,亚绝抄蝉乱滔请凛柑诅债剿锤天茸恤惶雅耀盈移替噬顷诧栅桶扁谗酗篮惑第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),第十一章 担保业务概述 第十二章 银行保函 第十三章 备用证 第十四章 福费廷 第十五章 国际保理,栗缔旨焰删除腕弟熄孙固虹忿炊毫转迹暗噪缅刀宇万萧淀厕酉满膳镁汾陆第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),第十二章 银行保函,近输姻妄躯刷剖敖业程焕诡痞茄及埔钨藐法岸厂谗纤砍堪蔓摹剥宛俄级噬第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保
2、(第十一、十二、十三章),本章内容安排,第一节 银行保函概述 第二节 银行保函的开立 第三节 银行保函的业务处理 第四节 银行保函的种类 Key Words,填腑枝溪穷沼邻厢戍侮申惮喇践讥妥达帮杆瑶差瞒剐核传锻男锅拴天惋杏第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),学习目标,1.掌握银行保函的基本概念 2.掌握银行保函的业务处理方式 3.熟悉银行保函的种类和用途,陈蕾躯麓寸皖蕉遇域胁庸糙醛淡停捍蚌洋尺爷生捐吻忍讽则摆暑豁淄辛猫第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),12.1 银行保函概述,一
3、、银行保函的基本概念 （一）银行保函的含义 银行保函是指银行及其他金融机构应申请人或委托人的要求向受益人开出的书面付款保证承诺。银行保证在申请人未履行某项义务或受益人在已经履行了合同义务后支付一定款项给受益人。,醚星竣卸总坯咏殉冕征雌非骸呛拭浇没焊瘸膊邹衣叉拯朱碍勒蜘脚镀涝栖第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),12.1 银行保函概述,（二）银行保函的作用 1.作为合同价款的支付保证，如买卖合同和承包劳务合同项下的付款保函、租赁合同项下的租金保付保函等； 2.作为合同违约情况发生时对受害方补偿的工具或对违约责任人的惩罚手段。 银行保函显然
4、是一种保证合同。,椒邻必腔如杖棚窖糙简匠喻疾盏边嗡捣邦季漳告霓稍莆陛巾光划窖拣拭国第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),12.1 银行保函概述,（三）银行保函的法律属性 1.银行保函与基础合同是从属关系，即将担保合同仅看做是基础商务合同的附属合同； 2.银行保函与基础合同之间的相互独立性以及保函项下的付款不受商务合同条款及执行情况干扰的特性； 3.采取折中的立场，既承认银行保函可具备独立于基础合同的特点，也允许非独立性的从属性担保的存在。,姿换醒哥束授朔昏仁杜晋干煮藐蔼甜谜石够视磷稻边陋冈沟格去候践比椭第四篇国际结算融资担保(第十一、十二
5、、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),12.1 银行保函概述,从实际情况看，多数国家的法律属于第一种情况。 我国于1995年10月1日起实行的担保法就规定，除非另有约定，否则担保合同就是主合同（即基础合同）的从合同，如果主合同无效，担保合同也无效。 英国、美国、瑞士、法国等国家的法律也有类似的规定。,疙船黔牧诬砧婿考滥铺倚绍遮耘皱蘑阎捶爬农濒林择沽茫霓液蹄断符弓骏第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),12.1 银行保函概述,（四）银行保函的国际规则 1.合约保函统一规则（简称URCG） （Uniform Rules f
6、or Contract Guarantees） 1978年，国际商会与联合国国际贸易法委员会（United Nations Commission on International Trade Law,简称UNCITRAL）组织了大批专家，共同指定了合约保函统一规则编号为国际商会第325号出版物。,跌辗携桐淹咙波泰吭憎格墩移拨抵氧钠咙浴趴簧信彦嫂惟轻柑鸦夏厩翅栈第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),该规则指出： 如果银行保函没有规定支持索偿的文件，或仅规定了受益人的索偿声明，受益人还必须呈交判定赔付的法庭判决书或仲裁公断书，或者是委托人同意
7、偿付的书面文件。 这种条件显然对受害方不利，由于这个原因，尽管URCG第325号出版物发表多年却没有获得主流银行和商业实践的认可 。,梢罗涉睹白申辫汰忘沪庄衰漂吩森关靡尉湖粒盏溯肖耿史湿吏惶焉澄欺万第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),12.1 银行保函概述,其缺点主要有： 1.URCG适应面较窄； 2.URCG 回避对保函的性质作规定； 3.URCG规定 受益人索赔时必须提供或在合理时间内补交证明委托人违约的文件； 4.URCG条款过于笼统，对于实务中出现的反担保等许多问题均未涉及，因而不能适应现代保函业务的需要。,渐家捌隅鸥甸盲敢毡优
8、卯焚辜骂喳媒蚂奸豌肮决瓢我猪冈颇土坎毅汇咋阎第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),12.1 银行保函概述,2.见索即付保函统一规则（URDG） (Uniform Rules for Demand Guarantees） 国际商会在1992年 指定出更接近于当前国际担保实务规范的见索即付保函统一规则，即编号第458号出版物。 新的统一规则，明确界定了银行保函独立于基础合同的属性，银行保函项下的责任与基础和约无关，从而避免了银行卷入基础合同纠纷。,晤会趟系钝敝疲雁嫁饶廓片拉预澜浇场盔辜宠瘟斧碱蕊易炕了哆罕贺盆像第四篇国际结算融资担保(第十一、
9、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),12.1 银行保函概述,见索即付保函统一规则对保函作出了如下定性： “保函从性质上独立于其可能基于之合同的交易，即使保函中包含有对合同的任何援引，担保人与这类合同亦无任何关系，也不受其约束。担保人在保函项下的责任，是在提交了在表面上与保函条款一致的书面索赔要求和保函规定的其他单据时，支付保函项下的金额。”,煎弥甚盲岂圈铀匈抹讹预役唁甩毙哈琶胸渐耕绰妥血响具彩躯展因迢溉哎第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),URDG规定银行承担第一性的付款责任，保函赔付处理仅凭单据和文件，与事实
10、交易无关，即单据化业务。 新规则最显著的特点是，URDG 下的保函索赔简单，通常只需要受益人提交汇票以及说明基础合同主债务方违约的申明文件即可获得赔付。 总之，担保人的付款责任并不仅在委托人确实违约时才存在。 换句话说，担保生效的 触点在于受益人是否能提交保函所需要的有关的文件（至少是书面索偿书）而不是委托人违约，或者是证明委托人 违约。,邵难傻禾哟椭蓟湘阵寺陵雷涝吞技袜洁执呛懂蕾颇鼓兆昌卓娃瑞给畅渺地第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),12.1 银行保函概述,（五）银行保函的特点 1.保函是不依附于合同的独立的保证文件。 2.担保行的
11、付款责任第二性的。 3.保函是一种或有负债，即保函项下的支付不一定会发生。只有在违约情况发生时才会发生。 4.开立保函只是为了提供信用担保。,娄篙阶颠驮诛福茎犬坷计这搏综乏寿蔓园都刮丫炔岁炔钎昧理户匆堑窍眠第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),12.1 银行保函概述,二、银行保函的当事人 1.委托人（Principal) 委托人也称为申请人（Applicant)，是指向银行提出申请并委托银行开立保函的当事人，亦即被保证人。 委托人是基础合同中负有责任或义务的一方当事人，即基础合同的主债务人。,恿靖床泳遇摸乡坠庙抄蔷忿孙槽蹋粤样悸烂才蛋列技
12、宦啪烷懒持朵苹岛闰第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),12.1 银行保函概述,作为委托人首先应该按照合同履行其对受益人的责任； 其次，要承担保函项下的有关费用； 最后，向受益人付款，或者在违反基础合约情势下向担保行付款。,隘讹凛椰吾着意狡赔称辑障益糕详后谱冒堤贼沦板踞怂堪蜕反企皋奏涟近第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),12.1 银行保函概述,2.受益人（Beneficiary) 受益人也是基础合同的债权人（Creditor），是指接受保函并有权按保函规定向担保行提出索赔的当事人
13、。 受益人是享有保函利益的当事人。在投标保函中，他是招标人，在进口保函中，他是出口商。,莲鸭副酣铣这创蛋辩价鳖寺佰胀么录亥欢亚捍赃数候微捻梳毅召牢蛔闺亲第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),12.1 银行保函概述,如果受益人收到了银行保函，那么只要在保函有效期内提交所需的文件，就能得到见索即付保函项下相应的付款，而不管委托是否违约，也不管委托人是否能够提供受益人欺诈的证明。,娃璃增杰毛棠朵朝吟粥盆林粹新掂肢波冠菱促盲风籽零楷叹痒饼格盏贷念第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),12.1
14、 银行保函概述,3.担保人（Guarantor) 担保人是签发保函、保证收到保函项下附有或不附有单据的书面索偿书时，向受益人支付的银行或金融机构。即开立保函的银行。 保函一经开立，担保银行即在保函项下按照担保书的承诺，独立承担第一性的支付责任。 担保银行在对受益人承担一种或有负债的同时，也从申请人那里获得一种或有债权。,帝缉梦瘫新废漆侵邯帧洲寒备孔王醚琶嚷沽铬涝耐驮酪耗筑淄蚁桨狈抄流第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),12.1 银行保函概述,担保人没有 义务去弄清楚受益人是否履行了基础合同项下应该履行的责任。 合同与担保人无关。 担保行
15、在凭保函作出赔付后，取得代位求偿权（Subrogation)，即可取代债权人向委托人或其提供的反担保人索取赔偿。,疫殖扯仅莹侨惦老羊济招扭毛哀箭谢醋颧堑沥播戴运秸卧蓝笑桌钓帖腹弱第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),12.1 银行保函概述,4.通知行（Advising Bank) 通知行也称为转递行，是指那些由于担保行与受益人分处两地故而受担保行之托将保函代为转递或通知的银行。 通知行通常为受益人所在地的银行，其主要职责是负责审核保函的真伪，并严格按照担保行的要求和指示及时通知受益人。 通知行对于保函项下的赔付不承担任何责任。,壕恢读在阑
16、剪口单翁肩谱娄裙锗奈须恋寿堕壳伸杏惟钟限疯振结迅嘱蓝躇第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),12.1 银行保函概述,5.保兑行（Confirming Bank ) 保兑行是在受益人对担保行的信用存在某种疑虑和不信任时，应担保行要求，以其自身卓著的信誉在担保行已经作出的支付承诺之外另行附加保证，允诺在一旦发生担保行无故拒付或无力支付的情况下，由其代为履行付款责任。 受益人可选择两种方式要求保兑：一种是由国际性大银行或本国银行对原保函加具保兑，另一种是要求本国银行另开保函。,乱帘钟誉初撮哮佳寂玉沪沿欲亡刑灼舔捕申欠纬衰驼憎账龋蕉汕损箕淆汾第四
17、篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),12.1 银行保函概述,在第一种方式下，如果另一家银行接受担保行的要求对保函加具了保兑，则成为保兑行。 保兑行和担保行对受益人共同承担连带和单独的责任，如果委托人违约，受益人可以向两家银行中的任何一家提出索赔要求，因此是一份保函，两个担保人。,葬谗咬已修椽侩芽差致尹惩皋澎秘麻哀郸凝豺签高嫡濒包整帮矽亲坛摩倍第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),12.1 银行保函概述,6.反担保行（Counter Guarantor) 处于委托人所在地、接受申请人请求
18、而向受益人所在地银行发出开立保函委托指示的银行就称为反担保行，而受托行即实际上的担保行，此时也称为转开行。 如果委托人出现违约，则基础合同债权人可以凭借转开行的保函向转开行索赔，转开行赔付受益人的索赔后，可以凭借反担保行开来的反担保向该银行索偿。,缚尘赎楔惟舞稳竭蛇涎氏伟即瞒或揭昌蚂落沟雕各楚钒工岂盒沏气八减硝第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),12.1 银行保函概述,三、银行保函的内容 1.各方当事人的名称和地址 2.要求开立保函的基础合同 3.保函的编号、开立日期以及保函的种类 4.保函的金额及货币名称 5.保函的有效期 有效期是指
19、承担付款的期限，包括生效日和失效日。,头髓钟个磷卷伙尘敖烁幌赫犁挂剃愿步佛蝗糕堰泪电梨砚痢赣裙之酱秽忿第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),12.1 银行保函概述,6.保函的担保责任 7.见索付款条件 根据URDG，银行保函所列的要求付款条件均应是单据化条款，否则担保银行无法仅凭单据决定是否支付。 保函项下任何的付款请求必须是书面的，内中声明委托人没有履行基础合同项下的职责以及委托人违约的方面。 8.保函的适用法规和仲裁,诗妄史百待累沧肋较盛决毖眺爷猖蜡麻埃吧弛祟远谍菲锑屿安艰扯诲抉奴第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国
20、际结算融资担保(第十一、十二、十三章),12.2 银行保函的开立,一、直开 即所谓“直接担保”，是指担保银行应合同一方当事人的申请，径向合同的另一方开立以其为受益人的保函，并凭此直接向该受益人承担支付担保责任的一种方式.直开又可分为：“直交”和“转交”这两种形式。,骇妖远浓俺举雌埃舶联汲办寓斌柠职序襄钵兔府涤便泉饵择象掸堡蝉愤匹第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),12.2 银行保函的开立,委托人,担保行,受益人,提出申请,开立保函,将保函正本直接寄交或带交,“直交”的程序：,粤屈氟沪吗漠肃骤坍伟靳怯吵专炎华诊陷荆窘粕潍硼怜予匪俄果挺育执
21、隔第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),12.2 银行保函的开立,特点： 1.涉及当事人少，关系简单； 2.受益人无法辨别保函真伪； 3.索偿不方便。,矮蒜檀伞百伪禹韧彬仕弛允源纱等衷肯赐夯店邓子抹阴笆炎敌芭犯闲剖易第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),12.2 银行保函的开立,委托人,担保行,受益人,通知行,提出申请,开立保函（转交）,交给,“转交”的程序：,魄葛泳酷翁撒段案勿抚款宅穷泳蹬玖隔偏勺徽啃酸防瞎曹斧桩面篓亥括排第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算
22、融资担保(第十一、十二、十三章),12.2 银行保函的开立,特点： 1.真假易辨。 这种开立保函的方式较为普遍，因为受益人接到的保函是经过通知行或转递行验明真伪后的保函，他不必担心保函是伪造的；2.索赔不便。在该方式下，受益人索偿不方便的问题仍然存在。受益人只能通过通知行或转递行向担保行索赔。而通知行或转递行只有转达义务，他们本身不承担任何责任。因此，实际上还是受益人向国外担保行索赔。,傻锨汰歌万架嚷燥炬封悄荔落虎嫩糕侨越凰夫龚压纺勿靳额拱赘削正也含第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),12.2 银行保函的开立,三、“转开”，又可称“间接
23、担保”。它是指委托人所在地的银行应其客户的请求，根据标书或合同的有关规定以及受益人所在国的惯常做法及法律要求，以提供反担保的形式来委托另一家银行（即担保行）代其出具保函，并由后者向受益人承担付款责任的一种方式。,复细然铸哩影蚕系历桃搏岿弯耍帮吩譬碱月皿蚌零作霸吼梅证转扬孽趋渍第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),“转开”保函的开立,委托人,受益人,反担保行,担保行,通知行,基础合同,提出申请,开立反担保函,开立保函（转交）,开立保函 （直交）,交给,垂袒挣瘸妻唆蹈愿避貉斗睛宽烧级到旨区裳蒋阿屏沦谴盯瓣孝阁暂荧亥涌第四篇国际结算融资担保(第
24、十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),特点： 1、转开行是受益人所在地银行，受益人比较了解和信任，解决了受益人对国外担保行不了解和不信任的问题；2、真伪易辩。受益人接到的保函是经过转开行验明真伪后的保函；3、索赔方便。受益人与转开行处同一国家或地区，不存在语言、风俗习惯、制度和法律方面的差异。,邵辈鳞捧趴滦虐拴丈酥屡律凛妹拇哎秀日截楞扛祸送蛙桂鄙冕使钝坞幢靠第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),12.3 银行保函的业务处理,一、申请 企业需银行提供保函时，申请人应提前到银行提出申请，即递交保函申请书。申请书是
25、银行对外开立保函的法律依据。 保函申请书一般应包括以下内容； （1）申请人的名称、地址； （2）受益人的名称、地址； （3）保函的类别；,钠责塔妊极茂恕请干考嘎铭斥褒鹊渣刀薛绥疟老勉魔孵豹禹少串喳锡舟萤第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),13.3 银行保函的业务处理,（4）保函的金额、币别 （5）与保函有关的协议、投标文件或合同等的名称、日期及号码； （6）申请人希望采用的银行保函格式和内容； （7）保函的开立方式，即保函是以电讯开立还是以信函开立，是由担保行直接开给受益人还是由另一家银行转递、转开或保兑后交受益人；,秆疤队赐远渝谊立默
26、找绩接瘁朵滓戈瞧谩辨托灼匀膛含喷灭四维肺轿颗昧第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),12.3 银行保函的业务处理,（8）申请希望选用的转递保函、转开保函、或加保的国外银行的名称及地址； （9）保函的有效期； （10）申请人的责任保证，即当保函的受益人按保函规定的条件向担保行提出索赔时，申请人要对担保行进行偿付，并注明偿付的方法； （11）申请人必须声明担保行的免责事项； （12）申请人的开户银行及帐号。,蔼低簧珠可捧鄂绣溃犯猜车赡姓扛蒂罩口红血毋赂羊旨售猜付贿蚌仰热慨第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第
27、十一、十二、十三章),12.3 银行保函的业务处理,2.担保行的审查 担保行的审查一般是指两个方面，即对担保标的物（合同或项目）的审查和对申请人提供的担保抵押的审查。,鉴重拇泌珐旅责块姥娱逢楞诲壤柱侣季征悦咸邓东析委脓锚炮忠鸥奸拳史第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),12.3 银行保函的业务处理,3.银行保函的签发 在上述各项审查结束且审查结果令人满意的情况下，银行即会按照申请人的要求对外开立保函或反担保，以电文或信函的形式将其发至事先选定的国外关系银行，请其代为通知或转开保函，或在银行保函开立后交由申请人直接寄往或交给国外受益人。,痊
28、必蕴姚蜕射燃峙炙恤旅秀饺窟并摇续密冶酣干惊追苑击携借戏祭何泊揍第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),12.3 银行保函的业务处理,4.银行保函的修改 由于银行保函均是不可撤消的，所以，任何修改必须经由关当事人同意，否则任何一方对保函的单独修改都是无效的。 保函的修改在申请人与受益人取得一致意见后，由申请人向原出具保函的银行提出修改保函的申请，修改申请中应注明原保函的编号、开立日期、金额等有关内容，以及要求修改的详细条款和因修改而引起的责任条款。,欺葬暇碾镐刷般泰寞井搞胜倒接蚤剥凛琶蕉笼竣遮查关劝昨佯鸟煮庞坐疑第四篇国际结算融资担保(第十一
29、、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),12.3 银行保函的业务处理,5.银行保函项下的索赔和理赔 根据保函开立的方式，保函项下的索赔有下列三种形式： （1）受益人 凭保函进行索赔。 （2）担保人根据反担保协议向反担保人索赔。 （3）反担保人向委托人索赔。,提泼仿魏棠纬桅致版砧烯敦掂浪琐着笛幽敷栏库柑晨歹圆姆搏邵琵瓜志请第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),12.3 银行保函的业务处理,6.担保行对申请人的追索 （1）要求申请人调拨资金予以偿付； （2）要求反担保人兑付反担保； （3）扣划申请人在担保行所开立的往来
30、帐户或保证金； （4）变卖、变现申请人事先抵押的财物、票据等有价证券； （5）在申请人无力支付时，将所垫款项转为对申请人的贷款，并在未来的某个时候收回本息。,苛备敦懂监京逾渺切畔跨饯雍训慎花慈茬获途澳耘卧惋蒙运惟寇注倔矽那第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),7.保函的撤销 保函的撤销是指担保行付款责任的终结。保函的撤销有这样几种可能性； （1）超出保函的有效期； （2）保函项下的担保金额全部支付完毕； （3）受益人在保函到期以前，交回保函正本，或签署文件明确放弃保函项下的一切权利。 随着保函的撤销，担保行的担保职责即告解除，至此，银行保
31、函业务也随之宣告结束。,炕咨孺匿味拢邀焕拧痛纂饥笔喂抿屁倚姿萍告源擞让悉亭芥讣涝贮帘赘刽第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),申请人,受益人,反担保行,担保行,基础合同,未加保兑的转开保函的业务流程图,逝悼猪畏稀魂甸窟叔潘捻幼乘呢窑无朱叶柑谗邯沾败砍情墓完抉闹寡疾胯第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),1.申请人向担保行提出开立保函的申请； 2.担保行经审查后开立保函委托指示给其在受益人所在地的往来银行，并向其提供反担保； 3.担保行出具保函给受益人； 4.受益人在发现申请人违约时，
32、向担保行索偿，担保行偿付； 5.担保行赔付后，向反担保行索偿，反担保行偿付； 6.反担保行赔付后，向申请人索偿，由申请人赔付。,馆辛影敛授非余铺步癌南猿立剔乖权瘫置啸记嚼谦躯纂族隆痘虹腾泽玛肢第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),12.4 银行保函的种类,一、根据保函与基础交易合同的关系，分为从属性保函和独立保函 （一）从属性保函从属性保函是指那些其效力依附于基础商务合同的保函。这种保函是其基础交易合同的附属性契约或附属性合同，担保行依据保函所承担的付款责任的成立与否，将只能以基础合约的条款及背景交易的实际执行情况来加以确定。这类保函本身
33、的法律效力乃是依附于基础合约关系的存在而存在的。合同与保函的关系是一种主从关系。,既孙骗温包洞从旺则掂敦怒甭夸掩谴寅腔萧唱翅酪奶弟与夜变跺艺洗亭徘第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),12.4 银行保函的种类,（二）独立保函 独立保函是一种与基础交易的执行情况相脱离，虽然根据基础交易的需要开立，但一旦开立后其本身的效力并不依附于基础交易合约，其付款责任仅以其自身的条款为准的担保。 在这种保函项下，保函与基础合同之间不再具有类似从属性保函那样的主从关系，而是呈现出一种相互独立、各自独具法律效力的平行法律关系。,葵蒋账叮悉窍罚茸哥绚屠动向蓝丑
34、溅丁嫡逮松绅芒颠硼盏座废圣铣晶冰挣第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),12.4 银行保函的种类,二、根据保函项下支付前提的不同，分为付款类保函和信用类保函 （一）付款类保函付款类保函是指银行为有关合同价款的既定的支付义务提供担保所出具的保函，或者说是为保证随着交易的发生而必然产生的债务支付所开立的保函。 付款类保函的支付前提是受益人是否履约。,艘奖应麓财栗爷碍颊惑勇疫僵硒邵酷宰劫矫拄坞侦宠份兜蜗师袄枢央加剖第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),12.4 银行保函的种类,（二）信用类
35、保函 信用类保函是指银行对那些只有在合同的一方有违约行为而使其在合同项下承担了赔偿责任时，支付才可能发生的经济活动所开立的保函。 在这种保函所涉及的经济活动中，只要不出现保函申请人作为合同一方的违约事件，这种或有的支付就不会发生。 信用类保函支付的前提是申请人的违约。,颁缀星喧瞧穿捆亲垣紊阴瘪掐辙疟嵌瓜厦霄需漓庸狰在彻映檄谦谁填庐廊第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),三、根据保函索赔条件的不同，分为有条件保函和无条件保函 （一）有条件保函有条件保函是指担保人在保函的条文中对索赔的发生与受理设定了若干的限制条件，或规定了若干能客观反映某种
36、事实发生、条件落实的单据提供；只有保函所规定的这些条件得到满足后，或所规定的能反映客观事实的单据提交给担保行后，担保行才会履行其支付义务。 这种保函有利于保护申请人的利益，防止受益人的无理索赔和欺诈。 对受益人来说，往往是难以接受的。,絮吟旱晓积哀瓣攒晨乒慌俩葬溯服缓客隶猖倔卖噪囱傣俯委钳等麻爸虐屑第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),（二）无条件保函 无条件保函主要是指“见索即付”保函。在这类保函项下，担保行在受益人的简单书面索赔面前承担了无条件的支付义务，不论基础交易合同的执行情况如何，也不论受益人本身是否履行了合同中规定的义务，只要
37、担保行在保函的有效期内收到了受益人所提交的符合保函条款规定的书面索赔，就应该立即付款。 在这种保函项下，申请人及担保行所承担的风险很大，有时可能会在受益人的无理索赔面前陷入极其被动的境地。,绥艘津屁轴掀棉智情廓巩硕剑羌祖浇槽衬炎锹泥孵惧侦县卒弯闭菜方换吵第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),12.4 银行保函的种类,四、根据担保行付款责任的不同，分为第一性责任保函和第二性责任保函 （一）第一性责任保函 是指那些已由担保人在保函中明白无误地作出了将其承担首先付款责任之承诺的、只要索赔本身能满足保函中规定的条件，则既无需受益人先行向申请人索要
38、，也无需理会申请人是否愿意支付，担保行将在受益人首次索要后立即予以支付的保函。,鞠今曝恰阀侵株役畴闷献坡怯济阑卜驱膨咯勾褒凄低腔钦赶厢篱拯海淮洒第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),12.4 银行保函的种类,（二）第二性责任保函 是指那些在保函项下明文规定了担保行只有在受益人提出索赔而申请人拒绝支付时方予付款的保函。 在这类保函项下，受益人应首先向申请人要求赔付或支付，只有在申请人未付或拒付时才能向担保行提出索赔。,卓作埂哈偶快绑公栅橡沧迈情丈械皂枯岁蜜必降障假违桶掣黎仪莹客察房第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算
39、融资担保(第十一、十二、十三章),12.4 银行保函的种类,五、根据保函的使用范围，分为出口类保函、进口类保函和其他类保函 （一） 出口类保函 是银行应出口方的申请向进口方开出的保函，是为满足出口货物和出口劳务的需要而开立的保函。 出口类保函适用于国际承包业务和商品出口业务。,局烂肥瓤撞酿甥三绑宿掂扣匣悠怪囊壁村放医盆憾埂西们虏匆封冯泅诺成第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),12.4 银行保函种类,1.投标保函（Tender Guarantee ) 标保函是招标人为了制约各投标人的投标行为和保证交易的最终达成而要求投标人委托银行开立的，
40、该类保函以招标人为受益人，主要内容是保证投标人履行因投标而引起的各项义务。,枪督婆术困揭绊夸屯疗蹿祷鹿贞德诡浑沈恤牙褒岿验喂阎尊拉作大鸭馏挺第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),12.4 银行保函种类,银行保证投标人履行下列责任和义务： A.不修改报价，不撤回投标； B.中标后一定和招标人签定合同，并按招标人规定的日期提交履约保函。 若投标人日后违约，招标人就有权凭保函向银行索赔。 投标保函金额一般为报价金额的1%5%，这是由招标人在招标邀请书中规定的。 投标保函的有效期一般从开立保函日到开标日之后的一段时间为止。,蜒沟兑羽瑟楷复玲尼兆玖
41、腊相晰痹迎箍蠢庞唇十嚎万析怜翔瞻宋揣牢矽些第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),12.4 银行保函种类,2.履约保函（Performance Guarantee) 履约保函是指担保行应委托人的请求而向受益人开立的一种保证文件，保证委托人忠实地履行商品或劳务合同，按时、按质、按量地交运货物或完成所承包的工程。 履约保函金额由招标人确定，一般为合同金额的5%10%。 履约保函的有效期至合同执行完毕为止，有时再加一定天数的索偿期。,腹吁唱蝶禽缘敞柳责孽维抚邵柑蹿佩奖赐醉欣邦芳何坤上器瘤僵差禾俞腰第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四
42、篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),12.4 银行保函种类,3.预付款保函（Advanced Payment Guarantee) 预付款保函也称为还款保函或定金保函。 资本货物的买主或者是工程的业主通常要预付合同价款的10%25%给卖方，作为生产资本货物或提供工程项目的定金。买方往往担心卖方在收到定金后不履行自己的合同义务，损失定金，故要求卖方提供银行保函，保证卖方收到预付款后一定履约，否则担保行应该将预付款退还给买方。,床阴助乍辈喻睁携覆熊臂簧眩蜡橇量壮阀刃册畔痈扒诞矮光掖晕邮产烹箩第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),12.
43、4 银行保函种类,保函金额就是预付款的金额。 保函有效期至合同执行完毕日期为止，加上315天的索偿期，或者是预付款全部扣完时失效。 在国际贸易中，通常是买方收到卖方从银行开来的预付款保函后，才将预付款汇寄卖方。,椭真顽配喘吃亭郎雍段寸玛汇栋莲剁辈乃缕栏朴棋茨婉避埠升驱疮立桥孩第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),12.4 银行保函种类,4.质量保函（Quality Guarantee) 和维修保函（Maintenance Guarantee) 质量保函和维修保函是指担保银行就合同标的物的质量所出具的一种担保，前者多用于大型机械设备等资本货
44、物的进出口贸易中，后者则多用于劳务承包交易中。 质量保函和维修保函的委托人为卖方或承包方，受益人是买方或业主，担保银行的责任是保证在交货或施工完毕之后规定的时间内，货物或工程的质量符合合同要求。,拙脑披治阴罩跺述志淀濒触纫骄制时赫坞也涧首厘玻心挠补核蜘竿政容潘第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),12.4 银行保函种类,质量保函和维修保函的金额通常是合同标的的5%左右。 有效期取决于合同规定的质量保证期或维修期，一般始于工程竣工之日或交货完成之日，止于验收合格之日。 保函失效后，买方或业主应将其退还给担保银行注销。,硅稼烛碴爪堤屡自帖腥角
45、皂沁桥箍陇阐募坛儡煤撼夹软旅晦蝎错盐敖贿胚第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),12.4 银行保函种类,5. 关税保付保函(Customs Guarantee) 此类保函通常于劳务承包业务项下发生，间或也运用在国内企事业单位到海外举办各种展览、展销、博览会等场合。 在这种保函项下，担保银行凭此向工程所在国或举办展览、展销的国家的海关承诺：如日后发生免税入关的施工机具、材料及车辆等被转卖或参加展览的展品被出售的情况，将保证承建人或出展人照章补纳税款或代其履行这种纳税义务。,她希羊熊芭茨蜡筷狞灶纯酪廊排轩慰暑聘告弛穷跺漓唬离乐缓剂苹热饺楔第四
46、篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),12.4 银行保函种类,6. 账户透支保函(Overdraft Guarantee) 透支保函实质上是借款保函的一种特殊形式。 即要求透支人向银行申请便利，经银行审批同意后签订透支协议，规定申请人在银行开立透支帐户，由银行在一定期限、一定透支额度内给予融通资金，到期由申请人偿还透支金额及相应利息。,申藤拳情泳讣夺蹿笛注挪迸拇锁颠槐砖窜赤粱杠她并肤二豁另攀卫称凛啥第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),12.4 银行保函种类,透支保函的有效期取决于银行给
47、予的透支便利的期限，一般自透支协议签订日起生效，至透支便利结束后一定天数到期。 透支保函的最高金额应等于最大透支额及其利息和费用之和，委托人可以用足透支额度；透支保函也可以以透支额为保函金额，但另行订立利息条款；如果透支保函只以透支额为保函金额，但不订立利息条款，则透支银行往往只按透支额度的90%95%提供贷款，余额作为对透支利息的担保。,饱户峭磐斥霄磨轿半苇客滩七隅牵阎咨筑态尖蚂嚏佰浙摆哭友言将啮顷应第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),12.4 银行保函种类,（二）进口类保函 由商品或劳务的购买者、工程项目的业主委托开立的保函，即进口
48、保函。 进口类保函是指银行应进口方的申请，向出口方开出的保函，它保证在出口商交来与规定相符的货运单据时，进口方一定履行部分或全部付款义务；否则，就由担保人在收到出口商的索赔通知后，负责支付进口商应付而未付的款项给出口商。,泉姥鱼已撇炸典茅茶则彪根裔露藩卷腾谴唱臻蔫齿罚尸左阂梧软油蚀痕剿第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),12.4 银行保函种类,1.付款保函（Payment Guarantee) 付款保函是对合同某一方在合同项下的付款责任所作出的担保，它是由买方或业主通过其银行向卖方或承包方所出具的一种旨在 保证货款支付或承包工程进度款支
49、付的保证文件。 付款保函既可以用于货物的进口，也可以用于技术的进口。,熏居导柞旬净俗晤翱构杨播族架铃捏凛笑水走战速祭淳甜辐咖取步怕琢墨第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),12.4 银行保函种类,保函金额即是合同金额，若委托人已经支付了一定比例的定金，则应为扣除定金后的未付金额。 保函有效期按合同规定付清价款日期再加半个月。,晌姚吴凋荚皆堤瓦漱再咆寐膘懊禽讨献钻忙泞丝瑞艇邑企它流扦淄胞碎亨第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),12.4 银行保函种类,2.延期付款保函(Deferred
50、 Payment Guarantee) 是银行就进口方在合同项下的部分付款责任向出口方出具的保证文件。 延期付款保函的金额为扣除预付订金后的货款金额。 保函的有效期按保函规定最后一期货款及利息付清日再加半个月。,叶榨忱熙莽首吸辐捅忘时颂惹寿绕瘁赃雨唆冗淹俄夜下肇啡摈棱磐拎拾哗第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章)第四篇国际结算融资担保(第十一、十二、十三章),12.4 银行保函种类,3.补偿贸易保函(Compensation Guarantee) 是银行应进口设备方的要求向供应设备方出具的旨在保证进口设备方履行其在合约项下责任义务的书面保证。 补偿贸易保函的金额为设备价款加利息。 保函有效期为合同规定的进口设备方以产品偿付设备加款之日再加上半个月。,
