1、XXXXXXXX 公司 XXXX 年财务情况说明书1财务情况说明书一、企业生产经营的基本情况（一）企业主营业务范围:营业执照上描述的公司设有董事会、监事会；公司下属 xx家控股子公司，分公司 xx 家；所处行业为xx业。纳入合并范围子公司基本情况企业名称 注册资本 投资额 持股 比例 注册地址 法定代 表人 与母公司 关系（二）本年度生产经营情况:全年实现销售 XXXX 达 YY 吨，较去年同期 XXXX 吨增加 YY%，销售XXXX 达 YY 吨。 实现收入 XXXX 万元， 较去年同期 XXXX 万元增加了 YY%。实现毛利 XXXX 万元，较 去年同期 XXXX 万元增加了 YY%。实现
2、利润总额XXXX 万元，较去年同期 XXXX 万元增加 YY%。本年流动资产周转次数达 XX 次较去年同期 XX 次提高 YY 次。本年净资产收益率为 XX%较去年同期 XX%增加 YY%。（三）开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况其中项目名称 年初余额 本期增加 本期减少转增固定资产年末余额合计XXXXXXXX 公司 XXXX 年财务情况说明书2XX 年新建工程 YY 项，共投入资金 XXXX 元，其中：XXXX 期初投入资金YYY 元，已转 增固定资产 XXXX 元；XXXX 期初投入 资金 YY 元，现已全部竣工，全额转 增固定资产；新增 XXX 项目 YY 元。 XX 年在建工程
3、 XX 项，XX 工程年初余额 YY 元，现已全部竣工，全额转增固定资产 ；XX 改造工程年初余额 YY元，现已全部竣工，全额转增固定资产；XX 工程年初余 额 YY 元， 现已全部竣工；XX 改造工程及 XX 工程现已全部竣工，年初余额 YY 已全额转增固定资产；XX工程、XX 改造工程、 XX 工程、现已全部完工。截至 2005 年 12 月 31 日，在建工程转增固定资产总计金额 YY 元。（四）经营中出现的问题与困难从经营指标的完成进度来看有一定的差异，主要是上半年各项指标完成情况差异很大，其原因一是，省略二是，省略三是。省略二、利润实现、分配情况（1）实物量分析同期对比项目本年实际
4、去年同期 增减 差异%销售量(吨)XXXXXXXX 公司 XXXX 年财务情况说明书3其中：XXXXVVVVXXXXYYYY从上表可看出今年销售 XXXX YYYY 吨较去年同期增加 XXXX 吨、增长率达 YY%，销 售 XXXX YYYY 吨。以下省略（2）收入成本分析变动情况项 目 本年实际金额上年同期金额 金额 变动率主营业务收入XXXX 收入YYYY 收入主营业务成本毛利总额从上表中可看出全年实现收入 XXXX 万元，较去年同期 XXXX 万元增加了 YY%。实现 毛利总额 XXXX 万元，较去年同期 XXXX 万元增加了 YY%。以下省略（3）三项费用分析变动情况项 目本年实际金额
5、上年同期金额 金额 变动率三项费用营业费用管理费用财务费用本年发生的三项费用总计 XXXX 万元，较去年同期 XXXX 万元增加了 YY%，其中营业费用 XXXX 万元， 较去年同期 XXXX 万元节约了 Y%；管理费用XXXX 万元，较去年同期 XXXX 万元增加了 YY%,剔除 XX 因素实际增加 XX万元，主要是 XX 费增加 XX 万元；财务费用 XX 万元，较去年同期 XX 万元增加XXXXXXXX 公司 XXXX 年财务情况说明书4了 YY%，主要原因是随着公司贸易的扩大， 对资金的需求量也在扩大，短期借款比去年同期增加了 XX 万元，应付票据比去年同期增加了 XX 万元，融资量的
6、增加促使利息成本增加，财务费用也就随之发生增长。具体分析省略（4）利润总额分析本年实际 上年同期 变动情况项 目金额 金额 金额 变动率主营业务收入主营业务成本毛利三项费用营业费用管理费用财务费用投资收益营业外收支净额利润总额从上表中可看出，全年实现利润总额 XXXX 万元较去年同期 XXXX 万元增加 XX 万，主要原因是由主 营业务收入增加了 XXXX 万元，主营业务成本同时增加 XXXX 万元，毛利总额 增加 XXXX 万元， 营业费 用减少 XXXX 万元，财务费用增加 XXXX 万元，管理 费用增加 XXXX 万元，营业外收支净额增加 XXXX万元，是多种原因共同作用的结果。（5）利
7、润分配说明利润分配年初数为 XXXX 元，本年实际分配为 XXXX 元，分配情况如下：股东名称 金额XXXXXXYYYYYYXXXXXXYYYYYYXXXXXX合 计本年支付 XXXXXX 公司股利 YYYY 元，支付 XXXXXX 公司股利 YYYY元，支付 XXXXXX 公司股利 YYYY 元，支付 XXXXXX 股利 YYYY 元,支付XXXXXXXX 公司 XXXX 年财务情况说明书5XXXXXX 股利 YYYY 元。三、资产情况本年数 上年数 变动情况项 目金额 比例 金额 比例 金额 变动率一、资产总计其中：流动资产长期投资固定资产其他资产二、负债合计其中：流动负债长期负债三、少数
8、股东权益四、所有者权益五、资产负债率资产总额 XXXX 万元，较去年同期 XXXX 万元增加了 YY%，主要原因是流动资产较去年同期增加了 XXXX 万元，同比增加 YY%，其中存货较去年同期XXXX 万元增加了 XXXX 万元；长期投资较去年同期增加了 XXXX 万元，固定资产比去年同期增加了 XXXX 万元，同比增加 YY%；其他资产比去年同期减少了 XX 万元。具体分析省略负债总额 XXXX 万元，较去年同期 XXXX 万元增加了 YY%。主要原因是流动负债较去年同期 XXXX 万元增加了 XXXX 万元，同比增加 YY%，其中短期借款较去年同期增加了 XXXX 万元，同比增加 YY%；
9、应付票据较去年同期增加了XXXX 万元，同比增加 YY%；长期负债比去年同期 XXXX 万元增加了 XXXX 万元，主要是长期应付款中 XXXX 构成。 具体分析省略少数股东权益 XXXX 万元，较去年同期 XXXX 万元增加了 YY%。所有者权益 XXXX 万元，较去年同期 XXXX 万元增加了 YY%。资产负债率 XX%，较去XXXXXXXX 公司 XXXX 年财务情况说明书6年同期增加了 YY%。具体分析省略四、所有者权益（或股东权益）增减变动及国有资本保值增值情况公司注册资本 XXXX 万元，其中：国有资产 XXXX 万元，占注册资本的 YY%，年初净资产 XXXX 元，年初国有资本及
10、权益总额为 XXXX 元，本年实现净利润XXXX 元，致使本年国有 资本及权益增加（经营积累）XXXX 元，由于 XXXX 有限公司接受捐赠致使我公司资本公积增加 XXXX 元，本年国有资本及权益增加XXXX 元，本年支付红利 XXXX 元，本年国有 资本及 权益减少 XXXX 元。年末国有资本及权益总额为 XXXX 元，国有资本保值增值率为 YY%。五、现金流量及资金管理情况本年实际 上年实际 差异项目金额 比重 金额 比重 金额 与上年比经营活动现金流入投资活动现金流入筹资活动现金流入现金流入量小计经营活动现金流出投资活动现金流出筹资活动现金流出现金流出量小计现金净增加额今年现金流入总量
11、XXXX 万元，比去年同期 XXXX 万元增加了 XXXX 万元，同比增加 YY%，其中 经营活动现金流入 XXXX 万元，占现金流入总量的 YY%，比去年同期 XXXX 万元减少 XXXX 万元，同比减少 YY%；投资活动现金流入XX 万元，比去年同期 XX 万元增加了 XX 万元，筹资活动现金流入 XX 万元，占现金流入总量的 YY%，比去年同期 XX 万元增加了 XX 万元，同比增加 YY%。具体分析省略今年现金流出总量 XXXX 万元，比去年同期 XXXX 万元增加了 XXXX 万XXXXXXXX 公司 XXXX 年财务情况说明书7元，同比增加 YY%，其中 经营活动现金流出 XXXX
12、 万元，占现金流出总量的 YY%，比去年同期 XXXX 万元减少了 XXXX 万元，同比减少 YY%；投资活动现金流出 XXXX 万元，占现金流出总量的 YY%，比去年同期 XXXX 万元减少了XXXX 万元，同比减少 YY%；筹资活动现金流出 XXXX 万元，占现金流出总量的 YY%，比去年同期 XXXX 万元增加了 XXXX 万元，同比增加 YY%。具体分析省略全年现金净增加额 XXXX 万元，比去年同期 XXXX 万元增加了 XXXX 万元。六.主要财务指标完成情况及分析指标名称 本年实际 上年实际一、盈利能力指标1、净资产收益率2、总资产报酬率3、销 售收入利 润 率二、资产周转能力指
13、 标1、总资产周转率2、流 动资产 周转 率三、偿债能力指标1、资产负债率2、已 获利息倍数本年净资产收益率为 XX%较去年同期 XX%降低了 YY%；总资产报酬率为XX%较去年同期 XX%降低了 YY%；销售收入利润 率为 XX%较去年同期 XX%降低了 YY%。总资产周转率为 XX 较去年同期 XX 增加了 YY%；流动资产周转率为 XX 较去年同期 XX 增加了 YY 次；资产负债率为 XX%较去年同期 XX%增加了 YY%；已 获利息倍数为 XX 较去年同期 XX 降低了 YY。具体分析省略七.财务管理主要工作我部依据公司 2005 年工作思路，全面落实科学发展观，坚持发展是企业第XX
14、XXXXXX 公司 XXXX 年财务情况说明书8一要务，认真、科学、细致的做好财务年度预算、决算、审计、以及日常核算工作，建立健全各项管理制度，堵塞管理漏洞，巩固清产核资成果，促 进企业管理水平和经营效益的提高；积极创新资金管理模式，成立内部结算中心，充分发挥公司集团化管理和整合优势，完善公司内部管理考核机制，实现资金运行的安全、 规范、扁平、快捷，以获取最大的资金整体规模效益。（一）继续做好企业财务管理信息化建设工作，在信息中心和用友公司配合下对公司会计电算化系统进行了全面升级，并以用友 软件系 统为依托，购置按装结算中心模块， 进一步完善公司内部 财务管理信息网络系 统，全面提升财务管理工
15、作水平，使之成为公司管理 创新的突破口。（二）重视会计核算基础工作建设，不断完善内部财务管理制度，以扎实的基本功，顺 利通过各级部门的各 项审计检查。今年我部先后接受了 XXXX 会计师事务所对 2004 年决算报表审计；XX 地税对 2004 年企业所得税汇缴清算审计；XX 集团经济效益审计工作小组对 XXXX 经营期间经济效益审计；今年审计工作与往年相比具有更加细致、更加深入、工作量大、范围广、要求高等特点，我部人员积极协助配合他们工作，加班加点，根据要求及时 提供所需的各 类原始凭证、基础报表、 资料，由于公司资金管理、财务管理、会 计核算工作、资产管理制度健全、技术设备较 先进， 为其
16、工作提供了良好的条件和 环 境，使之工作 顺利完成，各项审计结束后，均得到相关部 门的好评。（三）认真做好清产核资工作。今年 XX 月 XX 日至 XX 月 XX 日我部组织相关财务人员对本公司及子公司进行了清产核资专项自查 工作，做到全面彻底、不重不漏，以保证企业账账相符、账证相符，在完善清 产核资基础上建立健全了各项管理制度，堵塞管理漏洞，巩固清产核资成果，促 进提高企业管理水平和经营XXXXXXXX 公司 XXXX 年财务情况说明书9效益。（四）创建公司内部结算中心，依据新的业务模式，重理资金流程，完善公司内部管理考核机制，加强资 金的统一计划、管理，实现资 金运行的安全、规范、扁平、快
17、捷，以获 取最大的资金整体规模效益。结算中心的设立和运行，充分发挥出公司集团化管理和整合的优势，为公司内部管理考核提供了科学依据，资金有效的统一监控和调配，加速了资金的周转，降低了资金占用成本，在资 金紧缺情况下，保 证了资 金头寸，使有限的 资金发挥出较大的整体规模效益。（五）坚持以效益为中心，以财务管理为手段，全面参与提高企业的经济效益为指导思想，以为企业内部 经营活动提供服务为核心开展工作，以资金的价值实现为标准衡量工作成效。为 与企业经营规模、 贸易范 围 不断扩大相适应，我 们积极参与到经营过程之中，了解 经营项目资金需求，研究提出可行的筹 资方案并切实落实到位。今年我们为企 业在
18、XX 银行增加融资 XXXX 万元；与采购等事业部合作，采用工商银协议形式在 XXXX 银行增加贷款 XXXX 万元；在公司领导支持协调下， 获得 XXXX 委托 贷款 XXXX 万元，确保了经营所需。（六）我们本着量入为出，统筹调度的原则，通 过资金预算来平衡资金的收支，实现资金资源效益的最大化。一是做到年度有资金总体 预算，月度有具体预算，并在此基础上，根据经营活 动的变化及需求，及时对预算进行调整， 实时反映资金预算盈缺，为经营决策提供依据。二是根据预算不断对预算指标体系进行调整，突出重大收支项目在预算指标中的地位，并 进行时间上的分解 细化，使预算的编制更加科学、合理、准确、有效。三是
19、在预算的执行过程中，我们与相关部门密切合作，充分考虑每笔资金使用的合理性，并在支付手 续 上严把责任关， 严格按照XXXXXXXX 公司 XXXX 年财务情况说明书10用款审批流程操作，控制预算外开支项目，做到不合理的不付，可 缓付的缓付，防止资金的流失。同时，我们加强对资金款项回笼计划完成情况的监控，保 证资金链的连接，保持资金的高效、合理循环。2006 年工作思路：1 做好库存物资的定期盘点工作，使库存物资的管理正常化，做到帐帐相符，帐卡相符，帐实相符。2 继续做好资金管理和监控工作，为与公司经营规模的快速发展壮大相适应，使资金的使用发挥最大的效率。3 按照现代企业制度的规定，做好对子公司的财务管理工作，组织财务人员加强专业知识的培训和学习，以适应企业快速发展的需求，全面提高和确保公司系统内的会计核算质量。4 遵守国家税务政策，按章纳税，和税 务部门保持良好的合作关系。5 加强财务信息化管理，维护和健全公司系统内的财务局域网络。八、经营管理中存在的问题，及新年度 拟采取的措施存在问题以下省略应对措施以下省略XXXXXXXXX 公司XX 年 XX 月 XX 日
