1、商业银行一、名词解释1.商业银行：是经营货币的特殊企业，以追求利润为经营目标，是具有金融服 务和信用创造的金融中介组织。2.信用中介：信用中介是商业银行的最基本的功能，商业银行充当闲置资金供给者和资金短缺者之间的信用中介人，从而实现资金的有效使用和融通。3.银行资本：是银行股东或其他投资人为赚取利润而投入银行的初始资金，与保留在银行的所有未分配利润的总和，这些资金必须可供银行长期保留或较长时间使用。4.核心资本：巴塞尔协议将银行资本划分为核心资本和附属资本。银行核心资本包括股本和公开储备两部分，它们是银行资本的最重要组成部分。5.附属资本：巴塞尔协议将银行资本划分为核心资本和附属资本。附属资本
2、包括未公开储备、重估储备、普通准备金或普通呆账准备金、混合资本工具、长期次级债务。6.负债业务：是指商业银行融通资金的各种业务，它的数量、规模和结构直接影响到银行的资产业务和其他业务。7.存款业务：是指商业银行接受客户存入的货币款项，并承诺存款人可随时或按照约定时间支取款项的一种信用业务。包括活期存款、定期存款和储蓄存款。8.储蓄存款：是指银行针对居民个人的储存货币需求而办理的一种存款业务。包括定期储蓄存款和活期储蓄存款。9.存款准备金：是指商业银行为了保证客户提取存款而保留的库存现金及按规定存入中央银行的存款。分为法定存款准备金和超额存款准备金。10.法定存款准备金：是指依照法律规定商业银行
3、等存款机构必须将其吸收的存款按照一定比率存入中央银行的存款。11.回购协议：类似于一种证券抵押贷款，是指商业银行在向其他金融机构出售证券等金融资产时事先签订协议，约定在未来的一定时期会按照约定的价格购回所卖证券，以获得即时可用资金的交易方式。12.资产业务：是指商业银行将其通过负债业务所吸收的资金加以运用的业务，它是商业银行取得收入的主要途径。商业银行的资产主要包括现金资产、证券投资、贷款、票据贴现等类型。13.现金资产：是指商业银行持有的库存现金及与现金等同的可随时用于支付的资产,包括库存现金、在中央银行存款、在同业存款和托收存款等。14.库存现金：是指商业银行为了现金支付需要而保存在金库中
4、的现钞和硬币。15.贷款：是指商业银行或其他金融机构向借款人出借资金，并要求借款人按照约定的利息和期限还本付息的信用活动形式。16.担保贷款：是指由一定的财产或第三方的信用作为担保而发放的贷款，具体分为抵押贷款、质押贷款和保证贷款三种。17.消费信贷：又称消费者贷款或信用消费，是商店、企业、银行或其他信用机构向缺乏货币购买力的消费者提供赊销服务和消费支出贷款而形成的一种新型信贷形式和新型商品销售形式。18.表外业务：是指商业银行所从事的不在资产负债表上反映且不影响资产负债总额的经营活动。19.银行保函：是指银行应申请人的要求作为担保人，向受益人（通常是债权人）开立的一种书面信用担保凭证。20.
5、代理业务：是指商业银行接受客户委托，以代理人的身份，代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务。21.贷款承诺：是指银行向客户作出的在未来一定时期内按照事前商定的条件为客户提供约定数额贷款的承诺。22.商业银行监管：是指中央银行或其他监管组织对银行的监督与管理，它们针对商业银行运营活动制定出相关的要求、限制和规范，通过法律法规和行政措施对银行进行的监督与指导。23.内部控制：是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。24.担保业务：是指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，当债务人不履行债务时，
6、银行按照约定履行或者承担责任，承担债务人违约风险的一种表外业务。二简答、简述1.列举我国现行的商行体系大型（5 家）：中国工商银行 中国农业银行 中国银行 中国建设银行 交通银行中型（12 家）：中信银行 中国光大银行 华夏银行 广发银行 深圳发展银行浙商银行 招商银行 上海浦东发展银行 兴业银行 民生银行恒丰银行 渤海银行小型：城商行（120 家） 农商行（65 家） 村镇银行（86 家）其他：农合行（31 家） 农信社（27 家） 外资（75 家） 中国邮政储蓄银行（1 家）2.简述商业银行的性质与职能答：性质：（1）商业银行是企业，以利润最大化为目标，股份公司则以股东财富最大化为目标，实
7、行自主经营、自负盈亏、自担风险、自我约束（2）商业银行是特殊的企业，是经营货币业务的特殊企业（3）商业银行是特殊的金融机构，区别于中央银行和其他金融机构职能：（1）信用中介功能：商业银行通过负债业务将社会上的闲散货币资金集中至银行，再通过资产业务将资金投向向银行借款的单位和个人（2）支付中介功能：商业银行以客户的存款账户为基础，为其办理货币结算、货币兑换、异地存取和货币收付等业务活动（3）信用创造功能：商业银行利用存款发放贷款，在非现金结算的基础上贷款又转化为派生存款，最后整个商业银行体系形成了数倍于原始存款的派生存款。（4）金融服务功能：商业银行金融服务范围包括为客户提供高级理财、担保、信任
8、3.简述 商业银行的经营原则答：（1）安全性原则，即商业银行在经营活动中，首先应该保证货币资金的安全性，因为商业银行是高杠杆企业（2）流动性原则，指银行资产在无损失状态下迅速变现的能力，它是银行为随时应付客户提存或满足贷款需求而需具备的一种能力（3）盈利性原则，指商业银行在经营过程中要以追求利润最大化为其经营目标，盈利能力的好坏直接标志着商业银行经营绩效水平的高低4.简答 我国商业银行的设立条件答：（1）制定符合商业银行法和公司法规定的章程（2）注册资本符合商业银行法规定的最低限额（3）具有完整的组织机构和管理制度（4）聘用具有任职专业知识和业务工作经验的董事、高级管理人员（5）拥有符合要求的
9、营业场所、安全防范措施和与业务有关的其他设施5.简述 比较分支行制与单一银行制的优缺点答：（1）单一银行制 优点：可限制银行业的垄断，有利于自由竞争有利于银行与地方政府协调，适应地区经济发展 更加灵活，有更强的独立性利于监管与货币政策的执行缺点：规模受限，不易取得规模经济效益不利于分散经营风险与现代经济横向发展的趋势不协调（2）分支行制 优点：业务分散，有利于保障银行的安全性银行规模大，易于取得规模经济效益银行总数较少，便于监管当局监督缺点：内部层次较复杂，管理难度大易于形成垄断6.简述 巴塞尔协议 I对银行资本是如何规定的答：巴塞尔协议 I将资本划分为两类，一类是核心资本，一类是附属资本（1
10、）核心资本。银行核心资本包括两个部分：股本和公开储备，它们是银行资本的最重要的组成部分，在公开的会计账目中完全可见，也是市场判断银行资本充足率的基础，股本又分为普通股和永久非累积优先股，公开储备是指通过保留盈余或其他盈余的方式明确反映在资产负债上的储备，如资本溢价、盈余公积与未分配利润。（2）附属资本。 巴塞尔协议规定的附属资本包括以下五项：未公开储备重估准备普通准备金或呆账准备金混合资本工具长期次级债务7.简答 商业银行资本有何作用答：（1）为商业银行的注册、组建和开业提供所需的资金（2）当发生非预期性损失时，资本金可用来弥补损失（3）最低资本比率限制了商业银行资产业务的扩张速度（4）资本为
11、商业银行开展新的业务提供资金（5）增强公众信心，防止挤兑发生8.简答 银行负债业务有何功能答：（1）负债业务是商业银行经营的基础，是银行主要的资金来源（2）负债业务的成本影响到商业银行的盈利能力（3）负债业务的好坏与商业银行的抗风险能力息息相关（4）负债业务决定了银行支持经济发展的能力9.简述 影响银行存款业务经营管理的内外因素答：（1）外部影响因素：宏观经济环境金融法律法规中央银行的货币政策（2）内在影响因素：银行的信誉和规模银行营业网点的地理位置银行的服务水平存款利率和种类10.简答 如何做好库存现金的经营管理答：（1）强化商业银行内部管理机制，制定科学的考核方法（2）掌握现金收支规律（3
12、）提高现金管理效率（4）加强与外界的沟通和学习11.简述 商业银行证券投资的风险答：（1）信用风险，是指证券发行人到期后不能或不愿意偿还本息而给投资者造成损失的风险，又称为违约风险（2）利率风险，是指市场利率变动的不确定性给商业银行债券投资造成损失的可能性。一方面债券价格同市场利率负相关，另一方面利率变动还会使商业银行面临再投资风险（3）流动性风险，是指商业银行将证券投资工具变现成现金而发生损失的风险（4）通货膨胀风险，通货膨胀风险是针对所有债权都会存在的，一旦发生通货膨胀，债券的本金和利息的货币价值都会降低，从而损害债权人的收益（5）汇率风险，汇率风险发生在当商业银行购买国外债券时，因外币价
13、值的不利变动导致损失的可能性。12.简答 银行贷款的程序有哪些步骤答：（1）贷款申请（2）贷款调查（3）信用评估（4）贷款审查（5）贷款发放（6）贷后审查（7）贷款收回13.简答 什么是“审贷分离、分级审批”制度答：“审贷分离”是指在信贷资产的经营管理过程中，将贷款的管理、调查、审查、决策、检查等环节的职责适当分解，使之由不同层次和相对独立的岗位（或人员）来承担，并按照岗位运作程序要求，建立横向和纵向制约相结合，体现岗位制约机制的一种信贷管理办法“分级审批”是指贷款人应当根据业务量大小、管理水平、贷款风险度确定各级分支机构的审批权限，超过审批权限的贷款，应由上级审批，同时为了提高贷款决策的科学
14、性，商业银行应考虑建立贷款审查委员会，实现集体决策过程14.简述 银行贷款的五级分类答：五级分类包括：正常、关注、次级、可疑、损失，其中正常和关注为正常贷款，次级、可疑和损失为不良贷款（1） 正常贷款，是指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还（2） 关注贷款，是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素，如果这些因素继续下去，借款人的偿还能力受到影响（3） 次级贷款，是指借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，需要通过处分资产或对外融资乃至执行抵押担保来还款付息（4） 可疑贷款，是指借款人无法足额偿还贷款
15、本息，即使执行抵押或担保，也肯定要造成较大的损失（5） 损失贷款，是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。15简答 表外业务的产生和发展的动因是什么答：（1）规避资本管制，增加盈利来源（2）顺应金融形势的变化（3）转移和分散风险（4）适应客户对银行服务多样化的需要（5）银行具有从事表外业务的有利条件（6）科技进步的推助16.简述 商业银行监管的内容答：（1）市场准入监管。市场准入是商业银行系统安全和稳定的第一道关口，指的是通过对商业银行进入市场的条件，所提供的金融产品和金融服务依法进行审查和批准，将那些有可能对存款人利益或银行业健康运转造成危害的
16、金融机构拒之门外，保证银行业的安全稳健运行（2）审慎监管，是以资本充足率监管为核心的一整套监管安排（3）市场行为监管，旨在规范商业银行的经营行为，保护消费者，市场行为监管往往通过银行业立法来实现，包括信息披露、反内幕交易、反市场操纵、反洗钱、反垄断、消费者信贷法律等内容（4）市场退出监管，淘汰落后商业银行是系统保持活力和效率的重要机制，应该强制那些经营不善和存在违法现象的商业银行退出市场。这些市场机制的重要组成部分，是约束商业银行的风险承担行为的重要外部力量。17.简述 美日英及我国商业银行监管模式有何特点答：美国：20 世纪后期， 金融服务现代化法案规定美国实行混业经营，目前形成了独特的“伞
17、状的多头管理模式” ，众多监管者包括：美联储、货币管理署、美国联邦存款保险公司、州监管机构等。英国：2000 年金融服务和市场法的规定，英国建立了一体化的金融监管模式，具体表现为：（1）英国金融服务局的职责包括审慎监督与消费者保护（2）英国金融服务局的职责横跨了银行业、保险业和证券业日本：也是一体化的监管模式，但是相对于英国来说，具有非常浓厚的行政色彩中国：2003 年年初，中国银监会成立，标志着中国金融业“分业经营、分业监管”的框架最终完成，由此形成了由“一行三会”构成的金融监管体制。18.简答 商业银行内部控制的重要性答：1 保证国家政策和法律法规的贯彻实施2 有效防范风险3 保证信息的真
18、实性和准确性4 提高商业银行的经营效率19.简述 商业银行内部控制管理办法的内容答：（1）经营控制：制定计划 编制预算 设立会计和信息系统 授权 记录和存档系统 制定政策和程度（2）业务控制：控制和分散风险 在有效控制风险的前提下，提高银行的收益率（3）组织控制：是指通过设立合理的框架，使组织在框架内开展各项经营活动，主要包括部门设立、管理流程、职责说明、授权程序和具体工作要求等（4）人事控制：是有关人事方面的计划、组织、指挥、协调、信息和控制等一系列管理工作的总称（5）财务控制：是指在一定的整体目标下，对银行的资金来源、资金使用、资本融通、经营中现金流量以及利润分配的管理。三、论述1、论述
19、商业银行资本充足性管理策略答：商业银行资本充足性管理策略主要有：增加资本的分子策略和优化资产结构、提高资产质量的分母策略，通过分子和分母策略最终实现提高商业银行资本充足性的目标。一 、分子策略分子策略主要是通过增加资本的方式完成的。途径包括：扩大内部资本来源，提高商业银行的盈利性，增加内部资金的积累 开辟外部资本来源，包括增发普通或优先股、发行附属票据和公司债等方式。(一) 内源融资策略无论是我国还是其他国家的商业银行，通过银行自身的留存利润来增加资本都是一条可行的途径。内源融资的优点：1、成本低补充银行核心资本的方式2、有利于促进送银行提高盈利能力、创造更多利润3、为中小银行提供补充资金的渠
20、道缺点：1、减少股利分配、导致股价下跌、银行实际资本价值受损2、内源融资规模有限、会限制银行发展3、内源资金会受到经济周期、经济景气状况的影响（二）外源融资策略优点：1、增加了优质资本。可为银行带来长期稳定的资本来源2、可进行大规模的发行缺点：1、成本较高 2、稀释了原有股东的权益 3、会使杠杆作用降低二、分母策略分母策略主要是通过缩小分母来实现的，具体来说，一方面通过适度缩小资产规模来提高资产充足率；另一方面，调整优化资本结构，改善资产风险分布结构，降低不良贷款规模，提高商业银行的经营管理水平。（一）适度控制银行的资产规模商业银行应该适度控制银行的规模，适度规模有利于银行保证安全性、流动性、
21、盈利性目标的实现。商业银行还可以通过销售一部分高风险或市场利率水平较高或有问题的金融资产以减少资产规模，来实现提高资本充足的目的。（二）优化资产结构1、对于贷款来说，进行贷款管理时要本着积极调整贷款组合、降低高风险贷款以减少风险资产总量的原则。 坚持市场效益取向，调整信贷策略 重点开拓优质信贷市场同时，坚决提出劣质市场2、对于证券投资来说，证券投资既可以满足商业银行的盈利性需求，还可以提供流动性，有广阔的发展空间。2、论述 商业银行如何做好借款业务的经营管理一、短期借款（一） 短期借款成本比较短期借款包括同业拆借、向中央银行借款、转贴现、回购协议和向国际货币商场借款等。1、同业拆借：利率较低、
22、交易便利、期限可长可短。但波动大，很难事先制定计划2、向中央银行借款：成本相对较高、但获取资金速度较快。3、回购协议：耗时多余同业拆借、利率低于同业拆借。4、其他融资渠道：耗时更长利息成本更高，（二） 短期借款的期限和规模控制短期借款是一种主动式负债。首先，要考虑当前金融市场的利率水平。当市场利率较低时，商业银行可考虑采用短期借款方式融资其次，考虑商业银行的流动性需求。若某段时间商业银行的资产平均期限较短，有一定能力应付流动性风险且商场利率较高，就没必要扩大短期借款规模。再次，考虑银行资产项目的资金需求和盈利性。若目前有一个很好贷款项目需要资金且利润很大，那么可以考虑增加短期借款（三） 短期借
23、款的风险控制1、利率风险：利率波动会使借款成本不断变动，从而使造成商业银行损失的可能性2、信贷风险：当借款人需要资金时，并不能保证一定会借到资金，及贷款市场不能保证贷款人愿意并且能够贷款给每一个借款人。因此商业银行必须做好寻找其他金融渠道的准备。二 长期借款（一）金融债券的发行计划首先、考虑发行债券的期限、利率、数量和种类。金融债券的发行在不同国家有不同规定。其次、商业银行应准确估计资产项目的资金需求，加强项目的可行性研究分析。(二)金融债券的风险控制1、要面临能否成功发行出去的风险。2、发行国际债券还要考虑汇率与币种的选择。考虑投资者的心理需求设计，满足投资者盈利性、流动性和安全性的产品。3
24、、利率风险。商业银行可采取浮动利率方式发行债券。（四） 金融债券的利率和发行费用1、金融债券利率越高就越容易筹集到资金。但利率高会冲击盈利空间、商业银行信用评级越高，金融债券利率相应低。2、在保证发行成功和有关服务质量前提下，尽量减少发行费用。3、论述 分析我国某一商业银行不良贷款情况，论述不良贷款的常见处理措施答：例如中国工商银行，2012 年上半年不良贷款比率为 0.89，2011 年不良贷款比率为 0.94处理措施：（1）分析具体原因，对症采取措施。当商业银行在对贷款人的贷后审查中发现某些问题贷款的预警特征时，就应该立刻深入调查，找出具体原因，与企业共同商讨以便及时采取对应措施（2）借贷
25、双方共同协商，签订贷款处理协议。对于那些催收后仍未归还贷款的企业，银行应与其共同商讨解决办法，签订贷款处理协议。具体方案有：贷款展期 追加新贷款 追加贷款担保 借新还旧 银行派人员参与企业管理 限制企业经营范围（3）清偿担保品，向保证人求偿。当借贷双方无法通过签订贷款处理协议解决不良贷款或是贷款处理协议最终也没有解决贷款问题时，银行将对有担保的贷款进行清偿，银行只有在迫不得已的情况下才会采用这种方式。（4）采取法律手段，追偿贷款。当借贷双方无法通过签订贷款处理协议解决不良贷款或是贷款处理协议最终也没有解决贷款问题时，银行将采用法律手段追偿贷款（5）破产索赔，破产时借贷双方解决债务问题的最后方法，从时间成本和效益考虑，银行一般不愿意用这种手段收回贷款。（6）呆账冲销，若银行最终仍无法收回贷款，将列入呆账，并运用贷款呆账准备金进行冲销。
