1、淮阴工学院毕业论文开题报告学生姓名： 学号：专业： 财务管理论文题目： 运用“ 现金池”提升企 业集群资金运作能力研究指导教师：2011 年 3 月 1 日毕 业论文开 题 报 告1结合毕业论题情况，根据文课所查阅的文献资料，每人撰写 2000 字左右的文献综述文 献 综 述1 研究背景资金是企业的血液, 资金管理是企业集团财务管理的重点, 与企业集团的预算、投资、筹资、风险预警、控制、业绩评价及考核都有着密切的联系。有效的资金管理模式能够促进资金快速、良性循环, 使有限的资金用在“刀刃”上, 提高资金的时间价值和经济效益, 确保资金的安全与完整。目前, 国内一些大型企业集团的资金集中管理模式
2、主要有资金结算中心、财务公司等, 但是, 这些模式在某种程度上无法满足企业集团改革发展对资金集中管控的需要, 特别是大型企业集团财务管理中存在的“三高”现象, 即高额闲置资金沉淀在银行, 同时借入高额的短期贷款, 高额的财务费用吞噬了营业利润, 打压了净利润的增长,将企业置于高风险的境地, 损害股东利益。因此, 现金池模式的引入, 对于大型企业集团资金集中管控的重要性便显现出来。2 国内外现金池的研究现状2.1现金池在企业集群中的作用王丽萍（2010）指出：对企业而言，现金池可以实现资金的集约管理，实现由“高存款、高贷款、高费用”转变为“低存款、低贷款、低费用” 。一是母公司能够集中管理成员单
3、位分散的资金，及时了解各个子账户现金流量的情况，实现对整个集团的控制力。二是集团能够及时调剂集团与成员企业以及成员企业之间的资金余缺，变外源融资为内源融资，减少了企业存款和企业贷款，降低了利息费用。李亚琴（2009）指出：资金池所能够带来的效益和效率是通过资金集中、资金控制、内部融资替代外部融资等方式来降低集团整体信贷规模，转变集团整体双高局面，从而为集团带来综合效益先进的现金管理理念和管理制度。由此可以推断，资金池管理制度既是一个借助外部手段（银行强大的结算、清算和汇兑手段）来优化资金配置的外部催化结果，同时更是一个企业集团优化管理制度、授权制度、风险控制制度和各资金池成员优化预算、日常结算
4、的一个主动寻求优化过程。欧阳电平（2009）指出：降低组织的交易费用，增强抗市场风险能力，实现1+12 的效果。而现金池模式能帮助企业集群从整体上最优地运作集群内的资金资源，达到整体效益最大。再有，由多个中小企业组成的企业集群内也存在一个进行现金流互补的资本市场，目前迫切需要一个权威的、有调控能力的部门进行管理和内部协调，以加强群内合作，降低群内各成员企业的交易成本和融资成本，实现互惠共赢。张小萌（2007）指出：一是通过集中各个公司的收款付款，从净额上降低整个集团公司的贷款总额；二是通过集团公司总部与银行直接进行贷款业务，更加有效地管理银行贷款；三是委托贷款可以通过现金池自动划转方式部分甚至
5、全部取代各成员公司的银行贷款，降低集团借贷成本，优化资产负债表。2.2 企业集群资金运作的研究现状欧阳电平（2009）对我国中小企业集群引入现金池模式进行分析，讨论借助信息技术重组中小企业集群结构，提高集群整体的资金运作能力。从组织特性、外部环境、实现技术的视角，分析了将现金池引入企业集群的可行性以及存在的障碍；并从管理创新与基于信息技术重组中小企业集群结构的角度，提出了企业集群应用现金池模式的策略与措施。李亚琴（2009）认为企业集团现金池管理制度在我国企业集团内刚刚兴起，各个银行以及企业集团出于目标和侧重点的区别对“现金池”定义和理解有所区别，由此衍生出对于现金池管理的种种优点以及与我国现
6、有金融管理体制的冲突之处。因而从现金池管理和企业集团管理角度来阐述需要更为科学、完善的企业管理体系才能够使现金池管理模式的采用发挥出其优点，控制其可能存在的潜在的风险产生。王丽萍（2010）分析了企业集团现金池的功能优势，最后指出完善企业现金池管理模式应注意、加强与银行间的战略合作、加强企业集团的预算资金管理建立“统一领导、集中运作、分级管理、分级负责”的资金管理体制、健全相关配套制度等方面的问题。2.3 提升企业集群资金运作能力的风险规避王丽萍（2010）强调应加强现金的全面预算管理制度，引入银行信贷管理机制，建立风险防范措施，强化对内部资金使用的监控。艾栎楠（2008）认为集团公司应高度关
7、注所属成员单位的资金使用以及重大经营业务和资本事项, 加强风险控制, 提高资金业务的透明度, 防范潜在风险。宋德润（2010）认为企业在建立现金池的时候，必须要注意到相关条文的规定。由于外汇管制，我国对外币现金池账户结构和使用有比较严格的规定，企业在建立外币现金还需要事先获得国家外汇管理局的批准。另外，对于国内上市公司向控股股东及其他关联方通过委托贷款方式提供资金也是禁止的。汤谷良（2007）认为应该首先集中统一的对外融资能力；其次是集团总部的资金调度能力。第三是集团总部的资金控制力。最后是总部对下属企业高质量的服务能力。3 对本课题的启发现金池作为一种成熟的资金融通方式,使企业集团实行资金“
8、现金池”管理后，提高了资金利用率，还通过可用额度控制，成功降低资金风险。企业集团现金池业务, 通过电子银行实现一揽子委托贷款协议, 使得原来需要逐笔办理的业务, 变成集约化的业务和流程, 从而实现了整个集团外汇资金的集中管理。我们应该加强对企业集团资金的统一管理, 适时调整资金余缺, 降低投资风险, 提高整个企业集团财务管控的能力。有些子公司资金出现缺口向银行贷款, 而另一些子公司资金则出现结余, 导致企业集团的资金成本上升, 资金使用效率低下。在这种情况下,应该采用“现金池”模式来加强资金方面的管理, 做到集团内部各子公司之间合理有效地进行资源配置。毕 业 论文 开 题 报 告参考文献1 王
9、丽萍 基于现金池管理模式的企业集团资金管理.当代经济,2010(11):48492 张晓萌 近看花旗银行现金池的四种典型.新理财,2007(10):27313 叶友 企业集团现金池“1+12”的奥秘.财务与会计,2006(04):34364 艾栎楠 浅谈现金池模式在集团资金管理中的应用经济研究,2008(02) :50515 宋德润 浅议大型集团公司的现金池管理.中国城市经济,2010(07):1752206 汤谷良 现金池：集团内部资本运作利器.新理财,2007(10):22267 李亚琴 现金池管理与集团管理体系的相互适应性.现代商业,2009(30):998 欧阳电平 运用“现金池”提升
10、企业集群资金运作能力研究.会计之友,2009(11)72749 马芸 浅谈企业集团现金池模式的运用.电子商务,2011(01):686910 岳继霞 关于“现金池”业务的思考.财会通讯,2007(02):353611Ankur Maheshwari。Development Of A Strategic Asset Management Framework.WCEAM 2006：110毕 业 论文 开 题 报 告毕 业论文 开 题 报 告毕 业 论文 开 题 报 告本课题的研究思路、研究方法和研究内容研究思路本课题具体将从以下四个方面进行探讨：首先对“现金池”的含义及意义进行简要介绍；其次指出将
11、“现金池”引入企业集群的意义；并指出将“现金池”引入企业集群的方法；在此基础上，举南通纺织业集群为例进行具体分析;最终提出南通纺织业集群在运用“现金池”中应注意的几个问题。研究方法本文着重要解决的问题是企业集群如何运用“现金池”提升资金的运作能力，并以南通纺织业集群为例，提出将“现金池”如何运用到企业集群中区。本课题采用文献研究和实地调查等方法进行研究。通过文献研究，提出将“现金池”引入企业集群的可行性；结合实地调查，说明运用“现金池”对南通纺织业集群资金运作的影响。所获得资料来自于校阅览室各期刊报纸、院图书馆、网上数据库，和一系列的实地研究调查。通过对资料进行甄别和整理，最后以归纳整理的资料为基础完成论文。研究内容1 引言2“现金池”的含义及特点2.1 “现金池”的含义2.2 “现金池”的特点3 将“现金池”引入企业集群的意义及方法3.1 将“现金池”引入企业集群的可行性分析3.2 将“现金池”引入企业集群的意义3.3 将“现金池”引入企业集群的方法4 的资金运作4.1 如何实施“现金池”模式4.2 南通纺织业集群运用“现金池”的优势5 南通纺织业集群运用“现金池”不足的地方及应注意的问题毕 业 论文 开 题 报 告指导教师意见：1对“文献综述 ”的评语：2对本课题的深度、广度及工作量的意见和对论文结果的预测：指导教师：年 月 日所在专业审查意见：负责人：年 月 日
