1、浙江绿城房地产开发有限责任公司交通、车辆维修费报销财务规程文件编号：GT/FC0405修改状态：A/0管理状态：分发号：编制： 许洁 日期：2000 年 12 月 23 日审核： 李明 日期：2001 年 01 月 16 日审批： 寿柏年 日期：2001 年 01 月 19 日发布日期：2001 年 01 月 21 日 实施日期：2001 年 02 月 01 日文件编号：GT/FC0405浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程 页码：第 1 页 共 5 页交通费、车辆维修费报销财务规程 修改状态：A/01.目的确保交通费和车辆维修费用开支合理，并对其进行合理控制。2.适用范围适用于
2、交通费、车辆维修费用报销全过程。3.职责3.1 报销人负责所报费用合理、符合公司规定，报销票据真实、合法，报销程序符合公司规定；3.2 财务管理部会计负责费用审核、付款及帐务处理工作；4.工作程序4.1 附交通费报销财务流程 、 车辆维修费报销财务流程图。4.2 交通费4.2.1 交通费内容：包括公司公务用车、责任车、承包车的停车费、过路费、汽油费等。4.2.2 交通费开支标准执行关于调整车辆补贴及燃油费标准的通知浙绿通字（2000）67 号文件：4.2.3 交通费报销程序a.报销人填制报销单 ，递送综合管理部专人审核；再到财务管理部会计处审核；b.会计审核票据的真实性、合法性，报销内容是否符
3、合财务制度规定等；审核无误后交由报销人报请分管领导审批；由财务管理部付款；c.出纳根据报销单 、发票付款；如付现金，则根据上述单据付款即可；如付支票，则根据上述单据开具支票，并盖好支票财务专用章后交由会计复核，会计复核无误盖支票法人章，交由出纳付支票，请收款人在支票备查登记簿中签领，并将支票存根粘贴在记帐凭证附件；付款后由出纳在记帐凭证附件上盖付讫章；d.会计根据报销单 、附发票及时编制记帐凭证；e.根据记帐凭证会计及时登记费用明细帐，出纳及时登记现金或银行存款日记帐；文件编号：GT/FC0405浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程 页码：第 2 页 共 5 页交通费、车辆维修费
4、报销财务规程 修改状态：A/04.3 车辆维修费4.3.1 车辆报修程序a.公司所属车辆需要维修，经办人须填制报修单 ；综合管理部由专人审核同意签字并盖章后，由经办人将报修单交于定点修配厂，以便与公司结帐时用；a.经办人须在公司指定的维修厂点修理，特殊情况需在非指定地点修理的，应经公司车辆管理人员同意，否则维修费用自理；c经办人需在汽配厂的汽车修理（加工）用料清单上签名，以便汽配厂与公司结帐时核对用；d.定点厂与公司定期结算。4.3.2 维修费的报销原则：责任车和公务用车因为车辆的正常原因引起的损坏，给予全额报销；责任车和公务用车因为驾驶员违规操作引起的损坏，则由驾驶员承担；承包车的维修费用一
5、律从补贴款中扣除。4.3.3 车辆维修费报销程序a.综合管理部或经办人填制费用支付申请表或报销单 ，经所在部门负责人审批；所有的车辆维修费用均由综合管理部专人，根据报修单 、 汽车修理（加工）用料清单或车辆维修清单和发票审核后，递送财务管理部会计审核；b.会计根据费用支付申请表或报销单 、 报修单 、 汽车修理（加工）用料清单或车辆维修清单和发票及公司的有关规定进行审核；审核内容单据是否齐全、手续是否符合规定、报销内容是否符合公司制度规定；审核无误报分管领导审批，交由出纳付款；c.财务管理部出纳根据报销单或费用支付申请表 、 报修单 、 汽车修理（加工）用料清单或车辆维修清单和发票付款；如付现
6、金，则根据上述单据付款即可；如付支票，则根据上述单据开具支票，并盖好支票财务专用章后交由会计复核，会计复核无误盖支票法人章，交由出纳付支票，请收款人在支票备查登记簿中签领，并将支票存根粘贴在记帐凭证附件；付款后由出纳在记帐凭证附件上盖付讫章；文件编号：GT/FC0405浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程 页码：第 3 页 共 5 页交通费、车辆维修费报销财务规程 修改状态：A/0d.财务管理部会计根据报销单 、或费用支付申请表 、 报修单 、 汽车修理（加工）用料清单或车辆维修清单和发票及时编制记帐凭证；e.根据记帐凭证，会计及时登记费用明细帐，出纳及时登记现金或银行存款日记帐
7、；5.相关/支持性文件5.1 财务管理若干规定5.2 制度规范汇编（修订稿）5.3 关于调整车辆补贴及燃油费标准的通知6.质量记录6.1 费用明细帐6.2 银行存款日记帐6.3 现金日记帐6.4 费用支付申请表6.5 支票备查登记簿文件编号：GT/FC0405浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程 页码：第 4 页 共 5 页交通费、车辆维修费报销财务规程 修改状态：A/0交通费报销财务流程公司领导审批费用明细帐费用支付申请表编制记帐凭证付款登记明细帐现金/银行存款日记帐会计审核综合管理部报销人出纳分管领导会计会计/出纳综合管理部审核报销单发票文件编号：GT/FC0405浙江绿城房地产开发有限责任公司财务管理体系工作规程 页码：第 5 页 共 5 页交通费、车辆维修费报销财务规程 修改状态：A/0车辆维修费报销财务流程公司领导审批报修单综合管理部审核编制记帐凭证付款现金/银行存款日记帐指定厂点维修费用自理会计经办人出纳不同意 同意非指定厂点维修综管部专人审核报销单费用支付申请表会计审核发票维修清单用料汽车修理加工用料清单费用支付申请表报销单综合管理部综合管理部经办人综管部负责人审批分管领导会计费用明细帐登记明细帐 会计/出纳
