1、金蝶软件客户培训实物练习题(K/3 财务)金蝶软件上海金蝶软件科技有限公司K/3 财务资料第 1 页 共 28 页第一章 系统管理第一节 帐套管理目的：掌握建帐的基本程序及注意事项。要求：按照下述给出的资料在 K/3 中间层建立一个帐套并对其进行系统设置，启 用帐套。实验一 帐套新增新建帐套：帐套号：001；帐套名：田野有限公司；帐套类型：集团财务；数据实体：默认；数据库文件路径：D:MSSQL7DATA ；系统用户名：SA；系统口令：无；数据库服务器：默认；数据库类型：默认。注：帐套号、帐套名不允许重复，帐套类型在启用后不允许更改实验二 帐套使用（系统参数）公司名称：田野有限公司；记帐本位币
2、：RMB；名称：人民币；小数点位数：2；自然年度会计期间：当前会计年度；2002 ；启用会计期间：5 ；启用帐套。注：启用帐套后除公司名称还可更改，其余参数都不可更改。实验三 帐套备份与恢复帐套备份：服务器端路径：D:MSSQL7BACKUP ；文件名：田野有限公司帐套恢复：用户名：SA ；口令：无；数据服务器：默认；数据库类型：默认；服务器端备份文件：D:MSSQL7BACKUP田野有限公司.dbb；帐套号：田野有限公司新；数据库文件路径：D:MSSQL7DATA注：自动批量备份设置第二节 用户管理实验四 新增用户新增用户：张会计（Administrators 组） ；王出纳（Users 组
3、） ，两者都是密码认证用户，目前暂无密码。实验五 用户授权张会计：具有所有权限；王出纳：具有基础资料的所有权限和现金管理系统所有权限，有凭证录入、修改、删除、查询的权限。K/3 财务资料第 2 页 共 28 页注：系统管理员组的用户不需要授权实验六 查看帐套使用状况与网络控制第二章 总帐系统第一节 系统初始化目的：掌握对帐套进行初始化的步骤及各操作要点。要求：根据下述给出的资料按顺序完成帐套系统基础资料的维护及初始数据录入 并结束初始化工作。实验一 引入科目从摸板中引入工业企业的会计科目注：回去选择与企业行业属性匹配的会计科目摸板实验二 基础资料设置（公共资料）一、币别设置新增币别美元：币别代
4、码：USD ；币别名称：美元 ；记帐汇率：8.706；折算方式：原币*汇率=本位币；浮动汇率；金额小数位数：2。新增币别港币：币别代码：HKD ；币别名称：港币 ；记帐汇率：1.103；折算方式：原币*汇率=本位币；浮动汇率；金额小数位数：2。注：金额小数位数最大到 4 位二、凭证字设置新增凭证字：记注：回去可根据企业凭证种类决定凭证字，并可设置相应范围限制三、计量单位设置计量单位组 代码 计量单位名称 系数KG 公斤 1重量组 T 吨 1000J 件 1数量组 X 箱 50四、结算方式的设置代码 名称JF06 支票(fcsf)五、核算项目设置K/3 财务资料第 3 页 共 28 页（一）具体
5、核算项目设置1、新增客户：代码 名称01 华东地区01.01 时代公司01.02 明月公司02 华北地区02.01 大明公司2、新增供应商代码 名称01 黄浦区01.01 新华公司01.02 北新公司02 静安区02.01 佳和公司3、新增部门代码 名称01 总经办02 财务部03 采购部04 销售部04.01 销售一部04.02 销售二部05 仓存部06 生产部4、新增职员代码 名称 部门001 张恒 总经办002 李影 财务部003 王和 采购部004 钱明 销售一部005 赵仓 仓存部006 刘盛 生产部5、新增物料对于未购买 K/3 业务流程模块，需要利用总帐系统对某些存货科目进行简单
6、的数量金额核算的用户，在设“物料”核算项目的具体内容时要注意，必须先设好相关存货明细科目后再去添加物料核算项目，否则，新增的存货明细不能进行真正的数量金额辅助核算。已购买 K/3 业务模块的用户则不需在总帐系统设置存货的明细科目，只要K/3 财务资料第 4 页 共 28 页在存货一级科目里挂接“物料”核算项目即可。代码 名称 属性 计量单位 计价方法 存货科目 销售收入 销售成本01 材料01.01甲材料 外购 公斤 加权平均 123.01 511 51201.02乙材料 外购 公斤 加权平均 123.02 511 51202 产品02.01A 产品 自制 件 加权平均 137 501 502
7、02.02B 产品 自制 件 加权平均 137 501 502注意：以上新增的系统资料如有错误，可通过工具栏“属性”按钮去修改，或用“删除”按钮去删除，如果录入初始数据后，系统将不允许再修改或删除这些会计科目的，客户可通过“禁用”功能将有错，不再使用，且不能修改或删除的系统资料禁止使用。其具体操作为：在系统资料维护里，指中某一具体系统资料，按右键选择“禁用”即可。（二）核算项目类别设置1、新增“产成品”核算项目类别，代码 011属性名称 属性类别 属性长度标准成本 实数出厂价 实数零售价 实数销售政策 文本 255六、会计科目设置1、新增会计科目科目代码科目名称外币核算期末调汇数量金额辅助核算
8、核算项目102 银行存款 所有币别 102.01 工商银行 人民币102.02 建设银行 美元 102.03 中国银行 港元 119 其他应收款119.01 职员 职员K/3 财务资料第 5 页 共 28 页123 原材料123.01 甲材料 （计量单位： 公斤）123.02 乙材料 （计量单位： 公斤）139 待摊费用139.01 报刊杂志费199 固定资产减值准备221 应交税金221.01 应交增值税221.01.01进项税（借方）221.01.02 销项税401 生产成本401.01 工资及福利405 制造费用405.01 折旧费405.02 工资及福利501 产品销售收入 部门/职员
9、/物 料503 产品销售费用503.01 折旧费503.02 工资及福利521 管理费用521.01 工资及福利 部门521.02 折旧费 部门521.03 通讯费 部门/职员521.04 其他 部门521.05 坏帐损失522 财务费用522.01 利息522.02 汇兑损益K/3 财务资料第 6 页 共 28 页2、修改科目：111-短期投资（核算单一外币，美元，期末调汇）113-应收帐款（按客户辅助核算，往来业务核算）203-应付帐款（按供应商辅助核算，往来业务核算）3、2002 年 5 月科目最高预算：521.01-工资及福利-总经办 1,200 521.03-通讯费-销售一部/钱明
10、800操作要点：(1)设外币核算的科目时，一定要注意选择相应币别，如果一级科目下有明细科目按外币核算的，则一级科目要设为核算所有币别。(2)在会计科目下挂接核算项目的方式设明细帐，与在科目下直接增加明细科目实现的帐簿结果是一样的，而且还可解决科目设置工作重复，臃肿的麻烦，但不是必须要求这样设置，关键是要结合企业的实际情况灵活掌握。(3)设置数量金额辅助核算的物料明细科目时，注意必须先新增物料明细科目，再去系统资料维护处添加具体的“物料”资料，否则易出现错误信息。若客户已购买K/3 购销存业务模块，则不需要在存货科目下新增明细科目，只要通过修改会计科目功能，在一级科目里利用核算项目卡片挂接物料辅
11、助核算即可。另外，别忘了在设数量金额明细科目时选择计量单位组和缺省单位。(4)如已购买应收、应付子系统的，则总帐里的往来科目，如应收帐款、应付帐款等必须设定按客户或供应商核算项目核算，不能下设往来单位二级明细科目，否则应收、应付子系统无法自动生成有关凭证，只能通过手工调整修改后才能生成。(5)如果已录入明细科目后在系统资料界面看不到，可在“工具”菜单下选“选项”中的显示明细科目一项即可。实验三 系统参数设置总帐:本年利润科目：321-本年利润（此项目的设定影响月末或年末的结转损益功能） ；对以下帐套选项打“”：显示科目最新余额和预算数帐簿余额方向与科目设置的余额方向相同启用往来业务核销新增凭证
12、检查凭证字新增凭证自动填补断号注：系统参数中相关选项回去后根据企业实际情况作选择实验四 初始余额录入币别：人民币科目代码 科目名称 本年累计借方 本年累计贷方 期初数量 期初余额K/3 财务资料第 7 页 共 28 页101 现金 100 借 3,000102 银行存款 100 借 37,400102.01 工商银行 100 借 37,400123 原材料 借 49,000123.01 甲材料 350 借 24,000123.02 乙材料 200 借 25,000161 固定资产 借 512,000165 累计折旧 200 贷 2,000169 在建工程 借 73,740211 应付工资 贷
13、10,000221 应交税金 贷 2,500221.01 增值税 贷 2,500221.01.02 销项税 贷 2,500231 预提费用 贷 2,500301 实收资本 贷 1,036,100321 本年利润 贷 38,400币别：港币期初余额科目代码 科目名称原币 本位币102 银行存款 借 150,000 165,450102.02 中国银行 借 150,000 165,450币别：美元期初余额科目代码 科目名称原币 本位币102 银行存款 借 35,000 304,710102.02 建设银行 借 35,000 304,710往来业务资料1、应收帐款时代公司业务日期：1998-07-0
14、9 应收帐款余额：2,000 明月公司K/3 财务资料第 8 页 共 28 页业务日期：1998-03-17 应收帐款余额：1,5002、应付帐款新华公司业务日期：1999-12-31 应付帐款余额：13300损益类科目本年实际发生额商品销售收入-销售一部/钱明/A 产品：50,000管理费用-工资及福利-总经办： 5,800 管理费用-通讯费-总经办/张恒： 4,000管理费用-通讯费-财务部/李影： 1,800 实验五 结束初始化试算平衡,结束初始化.操作要点：1、录入外币科目金额时，要注意切换相应币别；2、录入下设核算项目的科目的金额时，要点击核算项目栏的“”进入特定 界面输入；3、录入
15、数量金额辅助核算的科目金额时，点击该科目将会弹出数量栏，在那儿录入数量；4、试算平衡时要注意，如企业有外币业务，则必须切换成综合本位币去试算。5、如果已购买应收、应付管理系统的则应收、应付款项初始数据可在应收、 应付管 理系统里录入后再传递到总帐系统，而不需要在总帐系统里录入6、 初始数据录入过程可与日常凭证处理同步进行，但在凭证过帐前一定要结束初始化第二节 日常帐务处理实验六 凭证录入制单人：王出纳1) 2002-05-02 接受投资 记-1借:银行存款-工商银行 500,000贷:实收资本 500,0002) 2002-05-06 对外投资 记-2借:短期投资 $10,000贷:银行存款-
16、建设银行 $10,000要点：在“币别”单元格里选择币别，在“汇率”单元格里录入记帐汇率，在 原币金额处录入原币金额，系统会自动计算折合的本位币数额。K/3 财务资料第 9 页 共 28 页3) 2002-05-07 提取现金 记-3借:现金 5,000贷:银行存款-工商银行 5,0004) 2002-05-08 时代公司销售 记-4借:应收帐款-时代公司 2,000贷:产品销售收入-销售一部/钱明/A 产品 1,660贷:应交税金-应交增值税-销项税 340要点：必须录完所有核算项目内容：客户、部门、职员、物料。5) 2002-05-20 销售回款 记-5借:银行存款-工商银行 2,000贷
17、:应收帐款-时代公司 2,000要点：注意选择相应的客户名称。6) 2002-05-22 报销通讯费 记-6借:管理费用-通讯费-总经办/张恒 500管理费用-通讯费-财务部/李影 300贷:现金 800要点：记得逐一录入部门、职员核算项目信息。7)2002-05-25 采购材料 借：原材料-甲材料 50,000 (数量：1000 公斤；单价：50 公斤)-乙材料 20,000 (数量：800 公斤；单价：25 元)贷：银行存款-工商银行 70,000要点：在“单位”单元格录入计量单位， “单价”单元格录入单价， “数量”单元格录 入数量，系统会自动计算金额。录入记帐凭证时应注意：1、凭证号、
18、序号由系统自动编排，用户不需自已编号。2、录入凭证日期时点击“日期”旁的按钮，弹出日历后选择即可，也可自已手工自行输入。但应注意，系统不接受当前会计期间之前的日期，只允许输入当期或以后各期业务，而且过帐时，只处理本期的记帐凭证。3、凭证摘要的录入有三种方法：a.直接录入；b.如选择了“查看”菜单“选项”中的自动携带上条分录摘要信息，则系统会自动复制上条记录摘要到下条；c.或者在英文标点状态下，双击键盘右边“DEL”的按键，也可以快速复制上条分录摘要；d.按 F7 键或工具栏上的“代码”按钮建立摘要库，需要时调用。实验七 凭证修改、删除1、 把记-3 凭证的日期修改为 2002.05.082、
19、以记-3 凭证为底稿保存为“提现类”模式凭证K/3 财务资料第 10 页 共 28 页3、 删除记-3 凭证4、 再按原样补做记-3 凭证（可通过“调入模式凭证”的方法录入）实验八 凭证审核、过帐1、更换操作员为：张会计2、手工审核第一、第二张凭证3、把第一、第二张凭证销章（取消审核）4、成批审核会计分录序时簿中的所有凭证5、 把所有凭证过帐6、 冲销记-3 提现凭证，自动生成红字冲销凭证，日期：2002.05.31， 记-8，且过帐。注意：可利用反过帐功能修改凭证实验九 凭证查询、汇总1、查询已过帐、已审核的 2002.05.06 以后录入的凭证；2、查询已过帐、已审核的包含会计科目为 10
20、2.01 银行存款-工商银行的凭证，按凭证号排序3、汇总所有凭证科目的借贷方余额，并模拟打印凭证汇总表。4、汇总记-1 至记-3 凭证借贷方余额。第三节 会计资料的浏览与打印实验十 帐簿及报表的查询，并作模拟打印1、查看总分类帐及明细帐（帐证一体化）2、制作管理费用多栏帐，并查看3、查看核算项目明细表（管理费用科目）4、查看核算项目组合表（产品销售收入科目）实验十一 往来管理1、利用核销管理功能进行应收帐款、应付帐款的核销。2、查看往来对帐单及帐龄分析表。第四节 期末调汇实验十二 期末调汇2002 年 5 月 31 日的期末汇率：HKD-1.105； USD-8.511。汇兑损益科目：522-
21、财务费用；生成凭证：汇兑损益；凭证日期：2002-05-31；凭证字：记；凭证摘要：结转汇兑损益。系统将生成一张调汇转帐凭证，凭证字号为：记-9，且过帐注：在调汇前将所有凭证过帐K/3 财务资料第 11 页 共 28 页第五节 自动转帐按短期借款年初余额 100,000 元和 3%年利率计算本月应负担的短期借款利息。名称：计提短期借款利息 转帐期间 会计科目 方向 转帐方式 比例 包含本期未过帐凭证1-6 财务费用-利息 自动判定 按公式转出 100%预提费用 自动判定 转入 100% 包含公式：ACCT（“201” ， “C”,0,1,1,“”）*0.03/12 (短期借款年初余额*0.03
22、/12)根据自动转帐的设置方案自动生成凭证，凭证字号为：记-10，且过帐第六节 结转损益实验十四 结转损益指定损益类科目所对应的本年利润科目，生成凭证：结转损益，按其余额相反的方向结转，凭证日期：2002-05-31；凭证字：记；凭证摘要：结转本期损益。系统将生成一张转帐凭证，凭证字号为：记-11，且过帐注：在结转损益前将所有凭证过帐第七节 结帐与反结帐实验十五 结帐与反结帐将帐套结帐至下一期将帐套反结转至上一期注：1、结帐要求所有凭证全部过帐。2、当总帐与其他子系统相联系时，要先把子系统结帐。3、结帐说明一个会计期间的业务已经完成，只能一台机器进入总帐系统进行结 帐，否则系统会有冲突。第三章
23、 固定资产第一节 固定资产初始化目的：掌握固定资产管理系统的操作流程及常用操作功能K/3 财务资料第 12 页 共 28 页要求：对固定资产系统进行初始化；完成固定资产新增、减少及其他变动等的日常操作，查看各种帐表；期末计提折旧，进行固定资产子系统与总帐系统的对帐并结帐。实验一 系统参数设置帐套启用会计期间：2002 年 5 月；用户自定义折旧率小数位：3系统参数设置： 与总帐系统相连；允许改变基础资料编码。注：启用期间在录入卡片后即不可修改操作要点：固定资产系统可与总帐相连使用，也可独立作为设备管理使用。因此，如果固定资产系统与总帐相连使用时，一般建议不要选“不提折旧” 、 “不生成凭证”这
24、两个选项。实验二 基础资料设置1、增加变动方式代码 方式名称 凭证字 摘要 对方科目002.004 报废 记 报废固定资产 固定资产清理操作要点：A、 如果要求系统对固定资产变动业务自动生成相应的记帐凭证，就必需在固定资产变动方式设置窗口中的“对方科目代码”对话框中输入对方科目代码。同时选择该类业务凭证相应的凭证字、录入摘要内容和核算项目。B、 已使用的固定资产变动方式不能删除。2、卡片类别管理代码名称使用年限净残值率预设折旧方法固定资产科目累计折旧科目减值准备科目卡片编码规则是否计提折旧001房屋建筑物50 5%平均年限法（基于入帐净值和剩余使用期间）161 165199FW-不管使用状态如
25、何一定提折旧002交通工具10 3% 工作量法 161 165 199 JT-由使用状态决定是否K/3 财务资料第 13 页 共 28 页提折旧003生产设备10 3%双倍余额递减法161 165199SC-由使用状态决定是否提折旧004办公设备5 5%平均年限法161 165199BG-由使用状态决定是否提折旧3、存放地点代码 名称01 车间02 办公室03 车库实验三 固定资产初始数据录入固定资产期初数据 2002 年 5 月初固定资产卡片如下：资产编码 FW-001 JT-001 BG-001名称 办公楼 小汔车 IBM PC 型号 P133固定资产科目 161-固定资产 161-固定资
26、产 161-固定资产累计折旧科目 165-累计折旧 165-累计折旧 165-累计折旧类别 房屋及建筑物 交通工具 办公设备计量单位 幢 辆 台数量 1 1 2变动日期 1999.3.20 1995.5.7 1993.12.5存放地点 车库经济用途 经营用 经营用 经营用使用状态 正常使用 正常使用 正常使用变动方式 自建 购入 购入使用部门 总经办 销售一部、销售二部（费用比例财务部K/3 财务资料第 14 页 共 28 页各 50%）折旧费用科目 管理费用-折旧费-总经办产品销售费用-折旧费管理费用-折旧费-财务部币别 人民币 人民币 人民币原币金额 1,000,000 400,000 2
27、3,000购进累计折旧 无 无 无开始使用日期 1999.3.20 1995.6.1 1994.1.1已使用期间 37 工作总量：30000 公里，已使用 18000 公里从购入到现在没提折旧累计折旧金额 280,000 220,000 无折旧方法 平均年限法（基于入帐净值和剩余使用期间）工作量法（计量单位：公里）平均年限法(基于入帐净值和入帐剩余使用期间)操作要点：1、 入帐日期只能是初始化期间以前的日期；2、 变动方式选择取得固定资产的方式。3、 设置部门、折旧费用科目时必须保证部门、科目、核算项目对应的一致性，因为折旧凭证中的科目、核算项目信息就是从此获得的，因此必须对应设定完整，否则系
28、统无法自动计提折旧。4、 购进原值指的是取得固定资产的价值。5、 购进累计折旧指的是取得固定资产前已存在的累计折旧值。6、 累计折旧指的是从取得固定资产到系统启用期间为止，固定资产本单位已计提的累计折旧额。7、 预计使用期间数录入时，注意把预计使用年限折算为月份数后，再进行录入。固定资产系统结束初始化注:若结束初始化后发现期初卡片有错误可通过反初始化解决反初始化: SHIFT+工具菜单 反初始化K/3 财务资料第 15 页 共 28 页第二节 固定资产日常处理实验四 固定资产新增资产编码 BG-003 BG-004资产名称 AST PC 服务器型号 P-133 DT23使用状况 正常使用 正常
29、使用经济用途 经营用 经营用固定资产科目 161 固定资产 161 固定资产累计折旧科目 165 累计折旧 165 累计折旧入帐日期 2002-05-07 2002-05-10增加方式 接受投资 购入类别、净残值率 办公设备 5% 办公设备 5%使用情况 单个 财务部 单个 总经办折旧费用科目 100% 管理费用-折旧费-财务部100%管理费用-折旧费-总经办币别 人民币 人民币入帐时原值 12,000 25,000入帐时累计折旧 0 0折旧方法 平均年限法(基于入帐原值和入帐预计使用期间)平均年限法(基于入帐原值和入帐预计使用期间)预计使用期间 60(5 年) 96(8 年)操作要点：1、
30、在新增卡片时，入帐日期只能是当前或以后期间的时间。2、 如当期新增的固定资产是全新的固定资产，在“原值与折旧”卡片中的“购进累计折旧”无需录入，该项目指的是固定资产在购入前已存在的累计折旧。3、 在录入同类型的固定资产时，可通过选择“新增复制”选项复制卡片信息。分别生成凭证:(1) 2002-05-07 接受固定资产投资 记-12借:固定资产 12,000K/3 财务资料第 16 页 共 28 页贷:实收资本 12,000(2) 2002-05-10 购入固定资产 记-13借:固定资产 25,000贷:应付帐款-北新公司 25,000实验五 固定资产清理2002-05-10 报废 IBM PC
31、 电脑一台,代码 DN-001;冲销原值与累计折旧,损失记入“营业外支出”,报废收入存入银行 20,000。并生成凭证。2002-05-10 固定资产报废 记-14借：累计折旧 325.83银行存款-工商银行 20,000营业外支出 2,674.17贷:固定资产 23,000实验六 固定资产其他变动1、2002-05-22 扩建办公楼，代码 FW-001，原值增加 10,000 元,以银行存款支付, 生成凭证。2002-05-22 扩建办公楼 记-15借：固定资产 10,000贷:银行存款-工商银行 10,0002、将 JT-001 固定资产卡片中小汔车的使用部门由销售部转为行政部，折旧费用科
32、目也由“产品销售费用-折旧费”转为“管理费用- 折旧费 ”。操作要点：1、 不涉及金额的增减调整（如原值调整、累计折旧调整等）的固定资产变动，无需生成凭证。2、生成记帐凭证时，如果“变动方式”中预设的对方科目等信息不全，则系 统会提示是否手工调整，选择“是”可打开凭证进行修改保存即可；3、固定资产系统所生成的记帐凭证会自动传递到总帐系统。实验七 计提折旧1、 输入本月工作量 2000 公里。2、 计提固定资产的折旧；凭证摘要；结转折旧费用；凭证字：记；生成记-16转帐凭证。3、若计提折旧后发现卡片折旧金额有误，可通过折旧管理修改卡片的折旧额，同时计提折旧的凭证也会自动作更改。4、 利用“自动对
33、帐”功能进行固定资产管理系统和总帐系统的对帐。K/3 财务资料第 17 页 共 28 页注：若当月折旧额已作修改，下月计提折旧应如何处理及注意什么？实验八 固定资产帐簿、报表的查询及卡片的模拟打印操作要点：1、 设定查询方案时，期间选择“初始期间”表示只查看初始数据；2、 方案设置的报表项目卡片里，可设定要显示或不显示的固定资产报表项目，并对固定资产按一定方式小计、汇总，但汇总前必须先设排序方式。实验九 期末处理1、 期末结帐2、 反结帐 SHIFT+ 期末处理 期末结帐第四章 工资第一节 工资系统初始化目的：掌握工资管理系统的处理流程及日常工作的具体操作方法要求：对工资系统进行初始化设置，添
34、加基础资料；设置工资项目、定义工资计算方法、录入工资数据进行工资计算计算个人所得税、分配工资费用查看各种工资报表，结帐。实验一 新建工资类别类别名称：全体员工； 币别：人民币； 操作要点：设置工资类别时应注意，单类别才能用于核算工资数据，而汇总类别主要用于汇总多个单类别的工资数据，且只能查看，不能进行工资数据的计算工作。因此，在建立独立的工资类别时，不要选择多类别。实验二 系统参数要求结帐与总帐期间同步实验三 基础设置（一）导入或新增部门资料代码 名称01 总经办02 财务部03 采购部04 销售部04.01 销售一部K/3 财务资料第 18 页 共 28 页04.02 销售二部05 仓存部0
35、6 生产部操作要点：1、 如果用户已在总帐系统中添加了部门资料，可从总帐系统导入部门信息；2、 总帐导入部门信息时，相同的部门信息只能引入一次，以后如想再引入相同的部门信息只能通过其它工资类别里进行引入。3、 部门信息一旦使用，不能进行修改操作。（二） 新增银行资料：01- 建设银行， 帐号长度：3操作要点：1、在设定银行资料时，应注意设定帐号长度，不要把帐号长度误认为企业在此银行的具体帐号而录入。2、此项一般只有银行代发工资的单位才必设定。（三）导入并修改或新增职员资料名称 职员类别 部门 银行名称 个人帐号张恒 管理人员 总经办 建设银行 001李影 管理人员 财务部 建设银行 002王和
36、 采购人员 采购部 建设银行 003钱明 销售人员 销售一部 建设银行 004赵仓 一般员工 仓存部 建设银行 005刘盛 生产工人 生产部 建设银行 006操作要点：1、 设定职员资料时应注意，必须设定职员的部门、职员类别，否则无法进行工资费用分配，这两项是分配工资费用的依据。2、 已离职的职员资料不要直接删除，否则会影响相关历史数据的正确性。对于此类职员可通过变动处理中的人员变动选择“禁用离职人员”选项进行变动处理。3、 禁用后的职员如想恢复使用，可通过职员管理窗口中选择禁用按钮恢复职员的资料。（四）工资项目设置K/3 财务资料第 19 页 共 28 页项目名称 类型 位数职员代码 文本职
37、员姓名 文本部门 文本基本工资 货币 2浮动工资 货币 2津贴 货币 2加班 货币 2独补 货币 2病假 货币 2事假 货币 2应发合计 货币 2房租水电 货币 2代扣所得税 货币 2医疗保险 货币 2养老保险 货币 2工会 货币 2应税所得 货币 2扣款合计 货币 2实发合计 货币 2实发工资 货币 2个人帐号 文本操作要点：1、 新增工资项目时，如果在工资项目名称的下拉框中有我们需要增加的项目，必须从下拉框中选择，系统会自动取有关信息进行显示，不需手工录入。 （下拉框中工资项目资料主要来源于职员信息卡片）2、 设定工资计算公式时所需要用的工资项目，都必须预先在此设定，否则无法设置公式。3、
38、 设置工资项目时，必须注意设定工资项目的类型，文字型不能参与公式的设置。（五）公式设置公式名称：全体员工应发合计=基本工资+ 浮动工资+ 津贴+加班+独补扣款合计=病假+ 事假+房租水电 +代扣所得税+医疗保险+养老保险+工会应税所得=应发合计-独补-医疗保险-养老保险实发合计=应发合计-扣款合计操作要点：1、 设定计算公式时请先点击“新增”按钮，出错时，可点击“编辑”按钮进行修改。一个计算方法中可设定多个运算公式；K/3 财务资料第 20 页 共 28 页2、 设定公式时，项目框里的工资项目可通过双击鼠标左键进行选择，运算符号、条件语句只要单击运算符按钮即可；3、 利用条件语句设公式时，语句
39、间的“”符号要先删除，然后再设判断条件。实验四 工资数据录入过滤器名称:全体员工; 计算公式: 全体员工; 工资项目全选;职员姓名基本工资浮动工资津贴 加班 独补病假 事假房租水电医疗保险养老保险工会张华 1800 2000 600 400 800 36 90 7李萍 1400 900 380 320 15 331 28 67.5 7王林 1200 1100 360 410 90 500 24 62.5 7赵立 900 670 240 320 380 228 18 36 7刘红 1250 1000 250 480 15 250 30 75 7孙睛 1500 1600 400 15 327 27
40、 72.5 7操作要点：1、 白色的单元格可直接录入，黄色单元格由系统自动计算，无需手工录入，也不允许直接修改数据；2、 录入整列相同数据时，可利用工具栏中“计算器”帮助录入，无需单个录入；3、 代扣税一项可先空出不录入数据，待个人所得税计算完成后，可从所得税计算表中引入。实验五 设置个人所得税1、 所得项的设置名称：应税所得 所得项目：应税所得 属性：增项2、 税率的设置税率名称：税率 选择含税级距3、 个人所得税初始设置名称：个调税 税率类别：税率 所得项目：应税工资所得计算：应税所得 所得期间：2002.05 基本扣除数：1,0004、将计算出的个人所得税引入工资修改模块当中的“代扣所得
41、税”栏中，并保存。实验六 对实发合计进行扣零处理,保留一位小数实验七 工资费用分配分配名称:工资费用分配;摘要内容:工资费用分配;凭证字:记;分配比例：100%K/3 财务资料第 21 页 共 28 页部门 职员类别 工资项目 费用科目 核算项目工资科目 核算项目总经办管理人员 应发合计 521.01-工资及福利下设 211-应付工资 无财务部管理人员 应发合计 521.01-工资及福利下设 211-应付工资 无采购部管理人员 应发合计 503.02-工资及福利无 211-应付工资 无销售一部销售人员 应发合计 503.02-工资及福利无 211-应付工资 无销售二部销售人员 应发合计 503
42、.02-工资及福利无 211-应付工资 无仓存部一般员工 应发合计 521.01-工资及福利下设 211-应付工资 无生产部生产工人 应发合计 401.01-工资及福利无 211-应付工资 无按工资会计期间生成凭证记-17,并将凭证过帐.实验八 人员变动将采购部的王和调换到财务部实验九 工资报表查询及期末处理一、工资报表1、工资条的查询2、按部门汇总查询工资发放表3、 银行代发文件的设置二、期末处理结帐与反结帐（按次或按期）操作要点：一旦结帐，上月工资数据将不能再修改，如需修改，可通过点击“数据”模块中“期末结帐”找到反结帐选项，进行反结帐。反结帐的操作只有系统管理员才能进行。实验十 复制固定
43、数据K/3 财务资料第 22 页 共 28 页第五章 现金管理系统第一节 初始设置目的：掌握现金管理系统日常业务处理方法要求：录入现金管理系统初始数据，进行系统设置；录入现金日记帐，进行库存现金盘点、现金对帐录入银行存款日记帐、银行对帐单记录，进行银行存款对帐、编制银行存 款余额调节表；进行现金管理系统期末扎帐。实验一 初始设置1、从总帐系统引入现金、银行存款科目；2、从总帐系统引入 2002 年 5 月 1 日的现金、银行存款科目余额；3、进行试算平衡检查，如已平衡则结束初始化，将现金管理系统启用期间定在 2002 年 5 月。操 作 要 点 ：1、只有会计科目属性为“现金科目”或“银行科目
44、”的会计科目才能从总帐系 统引入。2、币别核算为“所有币别”的现金或银行科目系统会自动分币别引入多个账户。3、设置引入数据期间时，要注意引入的数据期间与系统启用保持一致，否则会 造成初始数据不正确。第二节 日常处理实验二 登记现金日记帐1、登记现金日记帐：（从总帐引入）按现金的每一明细科目从总帐引入现金日记帐；时间：本期； 方 式：按现金科目。2、进行 5 月 31 日的库存现金对帐。实验三 登记银行存款日记帐1、登记银行存款日记帐：（从总帐引入）按银行存款的每一明细科目从总帐引入银行存款日记帐；时间：本期； 方 式：按银行科目。2、录入银行对帐单银行名称 日期 借方 贷方K/3 财务资料第
45、23 页 共 28 页102.01-工商银行 2002-05-024、生成银行存款余额调节表。-05-02500,0002002-05-07 5,0002002-05-10 20,0002002-05-22 10,000102.02-建设银行 2002-05-06 10,0003、进行建行帐户的银行对帐按科目币别对 2002 年 5 期的科目进行对帐;设置自动对帐条件:金额相等;4、生成银行存款余额调节表。按科目币别查询 2002 年 5 期的余额调节表.实验四 期末处理结帐与反结帐第六章 应收帐款第一节 初始设置目的：掌握应收款管理系统的操作流程及日常发生业务的具体处理方法要求：对应收款系统
46、进行正确的初始化设置，录入初始数据；对日常发生的各种赊销等欠款业务、收款业务进行处理；对发生坏帐、坏帐收回等特殊业务进行处理；进行往来业务核销，查看各种帐表，期末结帐。实验一 系统设置基本信息-会计期间;启用/当前年份:2002; 启用/当前会计期间:5坏帐计提方法:计提方法:备抵法;备抵法选项:应收帐款百分比法;坏帐损失科目代码:521.05 管理费用-坏帐损失;坏帐准备科目代码:114-坏帐准备;计提坏帐科目:应收帐款;计提比例:0.5%。其他参数：应收帐款科目代码：113-应收帐款； 预收帐款科目代码：204-预收帐款；应收票据科目代码：112-应收票据；应交税金科目代码：221.01.
47、02-销项税；核算项目类别：客户；期末处理前本期凭证处理应该完成；期末处理前本期单据必须全部审核；单据核销前必须审核。第二节 初始数据实验二 新增合同1 时代公司K/3 财务资料第 24 页 共 28 页合同名称:时代合同;对方单位:时代公司;总金额:52,650;合同日期:2000-06-20;合同号:01;摘要:销售;收款计划表:应收日期:2005-05-07;收款金额:52,650;2 明月公司合同名称:明月合同;对方单位:明月公司;总金额:50,000;合同日期:1997-09-25;合同号:02;摘要:销售;收款计划表:应收日期:2002-07-01;收款金额:50,000;注：合同
48、资料要求审核后才能被销售发票关联。实验三 新增初始业务单据客户职员单据类型日期 部门 业务员事由往来科目发生额 商品 数量单价应收日期增值发票2000.6.23销售一部钱明 销售应收帐款52,650 A 产品B 产品501005002002002.5.7时代公司 应收单2000.9.12销售二部赵仓 借款应收帐款35,000 2002.5.12销售发票1997.9.25销售二部赵仓 赊销应收帐款50,000 A 产品 100 500 2002.5.15商业承兑汇票签发日2000.12.9票号001 销售20,000到期2002.3.9明月公司王和 应收单 2000.12.8 职员借款其他应收款5,000 2002.5.8大明公司期初坏帐1998.7.2销售一部钱明 逾期未还5,000操作要点：1、 要填好应收款余额的明细框，它提供了余额的分段录入，在统计帐龄时，系统将按录入的应收日期来统计应收款金额的帐龄，使帐龄计算更精确。2、 通过发票录入初始数据时，可通过单击“商品”按钮选择调出销售商品明细表录入销售时详细的商品信息，或隐藏销售商品明细表省略录入销售商品信息的工作。3、 发生额后面的“本年”复选框，它将影响对本年发生额统计正确性。4、 录入初始数据时，要注意设定往来科目的借贷方向，否则在应收款数据传递到总K/3 财务资料第 25 页 共
