1、http:/ 录一、总论 .31.项目实施背景 .32.项目概况 .43.开发商概况 .54.编制依据与研究范围 .5二、项目建设必要性分析 .61.该项目有利于进一步丰富居民的文化娱乐生活 .62.有利于带动大连甘井子区经济的发展 .73.有利于金钱柜进一步在大连乃至全国的发展壮大 .7三、项目市场分析 .81.大连市城市概况与国民经济发展现状及走势分析 .82.大连量贩式 KTV 行业分析 .103.市场竞争者分析 .124.项目选址、市场定位及项目优势分析 .145.营销策略分析 .15四、建设条件分析和工程进度安排 .161.建设条件分析 .162.工程进度安排 .17五、项目 KTV
2、 功能分析与人事架构 .171.项目总体功能 .172.项目功能分配 .173.人事架构 .19六、消防、环保和卫生 .191.消防 .192.环境保护 .203.劳动卫生 .21七、投资估算与资金筹措 .21http:/ .212.资金筹措 .22八、财务效益与费用估算 .221.计算期估算 .222.营业收入估算 .223.总成本费用估算 .234.营业税金及附加估算 .245.利润及利润分配估算 .24九、财务分析 .251.静态盈利能力分析 .252.动态盈利能力分析 .253.债务偿债能力分析 .25十、不确定性分析 .261.盈亏平衡分析 .262.敏感性分析 .26十一、风险分析
3、 .271政策风险 .272市场风险 .273筹资风险 .28十二、结论与建议 .281.结论 .282.建议 .29附 录 30参考文献 30大连金钱柜量贩式 KTV 华南店项目可行性研究报告一、总论1.项目实施背景进入 21 世纪以来，中国的娱乐行业蓬勃发展，而 KTV 行业则是这个市场中不容忽视的中坚力量。http:/ KTV 行业成为吸引众多投资者的行业之一。每年中国的各个大中小型城市都会有一批新的 KTV 店开张，但是行业内巨大的竞争压力也会使得一部份投资者退出这一市场。在美丽的海滨城市大连，由于气候环境的关系，人们日常的娱乐活动非常丰富。而相对于一些酒吧、迪吧而言，量贩式 KTV
4、的消费群体非常庞大，几乎是老少皆宜。经过多年的发展，KTV 的娱乐方式已经受到了市民的普遍认可。因此，在大连市，KTV 行业成为了整个市场上一道独特的风景线，极大地丰富了人们日常生活。初步统计，现在大连市内的量贩式 KTV 已有 11 间，根据大连现有的 KTV 走势，都是走高服务质量，高档装修，平价超市，这一切都已成为大连消费者的消费习惯。大连的 KTV 市场还没有饱和，根据大连人的消费习惯，特别注重精神消费及享受消费，据资料统计在这一块所投入的资金大约占月工资的 25.6%，可见，市场潜力相当大。尽管如此，由于地理位置、经营理念、管理方式以及发展战略的差异使得各家 KTV 目前的经营状况都
5、不一样，所谓优胜劣汰，适者生存。金钱柜餐饮娱乐有限公司量贩式 KTV，始建于 2002 年，占地 6000 平方米，是大连地区最早、东北地区最大的量贩式 KTV。在大连 KTV 市场上金钱柜餐饮娱乐有限公司经营的两间量贩式 KTV 是其中较为成功的，甚至可以说是大连KTV 行业的领军力量。于是，在这样的背景下，大连 KTV 行业的龙头企业金钱柜拟在大连甘井子区开设大连金钱柜量贩式 KTV 华南店，该项目继续坚持金钱柜“品质、个性、文化设计 ”的原则，以正派、纯洁的经营模式，为大连的消费者提供健康放松，个性飞扬的休闲娱乐空间，进一步丰富老百姓的文化生活，提高广大人民群众的文化素质，满足他们日益增
6、长的精神文化需求。在满足金钱柜进一步在大连发展壮大的同时，也为繁荣大连文化市场继续做出贡献。2.项目概况项目名称：大连金钱柜量贩式 KTV 华南店项目地址：大连市甘井子区中华西路建设内容：量贩 KTV 广场、录音棚、餐饮及配套设施营业面积：5000 平方米配置概况：装修豪华、典雅、舒适,设有各式卡拉 OK 包厢 50 间，所有房间均配备台湾 Mipro 高保真无线麦克和美国 Community 超豪华音响系统。 采用 VOD 电脑点歌系统，国际专业 KTV 音响，立体声环绕，全液晶电脑点歌屏幕。高级录音棚及先进动感视听区。曲库含 40000 首高品质中、英、日、韩和马来等多国语言歌曲。KTV
7、另附设有装修气派，商品齐全的大型自选超市。投资与收益概况：该项目总投资 968.96 万元，其中，建设投资 852 万元，流动资金 86 万元，建设期利息 30.96 万元。正常营业期营业收入 1340 万元，年均利润总额 411.17 万元，年均净利润 308.38 万元。主要技术经济指标如下表所示：表 1序 号 指 标 指 标 值1 总投资收益率 ROI 43.81%2 资本金净利润率 ROE 57.32%3 项目投资回收期 Pt 2.57 年4 项目投资财务净现值 FNPV 610.51 万元5 项目投资财务内部收益率 FIRR 41.85%http:/ 资本金内部收益率 FIRR 54
8、.74%7 利息备付率 ICR 12.248 偿债备付率 DSCR 2.573.开发商概况名称：大连金钱柜餐饮娱乐有限公司法人代表：张颂注册资本：1000 万经营概况：大连金钱柜餐饮娱乐有限公司成立于 2002 年，该公司以经营量贩式 KTV 为主，自 2001 年第一间量贩式 KTV 在大连市会展中心地下一层开业以来，以每年翻番的速度跳跃发展，经营范围从单一的 KTV拓展到录音棚、歌舞团、广告业、装修服务、餐饮等多个领域，现已发展成为拥有 5000 万资产、年经营收入超过 2000 万的大型公司。在公司下属的金钱柜量贩式 KTV 星海湾店开业三周年时，公司在现今已发展为大连第二商业圈西安路的
9、天兴.罗斯福购物广场五楼开设了第二间店，并将此店经营成为大连市KTV 行业的龙头。在过去的两年多的时间里，两间店齐头并进，一同占据了本市 KTV 市场的大部分份额。公司其它业务也在公司各部门领导人的带领下在其所属的领域取得了优异的业绩。该公司在创造经济效益、壮大自身实力的同时，也为社会公益事业做出了巨大贡献。与蒙牛集团合作举办大连高校音乐节，丰富了本市大学生的课外生活，为他们提供了展示自己才华的舞台。选拔优秀的歌手代表大连市参加中央电视台举办的青年歌手电视大奖赛，并取得了优异的成绩。该集团公司近期的发展目标是：开设在大连市内的第三间店，立足大连，迈向全国。4.编制依据与研究范围4.1 编制依据
10、根据中华人民共和国的有关法律、法规和政策规定，结合该项目的具体情况，本可行性研究报告的编制依据主要有：(1) 大连官方网站公布的大连经济发展概况；(2) 国家发改委与建设部颁布的建设项目经济评价方法与参数 （第三版） ；(3) 大连甘井子区规划；(4) 大连市文化局颁布的娱乐休闲业试点办法 ；(5) 开发商提供的其他有关材料。4.2 研究范围该可行性研究报告的研究范围包括：总论；http:/ “北方明珠”大连，一直以足球，服装作为城市营销的文化品牌。KTV 娱乐业的发展，丰富人民群众精神文化生活，加速文化事业和文化产业快速发展。为打造大连特色文化产业，营造良好的配套环境。金钱柜 KTV 秉承“
11、健康、时尚、安全”的服务经营理念，凭借公道的市场价格，完善的管理模式，全新的经营理念，获得了广大大连市民的喜爱。KTV 是一个贴心的娱乐场所，人们在工作之余欢唱一番无疑是一种畅快的放松减压方式。在全国各大城市中，大连人的生活指数较高。据资料统计，2007 年大连居民人均可支配收入为15108.63 元，比上期增长 13.2%，2007 城市居民人均消费支出为 12134.97，比上期增长 15.2%。其中大连居民支出增长最快的是娱乐消费。因此，金钱柜在甘井子区开设华南分店，为大连的消费者提供健康放松，个性飞扬的休闲娱乐空间，在尽情歌唱欢乐的过程中让他们享受到健康、安全、热情、周到的服务，缓解来
12、自工作和生活中的压力，释放埋藏已久的激情，从而进一步丰富居民的文化娱乐生活。2.有利于带动大连甘井子区经济的发展KTV 娱乐业的兴旺，必然带动经济的发展，最为明显的是餐饮业和零售业。作为消费性服务业的KTV，有利于优化大连甘井子区产业结构，提升产业竞争力，吸引更多跨国企业和区域总部，为全市的经济发展提供功能区域服务。精明的商家利用人们日益增长的娱乐需求，将娱乐因素与其它产业联姻，提高赚钱的效率。娱乐经济就这样孕育而生了，联姻双方从而也形成了双赢的互利格局，国内“娱乐经济”不仅正在形成，它还有望成为下一个经济热点。据老牌娱乐集团华特迪士尼公司粗略估算，中国的娱乐业市场可以创造出每年约 70 亿美
13、元的巨额利润。由此可见，将娱乐因素融入经济必然会带来巨大的收益。 “十五”期间，甘井子区将与大连市现代化国际名城建设全面接轨，充分发挥城市拓展、农业示范、物流集散、旅游观光、娱乐休闲。大力实施外向牵动、科教兴区、环境优化、城市化四大战略，建成大连市商贸物流活动中心、工业和教育产业基地、都市农业示范区。建成具有国际化、市场化、法制化水准和大连现代化国际名城特色的绿色城区。总而言之，在甘井子区开设华南店，必将有利于带动http:/ KTV”行业之风骚。随着大连经济日益现代化国际化，作为国内知名的 KTV 公司金钱柜应不断利用自身管理经验和手段，开拓大连市场，进而迈向全国市场。此项目市场前景非常看好
14、，会给公司带来高幅度利润，也扩大了公司的品牌影响力，从而达到双赢。金钱柜目前在大连有星海和罗斯福两家分店，华南店的开设有利于开拓和占领大连甘井子区的市场份额，从而进一步稳固自己在KTV 行业的龙头位置。金钱柜公司近期的发展目标是：在大连开设第三家分店，立足大连，面向全国。第三家分店开设成功后，金钱柜将开始逐步向大连周边城市乃至全国市场进军。三、项目市场分析1.大连市城市概况与国民经济发展现状及走势分析大连是辽宁省第二大城市，东北地区经济发达城市，政治级别属国家计划单列市，副省级城市。 大连位于辽东半岛南端，西临渤海，南濒黄海。大连地理位置优越，位于中国辽东半岛最南端，东濒黄海，西临渤海，处于环
15、渤海地区的圈首，是京津的门户，北依中国东北的辽宁省、吉林省、黑龙江省和内蒙古自治区广大腹地，南与中国山东半岛隔海相望，与日本、韩国、朝鲜和俄罗斯远东地区相邻。与沈阳，北京等大城市交通方便，火车站前每天都有直达沈阳和北京的客运。大连辖 6 个区（中山、西岗、沙河口、甘井子、旅顺口、金州） ，3 个县级市（瓦房店、普兰店、庄河）和 1 个海岛县（长海） 。总面积 1.25万平方公里，人口 603 万。大连金融业发展迅速，已成为中国北方地区外资银行最集中的城市。目前，已有 19 家外资银行和金融机构在连开设了分行或设立了办事处，在连金融机构已与世界 150 多个国家和地区建立了结算网络，大连已成为中
16、国北方最大的国际结算中心。大连商品交易所是中国三大期货交易所之一，也是亚洲最大、全球第二的大豆期货市场，2004 年期货成交额超过 5 万亿元，成交量占全国的 58%。大连商业繁荣，全市商业网络发达，现代商贸业态发展迅速，国有商业、民营商业、外资商业相互促进，购物中心、大型超市、连锁店等交相辉映。全市有青泥洼、天津街和西安路三大商业区，商业网点 15.5 万个，国际水准的大型商业设施 50 多个。大连商场是中国十大商场之一，已成为中国最大的国有零售商业企业集团。美国的沃尔玛、法国的家乐福、德国的麦德隆、马来西亚的百盛等都已落户大连。开始实施电子商务、信贷消费等现代营销方式。大连正在向现代化国际
17、商都迈进。2007 年，大连国民经济持续快速增长。 初步核算，全市实现地区生产总值 3131 亿元，按可比价格计算比上年增长 17.5%，增幅达到 1994 年以来的最高值。其中，第一产业增加值 247.6 亿元，增长 10.4%；第二产业增加值 1536.5 亿元，增长 20.5%；第三产业增加值 1346.9 亿元，增长 15.5%。三次产业构成比例为 7.9：49.1：43.0，对经济增长的贡献率分别为 4.8%、 56.2%和 39.0%。按常住平均人口计算，全市人均生产总值 51624 元，按年末汇率折算 7067 美元。居民消费价格结构性上涨。主要受食品类价格上涨因素影响，居民消费
18、价格水平比上年上涨 4%，涨幅提高 2.6 个百分点。其中，消费品价格指数和服务项目http:/ 4.5%和 2.7%。工业品出厂价格涨幅上升。全年工业品出厂价格水平比上年上涨3.27%，涨幅提高 0.6 个百分点。原材料、燃料与动力购进价格涨幅趋缓。全年原材料、燃料及动力购进价格水平比上年上涨 5.36%，涨幅回落 2.96 个百分点。预计 2008 年大连市的经济增长指数将与 2007 年大体持平，小幅增长。对大连市甘井子区发展概况与投资环境分析如下：大连市甘井子区位于辽东半岛南端，东临黄海，西濒渤海，是大连市内四区之一，也是大连市城市扩展的唯一区域。区辖 13 个街道、6 个镇，总人口
19、78.5 万，陆地面积 502 平方公里。这里风景秀美，气候温和，冬无严寒，夏无酷暑。这里经济发达，社会进步，人民生活富裕。2000 年，实现国内生产总值101.3 亿元，实现地方财政收入 4.68 亿元，实现社会消费品零售额 37.5 亿元，城镇职工年人均工资 8426元，农民年人均可支配收入 5503 元。（1）完善的基础设施 甘井子区地处环渤海经济区中心地带的要冲位置，是大连市连接东北腹地的陆路门户和通往世界各地的海上和空中门户。大连周水子国际机场、沈大高速公路出口均在区内。东北电网、大连引水管线和通讯网络覆盖全区。城区人均绿地面积达到 8 平方米。（2）繁荣的第三产业 东北地区最大的木
20、材、汽车、旧机动车等大型交易批发市场，辐射面不断向东北、内蒙等腹地扩展。宏孚大厦、华南国际商城、华联超市、大连灯饰批发市场、大连太阳神鲜活水产品批发市场相继开业。大连国际品牌汽车展贸中心建成并投入使用。引进了沃尔玛超市和欧倍德建材超市。海内外名、优、特商品汇集于此，展示了商贸业金龙寺森林公园、夏家河子海滨浴场等一批独具特色的大型旅游景点和设施， 每年吸引数百万名国内外宾客前来发展高档次、大流通的前景。观光、旅游。（3）发达的现代工业体系甘井子区是国家的重要工业、科研基地之一。拥有电子、化工、机械、服装等几十个门类的工业企业 1300 家、近千种产品。有近百项新产品填补国内空白，被授予“全国科技
21、先导区”称号。营城子工业园区和环保产业园区等经济小区以其良好的环境和优惠的条件吸引了大批实业家投资办厂。大连软件园已于 1999 年被命名为国家火炬计划软件产业基地。超高分子量聚丙烯酰胺项目已被国家列为“863”攻关计划。绿源牌 LPG 汽车双燃料转换装置已被列入国家重点新产品试生产计划。北大科技园开发生产的第三代新网际网络终端设备，填补了国内空白。（4）显著的对外开放成果 作为国家“发展乡镇企业集团出口创汇改革试验区” ，甘井子区已与日本、韩国、美国、加拿大、香港、澳门等 24 个国家和地区建立了经济合作关系。累计兴办外商投资企业 711 家，实际使用外资 3.6 亿多美元。大连丰源制靴有限
22、公司、大连新世纪印刷信息产业有限公司、大连渤海日平机床股份有限公司等一批高新技术企业，把全区对外开放水平提高到一个新的层次。2000 年，全区 200 余家出口商品供货企业，实现出口商品供货值 50 亿元，出口商品涉及轻工、机械等 200 多个品种。（5）昌盛的社会事业“十五”期间，甘井子区将与大连市现代化国际名城建设全面接轨，充分发挥城市拓展、农业示范、物流集散、轻型加工、生态屏障的区位功能，大力实施外向牵动、科教兴区、环境优化、城市化四大战略，建成大连市商贸物流活动中心、工业和教育产业基地、都市农业示范区；建成具有国际化、市场化、法制化水准和大连现代化国际名城特色的绿色城区。http:/
23、KTV 行业分析2.1 行业的发展现状分析KTV 源于日本，就是我们所说的卡拉 OK。量贩式理念来源于荷兰的一家大型超市。1963 年，卡拉OK 传入台湾，经过多年的演变，成为我们现在的量贩式 KTV。钱柜就是台湾地区量贩式 KTV 的旗舰企业。2002 年八月大连第一家量贩式 KTV 金钱柜星海店开张，当金钱柜率先将 “量贩式 KTV”引到大连后，立即以其时尚、健康、平价、自助的消费理念成为大连市民钟爱的娱乐场所。随后，好乐迪、K 歌之王、东方金柜、合声等 10 余家量贩式 KTV 等如雨后春笋般出现在大连的娱乐市场上。消费者对多元化娱乐形式的需求，推动了娱乐业的迅速发展。但是流行一哄而上，
24、KTV 同质化经营，竞争在所难免。许多的 KTV 推出了 “消费送果盘，纪念品 ”等手段不见成效的情况下，他们只好用最原始的促销方式 价格战。有的小型 KTV 推出 “50 元整晚消费” ， “30 元唱一下午 ”， “包房五折” ，这样的广告漫天可见。表面看，这是同行之间的竞争，而实质上是量贩式 KTV 开得太多，娱乐形式单一，而档次又相仿的最直接结果。在这样的行业背景下，金钱柜 KTV 及时调整自己的发展战略，以优质的服务、一流的设备抵抗着强大的竞争压力的同时，于 2005 年在逐渐繁华的西安路商业圈成功的开设了第二间店。而相比之下，一部分竞争对手则濒临倒闭的边缘。2.2 行业的发展趋势分
25、析该行业与其它服务行业相比属于新兴行业。在这几年的发展过程中，该行业的逐步规范化是有目共睹的。该行业的发展趋势主要可以概括为以下几个方面：2.2.1 市场化市场经济体制运做下，娱乐行业的前景是处于上升的趋势，不断被开拓出来的消费市场和不断增长的人民精神需求已经让 KTV 行业成为了炙手可热的掘金行业。2.2.2 品牌化知名企业的品牌优势，已经形成了一中无形资本，是企业价值的另一种主要的体现方式，品牌化的娱乐业现在 基本上是寥寥可数，所以利用品牌扩大市场的优势就在于竞争的相对平稳性。2.2.3 规模化市场境况的优劣在于适应市场的企业抗风险能力的大小，企业形态的大小和抵抗风险的能力是成正比的，规模
26、化经营能保证一个企业在入世后参与国际竞争中有更强的防御性。2.2.4 正规化KTV 行业的正规化是娱乐业企业经营走上正轨的具体表现，社会接纳性，客人层次的多元化，企业文化的丰富，企业经营范围的正规化，营业场所文化气息的加强都是吸引客源的重要条件。正规化娱乐产业的发展趋势已经成了一种客观存在的要求，是服务业必要的发展阶段，娱乐范围内的 KTV 已经从行业概念转型为产业，是更为有可挖掘性，更能有创造平台的一种服务提供方式。正规化势在必行，也是可持续发展的铺路石。2.2.5 健康化健康的营业氛围和良好的企业经营理念，都是推动企业向前发展的重要因素，健康的娱乐行业经营形式，已经成为社会的需要，并且被消
27、费者所接受，KTV 行业的健康经营现在已经正式起步并且还将持续很长一段的可发展时期，作为朝阳产业的量贩式 KTV 行业，其前途的发展是不可丈量的。http:/ 竞争者状况分析（1）好乐迪场地装修：店堂华丽的装修，入门几百平米余平方米豪华气派的大厅，1-4 楼滚梯右壁变成水幕营造气派，在大厅右翼布下大面积的豪华休闲区，供等候包房的消费者免费休息的地方。服务内容：KTV、餐饮、录制歌带音响效果：好乐迪的 4 档伴音里有一档叫做“魔音”的效果，可以修饰声音。歌曲数量：每隔一周，金钱柜都将最新的打榜歌填进来，不过有些经典老歌可能找不到。饮食条件：大连特色小吃，还有日本料理、韩国料理、法国面包、日本寿司
28、等各地食物。价 位：高档 KTV 的消费价格。停 车：门口有车位。 （2）东方金柜服务内容：KTV、餐饮价 位：走平民化路线，消费群体针对学生。音响效果：音响效果一般，隔音效果不错。歌曲数量：有二万八千多首，每周六都有新歌推出。饮食条件：不提供什么特色饮食，但旁边有新玛特超市。停 车：可以借用新玛特门前停车。 （3）K 歌之王场地装修：更新装修服务内容：KTV、平价超市价 位：平民化路线，主要针对学生音响效果：音响效果一流，有专业的调音师。餐 饮：21 时后供应的自助餐可以免费3.2 竞争者趋势分析3.2.1 提供多元化服务由于 KTV 产业属于娱乐事业，与流行息息相关，而且消费者的需求日益复
29、杂，除在意装潢格调、音响质量、伴唱带质量、餐饮口味服务外，业者必须经常调整营业内容及设施，提供各种不同的娱乐服务给消费者，如可上网、看电视、玩网络游戏等，以满足消费者欢乐及新鲜的心理需求。3.2.2 建立透明良好形象由于市场上 KTV 家数众多且消费者意识抬头，因此在选择时，具有良好形象及合法执照的 KTV 较能获得青睐。另外，前几年公共意外频传，消费者在选择店家欢唱之际，安全性的考虑就占了很大的比重，因此业者必须加强安全消防措施的设置，提供一个让消费者可以安心消费的休闲场所。3.2.3 建立连锁体系连锁经营可造成规模经济，使得营运成本大幅降低，且让品牌曝光率增加，增加消费者的心理认知。而且透
30、过管理职能专业化，如分店负责各地的营业行为，总公司统筹资金调度、伴唱带购卖、广告等事宜，使服务流程可一致化及标准化，使得获利能力可有效提升。http:/ 结合科技发展随着科技日新月异，应发展新技术以改进服务质量，如在包厢中点歌的计算机，也可以提供交互式服务，消费者可以直接点选服务项目，取代服务铃及减少服务人员进出干扰。另外，引进更先进的视听设备，包括 120 吋三枪投射大屏幕、无线麦克风、3D 立体环绕音响喇叭、行动电话来电屏幕显示等，使消费者可以享受到更好的服务。4.项目选址、市场定位及项目优势分析4.1 项目选址分析4.1.1 项目所在位置及规模项目的选址地位于大连市北部商业中心华南国际商
31、城、中华西路、山东路与六合路汇合处，营业面积 5000 平方米。该项目以金钱柜量贩式 KTV 星海湾店的模式为标准，也为地下一层，通过大型多阶楼梯通往主营业大厅。4.1.2 周边环境该项目地处的中华西路向西延接山东路，向东延接华东路，是大连市甘井子区最早最繁华的商业区。该项目地址到华南广场仅十分钟路程。中华西路是一条非常繁华的交通要道，主要集中一些餐饮店、中档商铺和一些大型的商务写字楼，主要有中南大厦（AB 座） 、义乌小商品城、华南国际商城、花城高丽牛排火锅城、麦当劳餐厅等，附近还有不少已经开发和正在开发的地产小区，如泉水新城、华南小区、名贵山庄等，人气相当旺。2001 年 7 月，由大连友谊集团与美国沃尔玛公司合资建立的沃尔玛华南购物广场更是为这一商业区注入了强劲的力量，该店总面积 2.05 万平方米，创下亚洲大型综合超市单店面积最大的纪录。华南国际商城的建立，成为启动和形成北部商业中心区的基本条件。这样的氛围吸引了更多行业的商家的投资，加上政府的大力支持，使这一区域的周边环境发生了很大的变化，从而吸引了更多的人在这里买房居住。所以中华西路的商店非常火爆，客流量很大，晚上 9-10 点钟商场里人头攒动，超市购物排队交款，尤其是沃尔玛。概括的分析，我们认为该项目的周边环境优越，具有“一心三轴”即：(1)商业核心以
