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第五章 国际结算方式之一汇款.doc

1、第五章 国际结算方式之一汇款学习目的与要求要求掌握汇款的定义以及电汇、信汇、票汇的流程,了解汇款具体业务如汇款申请、解付、退汇、止付等,掌握银行间汇款偿付的不同方式,理解进出口商将汇款作为国际结算方式所需承担的风险。第一节 汇款的定义及种类一、汇款的定义汇款(Remittance)是债务人或付款人主动通过银行将款项汇交收款人的结算方式。在国际贸易结算中,汇款是进口人按约定的条件和时间将货款通过银行付给出口人的一种支付方式,也是最简便的一种方式,只是利用国际银行间相互划拨款项的便利,并不涉及银行的信用、买卖双方能否履行合同,完全取决于彼此的信用。因此它纯属商业信用。汇款的基本当事人有四个:汇款人

2、(Remitter) 、收款人或受益人(Payee or Beneficiary) 、汇出行(Remitting Bank) 、汇入行或解付行( Paying Bank) 。其中汇出行汇出的汇款称为汇出汇款(Outward Remittance) ;汇入行汇入的汇款称为汇入汇款(Inward Remittance) 。 二、汇款的种类 汇款结算传统方式主要有三种:信汇、票汇和电汇。(一)电汇 (Telegraphic Transfer,简称 T/T)1、概念和特点 电汇是汇款人将一定款项交存汇款银行,汇款银行通过以电报(CABLE) 、电传(TELEX)或环球银行间金融电讯网络(SWIFT)给

3、目的地的分行或代理行(汇入行) ,指示汇入行向收款人支付一定金额的一种汇款方式。电汇是目前使用较多的一种汇款方式,电汇以电报、电传作为结算工具,和信汇、票汇相比更为迅速和安全。在银行,电汇的优先级最高,一般均在当天处理。而且,由于是银行之间的直接通讯,差错率较低,遗失的可能性也极小。但由于汇出行占压汇款资金时间极短,甚至根本不占压,因此收费也较高。2、电汇的流程 电汇的业务流程见图 5-1,具体内容如下: (1)债务人填具电汇申请书递交给汇出行,电汇时,由汇款人填写汇款申请书,并在申请书中注明采用电汇 T/T 方式。同时,将所汇款项及所需费用交汇出行。 (2)汇出行接到汇款申请书后,汇出行将电

4、汇回执交给汇款人。为防止因申请书中出现的差错而耽误或引起汇出资金的意外损失,汇出行应仔细审核申请书,不清楚的地方与汇款人及时联系。 (3)汇出行办理电汇时,根据汇款申请书内容以电报或电传向汇入行发出解付指示。电文内容主要有:汇款金额及币种、收款人名称、地址或帐号、汇款人名称、地址、附言、头寸拨付办法、汇出行名称或 SWIFT 地址等。为了使汇入行证实电文内容确实是由汇出行发出的,汇出行在正文前要加列双方银行所约定使用的密押。(4)汇入行收到电报或电传后,即核对密押是不是相符,若不符,应立即拟电文向汇出行查询。若相符,即缮制电汇通知书,通知收款人取款。(5)收款人凭有效证件持通知书前去取款,并在

5、收款人收据上签字。(6)汇入行解付汇款。实务中,收款人持通知书一式两联向汇入行取款,并在收款人收据上签章后,汇入行即凭以解付汇款。如果收款人在汇入行开有帐户,汇入行往往不缮制汇款通知书,仅凭电文将款项收入收款人收户,然后给收款人一收帐通知单,也不需要收款人签具收据。 (6)汇入行将付讫通知书邮寄汇出行。 最后,如果汇出行与汇入行之间如无直接帐户关系,银行之间还须进行头寸清算。图 5-1 电汇的业务流程7.付讫通知书3.加押电传汇款人 收款人汇出行 汇入行1.汇款申请书2.回执 4.通知书5.收款收据6.付款图 5-2 信汇的业务流程7.付讫通知书3.邮寄信汇委托书汇款人 收款人汇出行 汇入行1

6、.汇款申请书2.回执 4.通知书5.收款收据6.付款(二)信汇(Mail Transfer , 简称 M/T)1、概念及特点 信汇是称汇款人将汇款及手续费交付给汇款地的一家银行(汇出行) ,委托该银行利用信件指示收款人所在地的银行( 汇入行) 向收款人支付一定金额的一种汇款方式。信汇的优点是收费较低廉,但这种汇付方法,需要一个地区间邮程的时间,一般航邮约为 7-15 天,视地区远近而异,如用快递(Express)可以加速 3-5 天。2、信汇业务流程信汇业务流程图见图 5-2,信汇的处理与电汇大致相同,所不同的是汇出行应汇款人的申请,不用电报而以信汇委托书或支付委托书加其签章作为结算工具,邮寄

7、给汇入行,委托后者凭以解付汇款。后者核验签章相符后,即行解付,之后银行之间进行头寸清算。因信汇方式人工手续较多,现在银行信汇已很少用, 欧洲银行已不再办理信汇业务。(三) 票汇(Demand Draft,简称 D/D)1、概念和特点 票汇是以银行即期汇票为支付工具的一种汇付方式。由汇出行应汇款人的申请,开立以其代理行或账户行为付款人,列明汇款人所指定的收款人名称的银行即期汇票,交由汇款人自行寄给收款人。由收款人凭票向汇票上的付款人(银行)取款。 实务中,票汇的收款人并不是只能向汇入行一家取款,一般来说,国外银行只要能核对汇票上签字的真伪,就能买入汇票。而且汇票本身可以背书转让,因此,收款人收款

8、主动性、方便性较大。 2、票汇的流程 图 5-3 票汇的业务流程7.付讫通知书4.汇款通知书汇款人 收款人汇出行 汇入行1.汇款申请书2.即期汇票5.提示汇票6.付款3.汇票交付票汇业务流程图见图 5-3,票汇的业务流程可分为以下几个过程: (1)债务人或汇款人填写票汇申请书,并交款付费给银行。 (2)汇出行开立银行即期汇票交给汇款人。 (3)汇款人自行邮寄汇票给收款人或亲自携带汇票出国。 (4)汇出行开立汇票后,将汇款通知书(票根)邮寄给国外代理行。 (5)收款人持汇票向汇入行取款。 (6)汇入行验核汇票与票根无误后,解付票款给收款人。 (7)汇入行把付讫通知书寄给汇出行。 当然,如汇出行与

9、汇入行没有直接帐户关系,则还须进行头寸清算。 3. 中心汇票汇款 中心汇票是指以汇票票面货币的清算中心所在地的银行为付款人的汇票。票面货币的付款行通常为汇出行在各国货币清算中心的联行或代理行。具体讲,某汇票的票面金额以英镑表示,而英镑的清算中心在伦敦,因此汇出行在开立汇票时,如果选择一家位于伦敦的与自己有业务代理关系的银行为汇票的付款人,该汇票即称为中心汇票。同理,以纽约所在地的银行为付款人的美元汇票为美元中心汇票;以东京所在地的银行为付款人的日元汇票为日元中心汇票。中心汇票汇款其汇款程序基本与一般票汇程序相同,只是用中心汇票代替了一般票汇中的即期银行汇票。国际汇款业务中采用中心汇票的优点是:

10、(1)中心汇票使得收款人收款更加便利。开出中心汇票的银行可以使汇票上的收款人,不论在任何地点,均可以通过任何一家银行将中心汇票辗转送到货币清算中心,通过票据交易向付款行提示,使收款人最终收到票款。例如,我国某商人收到一张以新加坡银行开出的美元中心汇票,该商人可以将这张汇票送到我国任何一家银行,请该银行向美国付款行要求收款。由于中心汇票的信用好,流通性强,易于托收和贴现。通常可以就地出售,或要求银行买入该票或可以背书转让他人。总之可以便利收款人及时收到款项。(2)采用中心汇票汇款可以不占用汇出行的资金。汇出行开出中心汇票后,并不需向付款行汇款(俗称拨头寸),而是利用自己在付款行的存款资金进行支付

11、。当中心汇票在海外被提交付款行时,付款行通过借记汇出行在其开立的存款账户予以付款。因此,从开立中心汇票至付款行付款时止,汇出行的资金没有被占用,这有利于汇出行的流动性管理总的来说, 电汇、信汇、票汇这三种汇款方式的区别主要体现在以下几点:第一,结算工具的不同。电汇是以电报或电传作为结算工具;信汇是以信汇委托书或支付委托书作为结算工具;票汇是以银行即期汇票作为结算工具。第二,收款人取款方式的不同。票汇的收款人自行持票向汇入行取款,信汇和电汇则需汇入行通知收款人取款。第三,汇款的速度和费用不同。电汇是收款较快、费用较高的一种汇款方式,汇款人必须负担电报费用,所以通常以金额较大或有急用的汇款使用电汇

12、方式。信汇、票汇都不需发电,以邮递方式传送,所以费用较电汇低廉,但因邮递关系,收款时间较晚。在汇款金额较小、短期出境或不急于用款时,可采用票汇。 第二节 汇款的具体业务一、汇款的申请不管是电汇、信汇或是票汇,在办理时都需汇款人向汇出行出具汇款申请书,从而形成汇款人和汇出行之间的一种契约。一般来说,境外汇款必须以英文填写,汇款人在办理汇款时需要提供汇款货币及金额、收款人姓名及地址、收款人在开户银行的账号 、收款人开户银行名称、SWIFT 代码(SWIFT CODE)或地址、汇款人联系方式等信息。示样 5-1就是汇款申请书的样本。申请汇款时申请人不仅要支付汇款的金额,还需向银行缴纳汇款费用,一般银

13、行收取的费用为邮电费和手续费。示样6-1 境外汇款申请书境外汇款申请书APPLICATION FOR FUNDS TRANSFERS (OVERSEAS)致: 日期TO: Date电汇 T/T 票汇 D/D 信汇 M/T 发电等级 普通NOMAL加急 Urgent申报号码 BOP REPORTING NO. 20 银 行 业 务 编 号 Bank Transac. Ref.No收 电 行/付 款 行 Receiver/Drawn on32A 汇款币种及金额currency&interbank settlement amont金 额 大 写Amount in words其中现汇金额 Amount

14、 in FX 帐号Account no.购汇金额Amount of purchase 帐号Account no.其他金额 Amount of others 帐号Account no.50a 汇款人名称及地址 Remitters Name &address对私个人身份证件号码 individual ID NO. 中国居民个人 中国非居民个人对公 组织机构代码 Unit code - 54/56A 收款银行之代理行名称及地址Correspondent of beneficiarys Bank Name &Address57a 收款人开户银行名称及地址 Beneficiarys bank name

15、&Address 收款人开户银行在其代理行帐号 Benes bank a/c no.59a 收款人名称及地址 Beneficiarys name &Address收款人帐号 Benes A/c NO. 70 汇 款 附 言(只限140个字位) Remittance Information(Not exceeding 140 characters) 71A 国内外费用承担汇款人our 收款人All banks charges if any are to be borne by ben共同sha收款人常驻国家(地区)名称及代码 Resident country/region name &code请

16、选择: 预付货款 货到货款 退款 其他 最迟装运日期交易编码 相应币种及金额 交易附言BOP Transac code Currency &Amount Transac.remark银行专用栏 购汇汇率等值人民币 申请人签章 银行签章手 续 费电 报 费 申请人姓名 核准人签字合 计支付费用方式 电话 日期 现金 支票 账户请按照贵行背页所列条款代办以上汇款并进行申报核印 经办 复核二、汇款的解付汇款的解付指汇入行向收款人付款的行为。为了保证付款的正确,解付行往往都很慎重,特别是当汇出行的汇出汇款还未到达汇入行的帐户,此时解付行就是垫付了货款,因而更加慎重。 为了正确验定每笔汇款的真实性,解付

17、行根据每种汇款的特点,采取不同的查验方法。(一) 电汇。电汇的安全性相对来说比信汇和票汇来得高。对于电报和电传,解付行只需按约定核对密押即可。而 Swift 则具有自动解押功能,即其自动会和电脑中储存的密押相核对,而无需人工解押,也无需人工加上“押付“ 字样。 (二) 信汇。由于没有票据,只有信汇委托书这一汇入行所收到的唯一付款请求,因此汇入行要仔细查验信汇委托书的真实性。通常,信汇委托书上有汇出行有权签字人的签字,汇入行只需对照该银行在本银行预留的签字样本即可。 (三)票汇。银行只要能确定汇票上的签字人数、级别、名称和预留的内容相符,汇票本身又合乎法定格式,如有背书则背书要连续。往往就予付款

18、。较谨慎的做法就是等银行票汇通知书(票根)到达后,再予查验。但这有时会造成付款延迟。有些国家的银行为了防止伪造银行汇款,甚至规定汇票金额超过某一限额,除了寄发票汇通知书外,还要在汇票上加注密押。 三、汇款的止付及退汇汇款的止付(Countermand of Remittance)指汇款在解付前,汇出行要求汇入行中止付款的行为。汇款的退汇(Return of Remittance)指汇款在解付以前要求撤销的行为。退汇可以由收款人提出,也可以由汇款人提出。退汇又称为撤销支付。(一)收款人退汇收款人退汇只要通知汇入行,由汇入行与汇出行联系,按汇出行指示的方式,将已经划入汇人行的款项划转汇出行。在票汇

19、方式中收款人将汇票寄给汇款人,由汇款人去出票行注销。(二)汇款人退汇在电汇、信汇方式中,汇款人应通知汇出行,由汇出行向汇入行发出撤销通知。撤销通知到达时,汇款尚未解付,汇入行可办理退汇。若汇款已经解付,汇款人不能要求退汇,只能直接向收款人交涉退回,一般有两种做法:一是由汇入行与收款人联系,收款人若同意退汇,汇入行收妥后办理退汇;如果收款人不同意退汇,汇入行应及时通知汇出行。另一种做法是汇入行回复汇出行已解付事项,请汇款人直接与收款人联系退款事宜。在票汇方式中,如果汇款人尚未寄出汇票,则可以向汇出行退票,若已经寄送收款人,除非收款人愿意退还汇票,否则由于汇票的无因性和流通转让性,作为汇票出票入的

20、汇出行,为维护自身的信誉,通常不接受汇款人的撤销要求。如汇票遗失、被窃可办理挂失止付手续,汇款人要向汇出行出具保证书,保证汇出行因退汇而可能受到的损失,将由汇款人承担,并保证如以后发现汇票时将原票缴回汇出行。四、汇款的偿付 汇款的偿付俗称拨头寸,是指汇出行在办理汇出汇款业务时,应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行的行为。具体来说,其偿付方式大致有以下几种: (一)主动贷记类。主动贷记适用于汇入行在汇出行开有帐户的情况,汇出行应在发出汇款通知书之前,主动将相应头寸贷记汇入行的帐户,并在汇款通知书中注明,即写明如下偿付指示:作为偿付,我行已贷记你行在我行开立的帐户(In cover,We

21、have credited your a/c with us) 。汇入行在款项贷记以后,应向汇出行发送贷记报告单。汇入行收到汇款通知书时,知悉汇款头寸已拨入自己帐户,即可用该笔头寸解付汇款。(二)授权借记类。授权借记适用于汇出行在汇入行开有帐户的情况,汇出行应在发出汇款通知书时,授权汇入行借记汇出行在汇入行处帐户上的头寸金额,即其偿付指示为:作为偿付,请借记我行在你行开立的帐户(In cover,please debit our ac with you) 。汇入行收到汇款通知书后,即可借记汇出行帐户,拨出头寸解付汇款,同时汇入行在款项借记以后,应向汇出行发送借记报告单。(三)共同帐户行转帐类。

22、如果汇出行与汇入行之间没有上二类中提到的那种帐户关系,通常就通过他们两家银行的共同帐户行,即在一家汇出行与汇入行都开有银行帐户的银行进行偿付。汇出行向共同账户行发出指示,授权共同账户行借记汇出行帐户并将头寸拨交汇入行帐户,同时,可以向汇出行发出偿付指示: 作为偿付,我行已授权 A 银行(共同帐户行)借记我行的帐户并同时贷记你行在该行所开立的帐户(“In cover,We have authorized A Bank(共同帐户行)to debit our account and credit the above sum to your account with them“) 。 共同账户行转帐后

23、,向汇入行邮寄贷记报告单同时向汇出行邮寄借记报告单。主动贷记和授权借记这两种偿付方式下,资金转移就在两家银行之间发生,手续少,时间快,非常方便。共同帐户行转帐这种偿付方式下,汇出行要同时通知两家银行,即汇入行和帐户行,因此手续较多。帐户行根据汇出行的通知转帐后,还要通知汇入行。这样,一笔业务就需要有两个信息传递时间。汇款的偿付时间是汇出行将款项划付给汇入行的时间。偿付时间在银行之间是一个利害攸关的问题,一般来说,在汇款偿付过程中的资金,由汇出行在汇出时立即贷记汇入行帐户或通过共同账户行拨付的情况下,汇款的资金主要为汇入行所占用;而由汇入行在解付后借记汇出行帐户或主动向汇出行索偿的情况下,汇款的

24、资金主要为汇出行所占用。 第三节 汇款在国际贸易中的运用一、汇款结算方式的使用在国际贸易中,汇款方式既可以用于货款的结算,也可以用于从属费用的结算。国际贸易项下的运费、保险费、佣金与折扣、赔款和罚款、押金、利息、租赁费用等从属费用大多是通过汇款方式交付的。这些费用一般数额较小,对双方影响不大,采用汇款方式比较方便。货款的结算使用汇款方式有以下几种情况:(一) 预付货款预付货款指进口商先将货款的全部或一部分通过银行汇交出口商,出口商收到货款后在约定的时间内将货物发运给进口商。目前预付全货款的情况已经极为罕见,一般是预付合同金额的一小部分,如 10%作为买方保证进口货物并支付全部货款的担保,通常称

25、为定金。但在有些大型机械设备的出口合同中,出口商往往要求买方支付比例更高的定金,因为出口商在制造货物时投人巨额资金而且期限较长,为弥补风险,定金可能高达合同金额的一半。在出口贸易中,国内还有一种沿用内贸的做法,即先付 30-40%的定金,工厂开工生产,等货物出运后,再付出余下的 60-70%货款。从理论上来说,预付货款显然对出口商更为有利,因为:第一,出口商在发货前就已经收到了货款,实际上等于得到了进口方的无息贷款,其出口的风险程度已获得控制。第二,出口商实际上接受了进口方的购货担保,掌握了出口的主动权。反之,预付货款对于进口商较为不利,因为:第一,货物未到手就付款,等于向对方提供了无偿信贷,

26、造成了利息损失。第二,进口商实际承担了贸易中的风险,即出口商可能在付款后不按时、按质、按量地发货,可能收不到合同所规定的货物,使自己处于被动的地位,其交易完全处于买卖双方相互信任的基础上。因此预付货款的方式通常只适用于两种情况:一是进出口双方关系十分密切,特别是进出口双方属于同一个系统内的分支机构;二是买卖的是紧俏商品,在货源有限时,为了保证购到货物而不得不答应卖方提出的预付货款条件。(二)货到付款货到付款是进口商收到出口商发出的货物后才按规定支付货款的方式。这实际上是一种赊销交易或延期付款交易。货到付款在国际贸易上可以分为售定和寄售两种。1售定(Be sold outup)是买卖双方就交易条

27、件达到一致,并在合同中明确规定了货物售价及买方付款时间等条款的贸易结算方式。多数货到付款系指售定方式。广东、广西、福建等省经常有些鲜活商品,如牛、羊、猪、鸡、鸭、鱼、鲜花、蔬菜对港澳出口,因时间性较强,出口商采用活鲜随到随出、提单随船带交进口商的方式。售定结算有这样几个特点:鲜活商品的数量、质量不固定,难以采用信用证等其他方式结算;出口交单不是通过银行寄出而是随货带出;货物售价、买方时间是事先确定的,买方通常是在货到立即付款或货到 1 个月后付款。2寄售(Consignment) 是指出口方先将货物运往国外,委托国外商人按照双方事先约定的条件在当地市场上代为销售。待货物售出,国外商人才将扣除佣

28、金和有关费用后的货款汇交出口方的贸易和结算方式。寄售方式有这样的特点:寄售双方之间是一种委托关系,不是买卖关系,国外代售人对代售货物可能产生的一切费用和风险不承担任何责任。寄售是先将货物出运、后售卖,待卖出后交付贷款。货物的最终售价及货款的收回时间是不确定的。寄售的大多是些难以凭规格、样品或不看实物难以成交的商品。出口方采用寄售方式主要是为了推销滞销产品或开拓新市场。总的来说,货到付款是一种较为有利于进口商,而不利于出口商的结算方式。出口商承担了资金压力,因为进口商在收到货物的一个时间段之后才对出口商支付货款,也就是说,进口商无偿或只承担较低的利息即可占用出口商的资金。同时,出口商也承担了贸易

29、风险,因为出口商要承担进口方可能不付款、不按时付款或不付足款的风险,假若进口商收到货物后,认为货物的质量不符合合同规定的要求,或者等进口商收到货物后,市场行情发生了变化,他可能会拖延付款,或者少付,甚至不付货款,此类贸易风险将完全由出口商承担。二、汇款结算方式的特点买卖双方对每一种结算方式,都从手续费用、风险和资金负担的角度来考虑它的利弊。国际贸易中汇款结算方式的特点: 第一,风险大。汇款的结算基础是商业信用,卖方在发货后能顺利收回货款,买方在预付贷款后能否顺利收到符合合同规定的货物都分别取决于对方,即卖方或买方的信誉。银行在汇款方式中处于简单受委托的地位,它只需按常规汇款业务即可,并且只对汇

30、款的技术性负责,不对货物买卖和货款收付的风险承担任何责任。第二,资金负担不平衡。因为以汇款方式结算,可以是货到付款,也可以是预付货款。如果是货到付款,卖方向买方提供信用并融通资金。而预付货款则买方向卖方提供信用并融通资金。不论哪一种方式,风险和资金负担都集中在一方。对于预付货款的买方及货到付款的卖方来说,资金负担较重,整个交易过程中需要的资金,几乎全部由一方来提供,并且在结算过程中,进出口商无法从银行得到贸易融资。第三,手续简便,费用少。汇款支付方式的手续是最简单的,不涉及与货物相关的商业单据,银行的手续费也最少,只有一笔数额很少的汇款手续费。考虑到汇款结算的风险性,在我国外贸实践中,汇付一般

31、只用来支付订金货款尾数,佣金等项费用,不是一种主要的结算方式。但在发达国家之间,由于大量的贸易是跨国公司的内部交易,而且外贸企业在国外有可靠的贸易伙伴和销售网络,因此,汇付是主要的结算方式。三、汇款结算方式的风险及其防范在汇款结算业务中,进出口双方由于缺乏对另外一方的有效制约,与其他结算方式相比安全性最差,风险最大,所以对于其中存在的风险必须有充分的认识,从而加以防范。(一)出口商面临的风险及防范1出口商面临的风险主要有以下三方面:第一,信用风险。信用风险是指进口商在收到货物后,迟付或不付贷款的风险。当今的国际市场是买方市场,出口商通常采用先发货,待进口商收到货物后,再将贷款通过汇款的方式汇交

32、给出口商。这种结算方式相当于由出口商向进口商提供了信用和资金融通。进口商没有承担任何风险,而出口商则面临着进口商不付贷款的风险。第二,技术风险。所谓技术风险是指由于汇出行设计汇款路线不合理或者因汇出行不能使解付行收到或及时收到内容完整准确的付款委托书而导致出口商承担迟收汇款的风险。其具体情况有两种:其一,汇出行设计汇款路线不合理而造成迟收。汇出行在办理汇款业务时,可能选择的转汇行和解付行效率不高,或者设计汇款路线不合理,造成汇款路线过于曲折和复杂,增加了不必要的中间环节,从而增加汇款在途时间,也增加了出错机会,最终引致出口商迟收汇款。其二,汇出行不能使解付行收到或及时收到内容完整准确的付款委托

33、书而导致迟收汇款。如解付行不能收到或不能及时收到付款委托书;汇出行发出的电汇或信汇委托书,由于其格式、内容有误而使解付行无法解付款项;汇出行张冠李戴,误发付款委托书,使转汇行、解付行无法及时收到付款委托书造成迟付。第三,汇率风险。所谓汇率风险是指由于汇率波动导致出口商收到的本币减少的风险。这是在出口商选择以外币作为交易的计价货币时存在的风险。2出口商的防范措施。出口商可以采用以下措施来防范所面临的风险:首先,进行国际交易前,要对进口商的资信进行调查,最好事先要求进口商开出由可靠银行出具的履约保函。其次,出口商应尽量分批出运货物,降低风险。再次,针对由于汇出行发出的信汇或电汇委托书有误而导致迟付

34、这种情况,出口商应加强与进口商、转汇行和解付行的关系,及时查询,保证按时收汇。最后,充分利用各种金融工具如外汇期货等对冲汇率风险。(二)进口商面临的风险及防范进口方在国际汇款业务中面临的主要风险是指在采取预付货款的情况下,进口方面临的对方不予发货或迟发货或对方以次充好的风险。另外,在国际交易采用以外币计价的时候,进口方同样面临着汇率风险。进口方可以采取以下防范措施:首先,对出口方的资信进行调查。 其次,预付部分货款,以降低风险。再次,要求出口方事先开出由银行出具的履约保函,万一日后对方不交货或迟交货或以次充好不合要求,即可依据银行保函索取赔偿。最后,充分利用各种金融工具以规避汇率风险。(三)汇

35、款风险案例下面我们通过一个汇款结算案例加深对汇款结算方式的风险及其防范的认识。1 案情介绍我国大连 A 公司 2009 年向美国 C 公司出口工艺品。贸易谈判时,美国 C 公司坚持要以 TT 付款,称这样节约费用,对双方有利。考虑今后双方长期的贸易合作,我国 A 公司答应了对方的要求。在完成第一单货物装运后,A 公司立即给 C 发传真,C 很快将货款1.5 万美元汇给 A 公司。1 个月后,C 公司要求再次发货并仍以 TT 付款,A 公司同意后 2 个月内连续 4 次发货,总值达 10 万美元。其间,A 公司一直都没有收到汇款,待 4 批货物全部出运以后,才向 C 公司催收, C 公司以各种理

36、由拖延,半年以后失去联系,经 A 公司海外调查,C公司已经破产。2. 案例分析本案例是通过电汇进行结算,并且是货到付款的一笔贸易。在货到付款的情况下,出口商利用汇款方式收款本来就面临着很大的收款风险,加上出口商没有采取任何措施进行防范,导致最后钱货两空。出口商的具体失误如下:第一,对进口商并不了解,第一次交易就接受了货到付款方式;第二,没有及时催收货款,连续发货 4 次以后才开始索款;第三,应急措施不及时,在进口商不付款的情况下没有进一步采取有效措施,如向法院起诉等。本章小结汇款是一种传统的国际结算方式,在现代国际结算中仍有重要作用。根据汇出行的委托指令传递方式不同,汇款可分为信汇、电汇、票汇 3 种类型。汇款头寸的拨付是汇出行汇出汇款的重要程序,汇款头寸偿付方式因银行之间是否具有账户关系而不同可分为主动贷记、授权借记、共同账户行转帐等。汇款作为贸易结算方式的一种,其优点在于手续简便、费用低廉,缺点是风险大,资金负担不平衡。汇款结算以商业信用为基础,银行对汇款结算中的风险不承担责任,风险问题是汇款结算面临的最大问题,所以进口商双方都需采取必要的措施进行风险防范。思考与练习:1名词解释:汇款 中心汇票 主动贷记 授权借记 售定 寄售2简述汇款的类型及比较。3汇款的偿付方式有哪几种?4汇款结算的优缺点有哪些?5进出口双方在使用汇款进行贸易结算时如何防范风险?

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