1、福建省高等教育自学考试商务英语（独立本科段）英文类考试大纲 福建师范大学外国语学院1福建省高等教育自学考试 国际支付自学考试大纲第一章 国际结算概述一、学习目的与要求通过本章的学习，使学生掌握国际结算、国际贸易结算、非贸易结算、国际结算方式等基本概念，了解国际结算的产生、发展和今后的趋势。二、课程内容第一节 国际结算的概念一、国际结算国际间由于各种经济交往而产生的以一定货币形式表现的债权债务，通过一定支付手段和支付方式进行偿付和清偿的行为，叫做国际结算。根据其产生原因的不同分为贸易结算和非贸易结算。 二、国际结算学科 第二节 国际贸易结算方式的发展与现状一、国际贸易结算方式的五个发展阶段国际结
2、算是随着国际贸易的发展而产生和发展的。综观国际结算的发展过程，经历了四大变革，即现金结算变为非现金结算、直接结算变为银行结算、货物买卖变为单据买卖、人工结算变为电子结算。二、当前国际贸易结算业务的特点 （1）银行成为当代国际结算业务的中枢（2）贸易结算与融资信贷相结合（3）传统结算方式正面临新的变革（4）结算货币多元化（5）结算业务的电子化和网络化趋势第三节 国际结算制度与国际结算体制一、外汇制度和清算制度1、外汇制度是一国对偿付国际间债权债务的外汇管制方面的规定。包括自由外汇制度、记账外汇制度和全球性的记账储备资产制度。2、国际清算制度是对国际间债权债务的银行间清偿方式的规定。主要包括双边清
3、算制度和多边清算制度两种基本方式。二、历史上的国际结算制度 历史上先后出现过自由的多边结算制度、管制的双边结算制度、区域性的多边结算制度和有限自由的多边结算制度三、当前多元化的国际结算体制 当前现存的国际结算体制是一个多种国际结算制度混合并存的多元化国际结算体制。第四节 国际汇兑的概念一、国际汇兑的定义 国际汇兑是指国际间为结清债权、债务而通过国内外银行进行的货币兑换，以及货币支付凭证与资金的收付、传递或调拨及清算等业务行为。二、国际汇兑的分类 国际汇兑可依其汇付工具的传递方向与资金流向的异同而分为顺汇和逆汇两种基本方式。 三、国际汇兑与国际结算的关系 三、考核知识点(一)国际结算的概念(二)
4、 国际贸易结算方式的发展与现状(三) 国际结算制度与国际结算体制福建省高等教育自学考试商务英语（独立本科段）英文类考试大纲 福建师范大学外国语学院2(四) 国际汇兑的概念四、考核要求（一）国际结算的概念、识记：（1）国际结算的一般含义；（2）国际贸易结算的一般含义。、领会：国际结算的分类（贸易结算和非贸易结算） 。（二）国际贸易结算方式的发展与现状、领会：当前国际贸易结算业务的特点。（三）国际结算制度与国际结算体制1、识记：（1）外汇制度的含义；（2）自由外汇制度的含义；（3）记账外汇制度的含义。2、领会：（1）外汇制度的分类；（2）历史上的国际结算制度；（3）当前多元化的国际结算体制。（四）
5、国际汇兑的概念1、 识记：（1）国际汇兑的概念；（2）顺汇的概念；（3）逆汇的概念。2、 领会：（1）国际汇兑与国际结算的关系。 第二章 国际贸易结算中的票据一、学习目的与要求了解国际结算中票据的基本特征，掌握汇票的必要项目和票据行为，了解本票、支票与汇票的异同，理解两大票据法系及其发展、票据权利以及票据分类。熟练完成汇票的出具、背书、承兑以及付款等行为。熟悉与掌握汇票、本票以及支票的异同。二、课程内容第一节 票据概述一、票据的概念 广义的票据，商业上的权利单据，作为某人对不在他实际占有下的一定金钱或商品的所有权的书面凭证。狭义的票据，以无条件支付一定金额货币为目的的书面凭证。通常国际结算中所
6、称票据均指狭义的票据。二、有价证券权利转让的形式有价证券的权利转让有衡平转让性与流通转让性两种基本不同的法律属性。三、票据的基本原理 货币性、设权性、文义性、流通性、无因性、要式性、提示性、返还性。 四、票据的基本功能(基本作用) 结算支付工具；融资信贷工具和流通工具。五、票据的主要当事人及其各种持票人概念 1、票据的基本当事人一般有三个：出票人、收款人和付款人。2、票据的流通当事人一般有：转让人、受让人和背书人。3、票据的各种持票人概念：持票人、对价持票人、善意持票人和正当持票人。 六、票据的法律系统：英美法系和大陆法系。第二节 汇票一、汇票的定义一个签名开致另一人，要求后者即期、定期或可以
7、确定的将来时间将一定金额无条件支付给某人或其指定人，或来人的书面命令。 二、汇票上的基本要项及其必要记载项目 (一)写明“ 汇票” 字样(二) 出票地点(三) 出票日期福建省高等教育自学考试商务英语（独立本科段）英文类考试大纲 福建师范大学外国语学院3(四)付款时间：即期、定期(远期)、将来日期(板期)、延期(五) 无条件的支付命令(六) 收款人名称：限制性抬头、指示性抬头、来人抬头(七) 一定金额的货币(八)付款人名称及付款地点(九)出票人名称及签字三、出票人常在汇票上作的其他附加记载 (一) 汇票编号；(二)出票条款；(三)成套汇票，付一不付二；(四)借记账户；(五)担当付款人；(六) 预
8、备付款人；(七)对价条款；(八)托收条款；(九)提示期限、免作退票通知或放弃拒绝证书；无追索权等 四、有关汇票的票据行为1、背书概念；作用；权利转让、委托取款、质押融资；种类（特别背书、空白背书、限制背书、有条件背书、托收背书） ；2、提示（1）概念；持票人将汇票提交给付款人要求承兑（远期项下）或要求付款（即期或已到期的远期汇票）的行为。（2）形式：付款提示、承兑提示3、承兑（1）概念：远期汇票的付款人在汇票正面签名并加上“Accepted”字样，表明他确认到期付款的责任。（2）意义：重新界定了汇票的主债务人、使经承兑的汇票具有贴现融资的可能 、对于见票后定期付款的远期汇票，明确了付款的确切时
9、间。 （3）种类：普通承兑、限制承兑(有条件承兑、部分承兑、限定地点承兑、延长时间承兑)4、付款概念；付款方法5、退票及退票通知、概念、退票顺序（1）概念：持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款，均称为退票，也称拒付。 （2）退票通知 ：持票人在汇票遭到拒付的当天或次日以书面或口头的形式通知出票人或背书人。若不在时间内，则出票人和背书人就解除责任。6、拒绝证书是由拒付地点的法定公证人作出证明拒付事实的法律文件。持票人须在退票后一个营业日内做成 。7、追索（1）概念：汇票遭拒付时，持票人要求其前手背书人或出票人或其他票据债务人偿还汇票金额及费用的行为。持票
10、人所拥有的这种权利就是追索权追索权。（2）行使追索权的条件：必须在法定期限内提示 、必须在法定期限内做退票通知、必须在法定期限内做成拒绝证书。 8、参加承兑9、参加付款10、保证非票据的债务人对于出票、背书、承兑、参加承兑等行为所发生的债务予以保证的附属票据行为。保证人与被保证人负相同的责任。经过保证后票据可接受性大。五、汇票融资 (一) 汇票贴现、再贴现的概念、条件；(二) 汇票信用身价的决定(三) 开展汇票贴现业务的好处(四) 汇票融资的手段-提高汇票身价的手段(五) 承兑和贴现市场福建省高等教育自学考试商务英语（独立本科段）英文类考试大纲 福建师范大学外国语学院4六、汇票的种类 (一)国
11、际汇票与国内汇票(二)即期汇票与远期汇票(三)来人汇票、记名汇票。(四)商业汇票与银行汇票 (五)光票与跟单汇票(六)商业承兑汇票与银行承兑汇票(七)本币汇票与外币汇票第三节 本票一、本票的定义 由一人签发给另一人，签注即期、定期或可以确定的将来时间向某人或其指定人或持票来人无条件支付一定金额的书面承诺。(对已汇票已付汇票) 本票的必要项目：写明“本票”字样，无条件支付承诺，收款人或其指定人，出票人签字，出票日期和地点，付款期限，一定金额，付款地点。二、本票的分类 商业本票、银行本票、国际小额本票、旅行支票(概念及使用方式)、流通存单、中央银行本票、各种债券、国库券。三、本票与汇票的基本区别第
12、四节 支票一、支票的定义 银行存款客户向其存款银行开立的，授权该银行向某人或其指定人或持票来人即期五条件支付一定金额的书面命令。以银行为付款人的即期汇票。支票的必要项目：写明“支票”字样，无条件支付命令，付款银行名称及地点，出票人名称及签字，出票日期和地点，写明“即期”字样，一定金额，收款人或其指定人。二、支票的基本分类 (一)来人支票与记名支票(二)普通支票和划线支票(一般划线支票、特别划线支票)在支票正面划有两条平行线的支票称为划线支票。它只能通过银行转账，不允许兑现。非划线支票则反之。划线支票增加了安全性。若万一被冒领，由于此款是代收行为他收帐，易查踪迹。 普通划线支票是可找任何一家账户
13、行转账处理；而特别划线支票是须由划线内指定行代收，即只能通过线内指定行转账。划线是其它票据流通中所没有的 ，非划线支票可通过划线或加注行名成为普通划线支票或特别划线支票。这种变化是不可逆转的。(三)保付支票为了增加支票的接受性，由付款行在支票上加盖“保付”戳记，由银行承担付款责任，其他债务人一概免责； 三、支票的效期 四、支票的拒付和止付出票人撤销其开出的支票，就是止付。拒付是指付款行对不符合要求的支票拒绝付款并退票。常见原因：对空头支票拒付；印鉴不一致；超过提示付款期限。 五、支票与汇票的基本区别：概念、止付的原因、意义、手续第五节 票据功能的综合比较及我国涉外票据的法律适用一、汇票、支票及
14、本票基本功能的综合比较二、我国票据法第五章“涉外票据的法律适用”三、考核知识点（一）票据概述（二）汇票福建省高等教育自学考试商务英语（独立本科段）英文类考试大纲 福建师范大学外国语学院5（三）本票（四）支票（五）票据功能的综合比较及我国涉外票据的法律适用四、考核要求（一）票据概述、识记:（1）票据；（2）衡平转让性；（3）流通转让性；、领会：（1）票据的基本功能；（2）票据的基本当事人；（3）票据的流通当事人； 、应用：票据的基本原理。（二）汇票、识记：（）汇票；（）空白背书；（）质押背书；（）承兑提示；（）付款提示；(6) 普通承兑 ; (7) 保留性承兑 ; (8)拒绝证书; (9)追索行
15、为 ; (10)参加承兑行为;(11)参加付款行为;(12)汇票贴现; (13)再贴现 ; (14)融通汇票; (15)银行汇票;(16)商业汇票; (17)即期汇票;(18)远期汇票; (19)银行承兑汇票; (20)商业承兑汇票。、领会：(1)汇票的付款期限; (2) 汇票抬头的几种形式; (3) 出票的效力; (4) 背书行为及其种类；(5) 转让背书的类型; (6) 托收背书的效力; (7) 普通承兑的概念及效力; (8) 保留性承兑及其常有的形式；(9)拒绝证书的概念及其作用；(10)拒付通知的概念及其作用；(11)国际汇票持票人取得追索权的必备条件; (12) 银行承兑汇票与银行汇
16、票的主要区别。、应用：(1)参加承兑的含义、目的、时限及其效力; (2) 参加付款的含义、目的、时限及其效力; (3) 开展汇票贴现业务对于银行和商人的好处。（三）本票、识记：（）本票； 、领会：（）国内本票与国际本票；（）即期本票与远期本票；、应用：本票与汇票的基本区别。 （四）支票、识记：（）支票；（）划线支票；（）保付支票；、领会：支票与汇票的基本区别。（五）票据功能的综合比较及我国涉外票据的法律适用、领会：(1) 汇票的基本功能; (2)汇票、支票及本票基本功能的综合比较。第三章 国际贸易结算中的商业单据一、学习目的与要求本章主要介绍国际结算中商业单据的种类、特征、内容及其相关国际惯例
17、的规定，使学生进一步理解跟单结算的特征及商业单据在其中的作用。本章要求了解与掌握国际结算中涉及的商业发票的功能及其主要内容；海运提单的特点及转让；海运提单的主要内容及分类；保险单据的主要内容；以及其他一些单据。熟悉国际商会UCP500中有关单据的相关规定及条款。二、课程内容第一节 商业单据概述一、商业单据的概念 单据是指在国际结算中直接反映货物有关情况的商业凭证。单据是出口商履约的证明、出口商收取货款的凭证、进口商付款的主要依据、进口商提货的依据、银行办理贸易结算的重要依据。 二、商业单据的主要作用和必要性分类 按重要性划分为：基本单据和附属单据。三、商业单据的缮制及格式问题第二节 商业发票一
18、、基本商业发票 福建省高等教育自学考试商务英语（独立本科段）英文类考试大纲 福建师范大学外国语学院6国际贸易中出口商向进口商开立的各种关于交易商品的价目及履约说明的书面清单，统称为商业发票。按发票上附加的特别记载分类，分为 普通发票 、证实发票 、领事认证发票 和联合发票。二、附属性商业发票 第三节 货物运输单据一、海运提单和非转让海运单海运提单是承运人在收到货物或货物装船后签发给托运人、约定将该项货物运往目的地交与提单持有人的物权凭证。海运提单是货物收据；提单是运输合同证明；提单是物权凭证。非转让海运单是一种不可转让的钩至钩或港至港海洋运输货物单据，由海洋运输承运人或其代理人签发的，用以证明
19、海洋运输合同和货物已由承运人或其代理人接管或装运并将负责把货物运抵目的港指定收货人领取的证明单据。二、联合运输单据和联合运输提单 三、其他运输单据 第四节 运输保险单据一、货物运输保险概述 二、货物运输保险的种类与险别 三、基本的运输保险单据 基本的运输保险单据是指国际贸易中必要的，证明货物运输保险情况的商业单据，由保险公司/保险商或其代理人以保险人身份签发给被保险人的，用以证明运输货物的保险合同，以及保证因自然灾害，以外事故等原因而造成保险标的物损失时凭以对被保险人给予约定经济赔偿的证明单据及索赔凭证。基本运输保险单据的作用是保险人和被保险人之间保险合同（如投保单）的证明；又是被保险的货物在
20、运输途中受损时凭以对非保险人给予约定经济赔偿的证明单据及索赔凭证，控制基本保单就等于控制了索赔权，转让基本报单就等于转让了索赔权。四、运输保险的一些其他单据 五、运输保险项下的索赔与理赔 第五节 其他附属单据一、非商业发票 二、检验证书由有检验资格人对货物进行检验后出具的说明货物符合某种标准的证明文件，称为 检验证书。 三、产地证书 四、装箱单、重量单、体积尺码单 五、纺织品的一些其他出口专用单据 六、船公司证明 七、受益人声明 八、电报/电传抄本 三、考核知识点（一）商业单据概述（二）商业发票（三）货物运输单据（四）运输保险单据（五）其他附属单据四、考核要求（一）商业单据概述、识记：（）商业
21、单据的概念；（）商业单据的主要分类； 、领会：（）商业单据的主要作用；（）基本商业单据的主要分类；福建省高等教育自学考试商务英语（独立本科段）英文类考试大纲 福建师范大学外国语学院7（二）商业发票、识记：（）商业发票；（）形式发票；、领会：（）基本商业发票的常见种类；（）海关发票的作用；（三）货物运输单据、识记：（）海运提单；（）清洁提单；（）联运提单；（）过期提单；（）非转让海运单；（）联合运输单据；（）联运提单；、领会：（）海运提单的属性与作用；（）非转让海运单的属性与作用；（）过期提单的效力。、应用：联合运输提单（CTB/L）与联运提单（TB/L）的主要区别。（四）运输保险单据、识记：（
22、）共同海损；（）单独海损；（）仓至仓条款；（）基本的运输保险单据； 、领会：（）基本的运输保险单据的作用。（五）其他附属单据、识记：（）检验证书； 、领会：（）检验证书的作用。第四章 国际贸易结算的方式一、学习目的与要求。通过本章的学习，了解与掌握国际结算中的汇款方式以及托收方式，信用证方式，熟悉经办业务的相关流程，了解电汇、信汇以及票汇的不同，了解光票与跟单托收的区别，掌握 D/P, D/A 的使用及应注意的问题。二、课程内容第一节 国际贸易结算方式概述一、国际贸易结算的支付手段 二、国际贸易结算的支付方式 第二节 汇款支付方式一、汇款支付方式的定义 汇出行应汇款人的要求，以一定的方式，把一
23、定的金额，通过其作为付款行的国外联行或代理行，付给收款人的一种结算方式。是银行的主要外汇业务之一。二、汇款的基本当事人 汇款人、汇出行、汇人行、解付行、收款人三、汇付方式的分类电汇、信汇和票汇 四、汇款头寸的拨付 (一) 汇出行与汇入行有账户关系1、汇出行在汇入行开有账户汇入(解付)行的付讫借记2、汇入行在汇出行开有账户汇出行的主动贷记（二）汇出行与汇入行在同一家银行开有账户双方与同一家代理行有账户往来通过共同账户完成头寸划拨（三）双方在不同银行开有账户汇出行在汇出汇款时，主动通知代理行将款拨给汇入行在其他代理行开立的账户汇出行嘱其账户行汇付给汇入行的账户行五、汇款的退汇 六、汇付货款支付方式
24、的特点 1、基本、商业信用。任何一种结算方式资金的实质性划拨最终也是以汇款方式完成的，所以它是基本的结算方式。同时它是建立在商业信用的基础上的结算方式。 福建省高等教育自学考试商务英语（独立本科段）英文类考试大纲 福建师范大学外国语学院82、风险大。对于预付货款的买方和货到付款的卖方而言，可能钱货两空。3、资金负担不平衡。对于预付货款的买方和货到付款的卖方而言，资金担较重 。4、手续简便，费用少第三节 托收支付方式一、托收概述 由债权人（出口商）提交债权凭证（出具汇票） ，委托银行（出口国的银行）通过其在国外的分行或代理行，向债务人（进口商）收回款项的一种国际结算方式。信用基础：委托人与付款人
25、之间的商业信用二、托收的基本当事人及其责任和义务 委托人、托收行、代收行、提示行、付款人三、托收方式的分类 (一)光票托收：仅开立汇票而不附带任何货运单据的托收。(二)跟单托收 ：指伴随物权单据的托收，可能使用汇票，也可能不使用汇票。根据银行交单条件的不同，可分为：1、付款交单：出口商的交单以进口商的付款为条件，风险较小。 （1）即期付款交单：不用汇票；（2）远期付款交单2、承兑交单 ：凭承兑而交单，出口商风险大。不同交单条件下的托收风险：承兑交单风险最大，付款交单风险较小。假如托收委托书允许远期付款交单凭信托收据借单，则风险损失如同承兑交单。四、托收委托书的主要内容 五、托收款项的拨付 (一
26、)托收行在代收行有账户代收行收妥贷记(二)代收行在托收行有账户代收行收妥后授权托收行借记 (三)托收行和代收行通过共同账户行完成划拨六、跟单托收项下的资金融通 (一)对出口商的融资出口押汇，属于银行垫付资金，银行风险大。(二)对进口商的融资信托收据，主要在远期 D/P 下，进口商在对托收未付款前，向代收行出具一份书面担保文件（即信托收据） ，代收行凭此信托收据借出货运单据，以便于进口商办理报关、提货及出售。 货物所有权属于代收行。 七、跟单托收支付方式的特点 1、付款及交货方式的变化，使得进出口双方的安全性提高。2、结算的基础是商业信用。3、资金负担仍不平衡，但比汇款有所改善。4、手续稍多，费
27、用稍高。第四节 信用证支付方式一、信用证概述 银行(开证行)应买方(开证申请人)的要求和指示向卖方(受益人)开立的，在一定期限内凭符合信用证规定的单据、即期或远期兑付一定金额的书面承诺。二、信用证的有关当事人及其权利和义务 (一)三个主要当事人：1、开证行；2、保兑行(若有)；3、受益人主要当事人只有两个：开证行、受益人。有时开证行为了融资的需要，以自己的名义向受益人开出信用证。(二)三项契约关系：1、买卖方之间的交易合同；2、买方(开证申请人)与开证行之间经开证行接受的开证申请书；3、开证行(保兑行或有的话)与受益人(卖方)之间的信用证。三项契约各自独立。福建省高等教育自学考试商务英语（独立
28、本科段）英文类考试大纲 福建师范大学外国语学院9三、信用证的分类 （一）不可撤销信用证和可撤销信用证、不可撤销信用证：在一定条件下仍然可撤销、修改、可撤销信用证：国际贸易中少用 UCP5006C 款：无“可撤销”字样，即为不可撤销。不能仅从形式上，更主要的从内容上判断可撤销与否。 （二）保兑和不保兑信用证保兑信用证，只能对不可撤销信用证加具保兑，保兑行与开证行所负的责任是相同的 。保兑行有权对修改的内容不承担保兑责任。如果它同意信用证修改的内容，则自通知修改书之时起对信用证负有不可撤销的义务。 （三）付款、承兑、议付信用证、即期付款信用证：可开立或不开立即期汇票 、延期付款信用证 ：属于远期付
29、款信用证 ，不需要汇票 、承兑信用证 ：属于远期付款信用证，交单条件是 D/A 、议付信用证 ：自由（公开）议付 和限制议付 （四）可转让信用证唯有开证行在 L/C 上明确注明“Transferable”字样，L/C 方可转让。只限转让一次。（五）背对背信用证（六）对开信用证主要用于易货交易，信用证上一般加列表示对开证的条款。 （七）预支信用证（八）循环信用证四、信用证的开证方式和基本内容 五、信用证款项的拨付 六、不可撤销信用证的修改及撤销问题 七、跟单信用证项下的资金融通 八、跟单信用证支付方式的特点 1、开证行(保兑行若有的话)对符合信用证规定的单据负第一性付款责任；2、信用证是一项独立
30、的(或者说自足的)文件；3、信用证业务项下处理的是规定的单据，而不是货物。第五节 银行保函及备用信用证一、银行保函概述指银行应客户申请，开出有担保性质的书面承诺，一旦申请人未按其与受益人签订合同履行义务时，就由银行承担付款或赔偿责任。二、银行保函的有关当事人及其权利和义务三、银行保函的种类: 投标保函；履约保函；预付款保函等 四、银行保函的基本内容 五、银行保函与跟单信用证的比较 六、备用信用证、备用信用证与信用证异同相同：1）遵循相同惯例。2）业务处理上单证一致。不同：1）开证银行的付款责任。2）单据作用不同。3）适用范围不同。、备用信用证与银行保函异同相同：1）定义相同，基本当事人相同。2
31、）应用上看，都是国际结算担保的重要形式应用范围相同。3）从性质上看，备用信用证、国际保函都是见索即付，单据交易。不同：1）保函有从属性和独立性之分，而 SLC 没有这一分类。2）遵循国际惯例不同。福建省高等教育自学考试商务英语（独立本科段）英文类考试大纲 福建师范大学外国语学院10第六节 国际贸易支付方式的选择与综合运用一、汇款、托收和信用证三种支付方式特点的综合比较 二、选择支付方式时须考虑的主要因素 三、国际贸易支付方式及信用工具的综合运用三、考核知识点(一)国际贸易结算方式概述 (二)汇款支付方式 (三)托收支付方式(四)信用证支付方式(五)银行保函及备用信用证(六)国际贸易支付方式的选
32、择与综合运用四、考核要求（一）国际贸易结算方式概述、识记：（）商业信用；（）银行信用；、领会：（）国际贸易结算的支付手段；（）国际贸易结算的支付方式；（二）汇款支付方式、识记：（）汇款支付方式；（）电汇；（）票汇；(4)中心汇票、领会：（）电汇对客户而言存在的利弊；（）银行在票汇实务中最喜欢使用中心汇票的原因;(3) 汇付货款支付方式的特点。(三)托收支付方式 、识记：(1)托收支付方式；(2)跟单托收；（付款交单；(4)承兑交单；(5)信托收据。、领会：（）跟单托收支付方式的特点；（）即期 D/P 托收的业务流程;(3) “远期D/P，T/R 托收 ”与“D/A 托收”的区别。、应用：(1)
33、 对出口商而言， D/A 托收与 D/P 托收哪一个风险更大？为什么？; (2) 采用付款交单、凭信托收据借单时，到期收不回货款，由谁承担责任？(四)信用证支付方式 、识记：（）信用证；（）跟单信用证；（）保兑信用证；(4) 议付信用证；（）对背信用证; (6) 红条款信用证。 、领会：（）信用证支付方式的基本性质；（）信用证的几种开证方式;(3) 跟单信用证项下，出口商有哪些融资手段？（）跟单信用证项下，进口商有哪些融资手段？(5)跟单信用证支付方式的特点; (6) 分期装运支取信用证。、应用：(1)什么是不可撤销信用证？什么是可撤销信用证？二者如何识别？可撤销信用证在什么情况下不能撤销？;
34、 (2) 什么样的信用证可以转让？可转让信用证在转让时，原证的条款可否改变？信用证转让后第一受益人还有何责任？（3）修改不可撤销信用证有哪些应注意的业务要点？(五)银行保函及备用信用证 、识记：（）银行保函；（）独立性保函；（）从属性保函；(4) 结算保函；（）信用保函; (6) 出口保函; (7) 进口保函; (8) 备用信用证。、领会：（）银行保函按其与基础合约（如贸易合同）的关系来分类，可分为哪两大类？（）备用信用证的基本性质;(3) 备用信用证与跟单信用证的不同之处 ;（）银行保函业务的基本特点。、应用：试比较银行保函与跟单信用证的不同之处。 (六)国际贸易支付方式的选择与综合运用、领
35、会：(1)进出口商在选择支付方式时须考虑的主要因素。、应用：国际贸易结算的汇款、托收和信用证支付方式对进、出口商各有何风险及相关融资手段。福建省高等教育自学考试商务英语（独立本科段）英文类考试大纲 福建师范大学外国语学院11第五章 国际贸易信贷融资实务一、学习目的与要求通过本章的学习，了解与掌握出口结算中的各种融资方法及应注意的问题；熟悉彼此间的相互区别，能够结合不同情况，使用不同的融资方式。二、课程内容第一节 国际贸易信贷概述一、国际贸易信贷的总体概念 二、国际贸易信贷的功能1) 资金或商品信贷; 2）融通或信用担保; 3）出口信用保险。三、国际贸易信贷的官方专业银行和非银行金融机构第二节
36、国际贸易短期信贷一、国际贸易短期信贷的概念人们通常把借贷期限不超过一年的国际贸易信贷称作国际贸易短期信贷。二、国际贸易的短期商业信贷根据提供信贷主体的不同可将国际贸易短期信贷分为商业信贷和银行信贷两大类。三、国际贸易的短期银行信贷 第三节 国际贸易中长期信贷一、国际贸易中长期信贷的概念 国际中长期信贷一般均为货币信贷。根据其贷款来源的不同可分为出口信贷、国际金融组织贷款和国际商业银行贷款三大类。二、出口信贷 指市场经济国家为支持和推动本国商品特别是大中型机电设备或成套设备等资本类商品的出口贸易，在出口国政府的支持下，由该国的出口信贷管理机构、专业银行及商业银行向本国出口商或外国进口商或进口商银
37、行提供的各种中长期优惠性贸易专项贷款。出口信贷有着多种不同的类型，诸如卖方信贷、买方信贷、政府贷款、混合贷款、信用限额等等。三、联合贷款 四、国际贸易中长期信贷项下的信用证业务第四节 出口信用保险一、出口信用保险的概念 这是一种由国家财政支持的保险机构对本国出口商和银行在出口收汇和出口信贷等业务中所面临的商业风险和政治风险提供的保险。这里的商业风险包括买方违约、毁约、重组、无力偿付或破产等；政治风险则包括战争和动乱、征用和没收、外汇或外贸管制等。二、出口信用保险的种类 三、出口信用保险的积极作用出口信用保险对于本国的出口有着积极的促进作用，既有利于本国出口商积极开展出口贸易，又有利于本国银行大
38、力开展出口信贷和各种结算服务业务。(一)对于本国出口商的好处1、有利于出口商安全收汇。2、有利于出口商积极开拓市场。3、有利于出口商提高融资能力。(二)对于本国银行的好处由于投保了出口信用险的融资项目可以大大减轻银行的还贷风险，因而银行可以要求申请出口信贷的借款人或者是申请保付代理或包买票据的出口商先予投保出口信用险，然后再为之提供出口信贷或者是其他的融资及结算服务，这显然又有利于银行借助于出口信用保险的支持而大力开展出口信贷、保付代理或包买票据等业务。福建省高等教育自学考试商务英语（独立本科段）英文类考试大纲 福建师范大学外国语学院12三、考核知识点（一）国际贸易信贷概述 （二）国际贸易短期
39、信贷 （三）国际贸易中长期信贷 （四）出口信用保险 四、考核要求（一）国际贸易信贷概述、识记：（）国际贸易信贷的含义； 、领会：（）国际贸易信贷具有的功能； （二）国际贸易短期信贷、识记：（）预支信贷的含义；（）打包放款；（）出口押汇；（）议付。、领会：（）商业信贷和银行信贷；（）预支信贷和赊账信贷；（）票据信贷的多种形式；（）赊账信贷的具体形式。（三）国际贸易中长期信贷 、识记：（）出口信贷；（）卖方信贷；（）买方信贷；（）政府贷款；（）银团贷款；(6)外国政府贷款的条件。、领会：(1)出口信贷具有的特点；（）卖方信贷的基本业务流程；（）使用买方信贷对于出口商的好处；（）使用买方信贷对于进口
40、商的好处。、应用：(1)与卖方信贷相比较，出口商使用买方信贷有哪些好处？存在哪些缺点？(2)与卖方信贷相比较，进口商使用买方信贷可带来哪些好处？同时也存在哪些缺点？ (3)什么是外国政府贷款？它是什么性质的贷款？有何作用？（四）出口信用保险、识记：（）出口信用保险。、领会：（）出口信用保险的特点；、应用：出口信用保险的积极作用。 第六章 新型的国际贸易结算融资服务业务一、学习目的和要求通过本章学习，初步了解国际保理业务、追账业务、包买票据的概念及分类。课程内容第一节 保付代理和追账服务一、保付代理概述保理是保付代理业务的简称，保理在我国又称为承购应收账款业务，它是国际贸易中在以托收、赊账等方式
41、结算货款的情况下，保理商向出口商提供的一项包括对买方资信调查、风险担保、催收应收账款、财务管理以及融通资金等的综合性财务服务。 二、保付代理的基本当事人 三、保付代理的类型 保理从业务内容的不同可分为公开保理和隐蔽保理两大类，从经营机制的不同则可分为双保理机制和单保理机制。 四、保理服务协议的基本内容 五、保付代理对于出口商的作用 保理对于出口商有许多好处，它可以减少出口商因对进口国市场和贸易习惯的不熟悉以及语言交流困难等问题而造成的贸易障碍，代理对进口商的资信调查及赊销信用控制，代理出口商的账务管理，提供坏账担保和短期融资便利等，所有这些为出口商大力开展赊销贸易创造了极为有利的条件。六、追账
42、服务追账服务，也是一项特殊的国际结算服务业务，由专业追账服务公司为各类出口商提供逾期账款福建省高等教育自学考试商务英语（独立本科段）英文类考试大纲 福建师范大学外国语学院13的追讨服务，以及信用管理和账务管理服务等国际结算服务业务。追账服务也可按照其业务内容的不同而分为事后追账服务和综合追账服务两大类，追账服务对于出口商的作用主要包括：(1)可以代理出口商的信用管理业务，包括对进口商的资信调查和评估，以及对进口商的赊销信用控制。(2)可以代理出口商的账务管理业务; (3)可以为出口商提供各种逾期账款的追账服务，包括部分委托和事后委托, 为出口商大力开展商业信用结算贸易，参与国际竞争创造了更为有
43、利的条件。第二节 包买票据一、包买票据概述 包买票据又称福费廷，是一种出口商可通过银行提前取得货款的融资方式。它是指包买商(银行或其他金融机构)从本国出口商那里无追索权地买断经过外国进口商银行承兑或担保的中长期汇票、本票或其他应收账款债权凭证的金融交易。 二、包买票据的基本业务流程 包买票据的业务流程大致如下：1、出口商首先与包买商签订包买票据合同并规定一个选择权期，然后再与进口商签订包买票据项下的延期付款贸易合同，二者同时生效。2、出口商向进口商发运货物并取得经过银行承兑或担保的远期票据。3、出口商将票据卖断给包买商。4、包买商待票据付款到期日向票据的承兑人担保人提示票据请求付款。三、包买票
44、据的融资成本四、包买票据市场五、在贸易中采用包买票据融资方式的利与弊这种融资方式对于出口商比较有利，对于进口商及包买商利弊兼有。在贸易中采用包买票据融资方式对于出口商的利与弊主要有：1利：(1)资金周转快；(2)省去了债款回收的管理工作和费用；(3)可得到固定利率和无追索权的贸易融资，免除了自己对于进口商提供商业信贷的利率风险、汇率风险、信用风险和国家风险；(4)可有选择地根据需要叙做包买业务，而不必像做保理业务那样不得不将所有应收账款全部转让；(5)跟包买商达成包买协议的程序及其协议文件均很简单(主要取决于担保人的资信)，与其他融资方式相比，办理方便、快捷；(6)交易手续十分简便(没有过多的
45、单据要求)；(7)包买业务具有保密性，不像银团贷款业务那样具有公开性；(8)在商务谈判初期即可先期得到包买商的报价，并在一定时期内拥有是否叙做该项业务的选择权，从而可在后期的贸易谈判中设法提高货价以转嫁融资费用或在不利时放弃该项交易。2弊：(1)须在进口商同意并能找到高资信担保人时，才能叙做包买融资；(2)出口商必须确保债权凭证的有效性和银行担保的有效性，才能真正免除包买商的追索权。在贸易中采用包买票据融资方式对于进口商的利与弊主要有：1利：(1)可得到利率固定的商业信贷；(2)须提交的债权单据办理简便。2弊：(1)需要的银行承兑或担保将长期占用其信用额度；(2)融资成本高，不但须直接负担银行
46、的承兑费或担保费，而且还须承担出口商转嫁的融资成本；(3)由于本国银行的票据担保，使得进口商不能再因为有关货物或服务的贸易纠纷而拖延或拒绝有关票据的到期付款。为此，在实务中，进口商常采用保留尾款(即“留置金” ，一般为合同价款的510)不在包买业务范围之内的办法来保障自身权益。三、考核知识点（一）保付代理和追账服务（二）包买票据福建省高等教育自学考试商务英语（独立本科段）英文类考试大纲 福建师范大学外国语学院14四、考核要求（一）保付代理和追账服务、识记：（1）保付代理的含义；（2）综合保理的含义；（3）隐蔽保理的含义；（4）背对背保理机制；（5）追账服务、领会：（1）保付代理的基本当事人；（
47、2）保付代理的类型；（3）追账服务为出口商大力开展商业信用结算贸易、参与国际竞争创造的条件；、应用：（1）保付代理对于出口商的作用；（2）追账服务对于出口商的作用；（二）包买票据、识记：（1）包买票据的含义；（2）包买风险参与的含义；、领会：（1）包买票据的基本业务流程；（2）包买票据的融资成本；（3）包买风险参与与通常的担保业务的不同之处；、应用：（1）出口商在贸易中采用包买票据融资方式的利与弊；（2）进口商在贸易中采用包买票据融资方式的利与弊。附录：国际支付课程试题样卷一、填空题（在每小题的空格中填上一个符合题目要求的答案。 ）、付款人一旦对远期汇票进行了承兑，他就承担了付款责任，并转化成
48、为汇票的 。2、出口地银行为支持本国大型或成套的资本类货物的出口贸易，而对外国进口商或进口商银行提供的中长期优惠信贷，称作 。二、单项选择题（在每小题列出的四个备选项中只有一个是符合题目要求的，请将其代码填在题后的括号内。错选、多选或未选均无分。 ）1、将汇票划分为银行汇票和商业汇票的依据是( )A.出票人 B.付款人 C.受款人 D.承兑人 【 】2、远期付款交单条件下，进口人凭以借取货运单据并先行提货的单据是（ ）A保兑单据 B信托收据C加押收据 D解付收据【 】三、多项选择题（在每小题列出的五个选项中有二至五个是符合题目要求的，请将其代码填在题后的括号内。错选、多选少选或未选均无分。 ）1、国际货物买卖中，托收的方式可以有（ ）A光票托收 B即期付款交单C远期付款交单 D承兑交单E付款交单凭信托收据借单【 】2、进出口业务中，以下行为属于退票的有（ ）A拒绝承兑 B拒绝付款 C付款人拒而不见汇票D付款人死亡 E付款人宣告破产【 】四、名词解释题1、过期提单 2、打包放款 五、正误判断题（判断下列每小题的正误。正确的在题后的括号内打“
