1、1综合实验资料实验一、系统管理实验资料1. 操作员信息编号：001 姓名：张伟 口令：1编号：002 姓名：王方 口令：22账套信息(1) 账套信息账套号：888账套名称：北京旭日科技有限责任公司账套路径：（默认）启用会计期：2005 年 01 月(2) 单位信息单位名称：北京旭日科技有限责任公司单位简称：旭日科技(3) 核算类型记账本位币：人民币（RMB）企业类型：工业行业性质：新会计制度科目账套主管：张伟是否按行业预置科目：否(4) 基础信息客户是否分类：否供应商是否分类：否存货是否分类：否有无外币核算：有(5) 编码方案科目编码级次：42222其他科目编码级次采用默认值。(6) 系统启用
2、启用总账子系统3. 权限分配(1) 张伟-账套主管具有系统所有模块的全部权限。(2) 王方会计具有“总账” 、 “财务报表”模块的的全部操作权限。实验要求以“Admin”的身份注册系统管理。实验内容1设置操作员2建立账套3操作员权限分配2实验二、系统初始化实验资料1基础档案（1）部门档案部 门 编 码 部 门 名 称 部 门 编 码 部 门 名 称1 管理部 2 财务部3 采购部 4 销售部（2）职员档案职 员 编 号 职 员 名 称 所 属 部 门101 李同 管理部201 张伟 财务部202 王方 财务部301 赵海 采购部401 刘刚 销售部（3）客户档案客户编码 客户名称 客户简称 地
3、址 邮政编码001 北京志新小学 志新小学 北京市朝阳区开拓路 1 号 100011 002 上海智宏公司 智宏公司 上海市和平区胜利路 2 号 200022（4）供应商档案供应商编码 供应商名称 供应商简称 地址 邮编001 北京力达有限公司 北京力达 北京市海淀区小营路 3 号 100022002 深圳华光软件公司 深圳华光 深圳市新华区南京路 4 号 500055（5）外币及汇率币符：USD ；币名：美元；固定汇率 1：8. 5。2会计科目(1) 会计科目及 2005 年 1 月份期初余额表科 目 名 称 辅 助 核 算 科目类型 方向 币别计量 期 初 余 额现金(1001) 日记 资
4、产 借 5000银行存款(1002) 银行日记 资产 借 125000工行存款(100201) 银行日记 资产 借 80000中行存款(100202) 银行日记 资产 借 美元 45000应收账款(1131) 客户往来 资产 借 30000其他应收款(1133) 个人往来 资产 借 2000库存商品(1243) 资产 借 硬件(124301) 数量核算 资产 借 台 90000软件(124302) 资产 借 65000固定资产(1501) 资产 借 228000累计折旧(1502) 资产 贷 45000短期借款(2101) 负债 贷 55000应付账款(2121) 供应商往来 负债 贷 250
5、00应交税金(2171) 负债应交增值税(217101) 负债进项税(21710101) 负债销项税(21710102) 负债实收资本(3101) 权益 贷 300000利润分配(3141) 权益 贷 3未分配利润(314115) 权益 贷 120000本年利润(3131) 权益 贷 主营业务收入(5101) 损益 贷主营业务成本(5401) 损益 借营业费用(5501) 损益 借管理费用(5502) 损益 借 工资(550201) 部门核算 损益 借 办公费(550202) 部门核算 损益 借 差旅费(550203) 部门核算 损益 借其他(550204) 部门核算 损益 借3凭证类别凭 证
6、 类 别 限 制 类 型 限 制 科 目收款凭证 借方必有 1001,100201,100202付款凭证 贷方必有 1001,100201,100202转账凭证 凭证必无 1001,100201,1002024期初余额(1) 总账期初余额表（见“会计科目及期初余额表” ）(2) 辅助账期初余额表会计科目： 1131 应收账款 余额：借 30000 元日 期 客 户 摘 要 方向 金额2004-12-26 志新小学 销售商品 借 30000会计科目：1133 其他应收款 余额：借 2000 元日 期 部 门 个 人 摘 要 方 向 期 初 余 额2004-12-25 管理部 李同 出差借款 借
7、2000会计科目： 2121 应付账款 余额：贷 25000 元日 期 供 应 商 摘 要 方向 金额2004-12-20 北京力达 购买商品 贷 25000实验要求以“张伟”的身份进行系统初始化。实验内容1设置基础档案2设置会计科目3设置凭证类别4输入期初余额实验三、日常账务处理实验资料1 月经济业务如下：(1) 3 日，销售部购买了 500 元的办公用品，以现金支付。(付款凭证) 摘要：购办公用品借：营业费用(5501) 500贷：现金(1001) 500(2) 5 日，财务部从工行提取现金 8000 元，作为备用金。(付款凭证) 摘要：提现借：现金(1001) 90004贷：银行存款/工
8、行存款(100201) 9000(3) 6 日，收到大洋集团投资资金 20000 美元，汇率 1:8. 5。(收款凭证) 摘要：收到投资借：银行存款/中行存款(100202) 170000 贷：实收资本(3101) 170000(4) 7 日，采购部采购电脑 10 台，每台 4000 元，货款以银行存款支付。(付款凭证) 摘要：购电脑借：库存商品/硬件(124301) 40000应交税金/应交增值税/进项税额(21710101) 6800贷：银行存款/工行存款(100201) 46800(5) 11 日，销售部收到北京志新小学转来一张转账支票，金额 30000 元，用以偿还前欠货款。(收款凭证
9、) 摘要：收到货款借：银行存款/工行存款(100201) 30000贷：应收账款(1131) 30000(6) 12 日，采购部从深圳华光盛软件公司购入“轻松英语”光盘 500 张，单价 10 元，货税款暂欠，商品已验收入库。 （适用税率 17%）(转账凭证) 摘要：购光盘借：库存商品(124302) 5000应交税金/应交增值税/进项税额(21710101) 850贷：应付账款(2121) 5850(7) 16 日，管理部李同出差归来，报销差旅费 2000 元。(转账凭证) 摘要：报销差旅费借：管理费用/差旅费(550203) 2000贷：其他应收款(1133) 2000(8) 23 日，销
10、售部售给上海智宏公司 A 软件 100 套，每套 200 元，货款未收。 （适用税率：17%）(转账凭证) 摘要：售 A 软件，款未收借：应收账款(1131) 23400贷：主营业务收入(5101) 20000应交税金/应交增值税/销项税额(21710102) 3400(9) 31 日，结转 A 软件产品销售成本。数量：100 套，单价：80 元。 (转账凭证) 摘要： 结转 A 软件成本借：主营业务成本(5401) 8000贷：库存商品(124302) 8000(10) 31 日，结转收入和费用。 (转账凭证) 摘要： 结转收入和费用。借：主营业务收入(5101) 20000贷：本年利润 9
11、500主营业务成本(5401) 8000管理费用/差旅费(550203) 2000营业费用(5501) 500(11) 31 日，结转本年利润。(转账凭证) 摘要： 结转本年利润。借：本年利润 (3131) 9500贷：利润分配/未分配利润(314115) 95005实验要求以“王方”的身份填制记账凭证。以“张伟”的身份审核记账凭证、记账、凭证查询、账簿查询。实验内容1填制记账凭证2审核记账凭证3记账4凭证查询5账簿查询实验四、结账实验资料以实验三的结果数据为依据。实验要求以“张伟”的身份进行结账。实验内容1结账实验五、编制会计报表实验资料1报表格式资产负债表（简易）编制单位：旭日科技 单位：
12、元资产 期末数 负债及所有者权益 期末数货币资金 短期借款应收账款 应付账款其他应收款 应交税金库存商品 负债合计固定资产 实收资本减：累计折旧 未分利润固定资产净值 所有者权益合计合计 合计说明：标题“资产负债表（简易）” 设置为“ 黑体、14 号、居中”。其他内容均设置为“楷体、10 号”。2报表计算公式资产项目公式：货币资金期末数= QM(“1001”,月)+ QM(“ 1002”,月)应收账款期末数= QM(“1131”,月)其他应收款期末数= QM(“1133”,月)库存商品期末数= QM(“1243”,月)6固定资产期末数= QM(“1501”,月)累计折旧期末数= QM(“150
13、2”,月)固定资产净值期末数=固定资产期末数- 累计折旧期末数资产合计期末数=货币资金期末数+应收账款期末数+ 其他应收款期末数+库存商品期末数+固定资产净值期末数负债及所有者权益项目公式：短期借款期末数= QM(“2101”,月)应付账款期末数= QM(“2121”,月)应交税金期末数= QM(“2171”,月)负债合计期末数=短期借款期末数+应付账款期末数+ 应交税金期末数实收资本期末数= QM(“3101”,月)未分利润期末数= QM(“314115”,月)所有者权益合计期末数=实收资本期末数+未分利润期末数负债及所有者权益合计期末数=负债合计期末数+所有者权益合计期末数3关键字在“编制单位”后设置“年” 、 “月” 、 “日”关键字。实验要求以“张伟”的身份注册财务报表。实验内容1报表定义（1）报表格式定义（2）报表计算公式定义（3）设置关键字2报表数据生成（1）输入关键字“2005 年 1 月 31 日” 。（2）整表重算。
