1、网上支付与结算 电子教案,参考书： 网上支付与结算 蔡元萍 东北财经大学出版社 电子商务支付与结算 马刚 东北财经大学出版社,第1章 网上支付与结算概述,1.1 电子商务与金融业 1.2 支付方式与支付系统的演变 1.3 从传统支付结算到网上支付与结算,教学目的与要求: 了解电子商务与金融业的关系，了解支付方式与支付系统的演变过程，理解网上支付与电子方式发展的关联以及我国网上支付结算存在的问题。 教学重点与难点： 重点：网上支付与电子方式发展的关联 难点：中国目前支付系统 课后小结：通过认识电子商务对金融业发展的影响，学生了解了支付方式与支付系统的演变过程。,1.1 电子商务与金融业,1.1.
2、1电子商务和金融业 1）电子商务：运用电子通信作为手段的经济活动，通过这种方式人们可以对带有经济价值的产品和服务进行宣传、购买和结算。 2）金融业 金融业是指经营金融商品的特殊企业，它包括银行业、保险业、信托业、证券业、租赁业和典当业。,1.1.2电子金融挑战传统金融业 1）传统商业银行的金融中介地位受到挑战。 2）传统商业银行的信息优势正受到挑战。 3）金融集团全能化是我国金融业的未来趋势,1.1.3 我国电子金融发展概况2010年1月15日，中国互联网络信息中心（CNNIC）在京发布了第25次中国互联网络发展状况统计报告，截至2009年12月，我国网民规模已达3.84亿，互联网普及率达到2
3、8.9%。我国手机网民一年增加1.2亿，手机上网已成为我国互联网用户的新增长点。,目前，我国金融业正处于从电子化、半电子化向信息化转变阶段。 1网上银行 2网络保险 3网络证券交易 4网上个人理财,1.2 支付方式与支付系统的演变,1.2.1支付方式传统支付方式指的是通过现金流转、票据转让以及银行转账等物理实体的流转来实现款项支付的方式。其主要形式有三种：现金、票据和信用卡。,1）现金 现金有两种形式，即纸币和硬币，是由一国中央银行发行的。 在现金交易中，买卖双方处于同一位置，而且交易是匿名的。,2）票据 票据分为广义票据和狭义票据。 广义票据包括各种具有法律效力、代表一定权利的书面凭证，如股
4、票、债券、汇票等，人们将其统称为票据。 狭义票据指的是票据法所规定的汇票、本票和支票，是一种载有一定的付款日期、付款地点、付款人的无条件支付的流通凭证，也是一种可以由持票人自由转让给他人的债券凭证。,3）信用卡 信用卡是银行或公司向持有人签发的、证明其具有良好的信誉，并可以在指定的商户或场所进行记账消费的一种信用凭证。,1.2.2支付系统的演变 1）支付和支付系统 所谓支付，就是在商品交易、证券交易和货币交易中，交易双方的资金往来。任何买卖活动也都伴随这资金的往来。,2）支付系统的发展 自从出现纸币和票据以来，伴随着商品交易的前述两个层次的资金支付活动就一直存在。在商品经济高度发展的市场经济社
5、会里，纸币和票据的流通速度已不能满足急速发展的商品生产和流通的要求，这就促使银行研制开发新的支付工具和新的处理方法。 银行卡的出现，促使货币从纸币发展为电子货币。电子支付系统的形成，不仅使银行的业务处理实现了电子化，还使银行不断开发出大量新的自主银行服务项目。,3）中国目前的支付系统 （1）同城清算所 （2）全国手工联行系统 （3）中央银行的全国电子联行系统 （4）各商业银行电子汇兑系统 （5）银行卡支付系统 （6）网上银行系统 （7）中国国家现代化支付系统 （8）邮政储蓄和汇兑系统,1.3从传统支付结算到网上支付与结算,1.3.1传统支付结算的发展 支付是为了清偿商务伙伴间由于商品交换和劳务
6、活动引起的债权、债务关系，由银行所提供的金融服务业务，而这种结清债权、债务关系的经济行为就成为结算。 分类：按使用的技术不同：传统支付方式和电子支付方式；按流通形态的不同：开放式和封闭式两种。,传统支付指的是通过现金流转、票据转让以及银行转账等物理实体的流转来实现款项支付的方式。电子支付是通过先进的通信技术和可靠的安全技术实现的款项支付结转方式。开放式支付指的是支付方式所代表的价值信息可以在主体之间无限传递下去。封闭式支付指的是价值信息只能在有限的主体间进行传递。,一、传统支付方式 （一）物物交换的支付方式 支付最原始的形式是以物易物。在货币产生以前的社会中，物物交换是一种结清债权、债务的行为
7、。例如原始社会中以马换食品的物物交换。但物物交换的支付方式受到物的很大限制，也不容易做到等值交换，使得交易的范围和规模都很小。,（二）货币支付方式 货币依次采取过实物货币、贵金属、纸币等不同的形式。其中最熟悉的就是现金支付。 现金有纸币和硬币两种形式，它是由国家组织或政府发行的。在现金交易中，买卖双方处于同一位置。现金的最大特点是简单、便携，整个交易过程可以是匿名进行，卖方不需要了解买方的身份，因为现金的有效性和价值是由中央银行保证的。所以多数小额交易是由现金完成的。其交易流程一般是：一手交钱，一手交货。,现金是一种开放的支付方式。但也存在许多缺点： 一是受时间和空间限制，对于不在同一时间、同
8、一地点进行的交易，无法采用这种方式交易； 二是受不同发行主体的限制，不同国家的现金的单位和代表的购买力不同，这给跨国交易带来不便； 三是不利于大宗交易，大宗交易涉及金额巨大，倘若使用现金作为支付手段，不仅不方便，而且不安全。 物物交换与货币交换的支付方式存在一个共同的特点就是交易与支付环节在时间空间上不可分离，虽然直接，但限制了商务活动的规模与区域，不利于交易的繁荣发展。在商品经济快速发展的需求背景下，出现了以银行为中介的支付结算方式。,（三）银行转帐支付方式 以银行信用为基础，借助银行为支付结算中介的货币给付行为（即分离出来的支付环节），称为银行转帐支付结算方式。此时的货币不仅包括现金还包括
9、存款等，而采用的支付手段就更加丰富，包括现金、支票、本票、汇兑、委托收付、信用卡、信用证等。 通过银行的资金转帐支付结算是目前国际上最主要的资金支付结算方式，其类型主要为以下三类。 1、信用卡支付结算 2、资金汇兑 3、支票支付,1.3.2传统支付结算方式的局限性 第一，运作速度与处理效率比较低。 涉及人员、部门等众多因素，牵扯间环节，并且基于手工处理，造成支付结算效率低下。传统支付方式中的现金、票据和信用卡等都是有形的,在安全性、认证性、完整性和不可否认性上有较高的保障,已经有一套适合其特点的比较成熟的管理运行模式。但由于是以手工操作为主,通过传统的通信方式来传递凭证,实现货币的支付结算,因
10、而存在效率低下的问题。,第二，在支付安全上问题较多，伪币、空头支票等现象造成支付结算的不确定性和商务风险增加，特别是跨区域远距离的支付结算。 第三，绝大多数传统支付结算方式应用起来并不方便，各类支付介质五花八门，发行者众多，使用的辅助工具、处理流程与应用规则和规范也均不相同，这些给用户的应用造成了困难。,第四，涉及较多的业务部门、人员、设备与较为复杂的业务处理流程，运作成本较高。 第五，传统的支付结算方式，包括目前一些电子支付方式在内，为用户提供全天候、跨区域的支付结算服务并不容易，或很难做到。,第六，传统的支付结算方式特别是中国企业比较流行的纸质支票的应用并不是一种即时的结算，企业资金的回笼
11、有一定的滞后期，增加了企业的运作资金规模；现金的过多应用给企业的整体财务控制造成一定的困难，同样对国际控制金融风险不利，且给偷税漏税、违反交易提供了方便。,1.3.3网上支付与结算,1）网上支付结算的兴起 电子支付，也称电子支付与结算，英文为E- Payment,它是通过电子信息化的手段实现交易中价值与使用价值的交换过程，即完成支付结算的过程，其当事人（包括消费者、厂商和金融机构），使用安全电子支付手段通过计算机网络系统进行的货币支付或资金流转。 网络支付是基于电子支付的基础上发展起来的，它是电子支付的一个最新发展阶段，网络支付是基于Internet并且适合电子商务发展的电子支付。 现在人们常
12、说的一句话，“过去的穷人口袋里没钱，现在富人口袋里没钱，今后大家口袋里都没钱，因为各种各样的电子货币及其网上支付工具将引起货币形式的又一场革命”。,网络支付的基本功能 1、认证交易双方、防止支付欺诈。使用数字签名和数字证书等实现对网上各方的认证，以防止支付欺诈，对参与各方身份的有效性进行认证，通过认证机构或注册机构向参与各方发放数字证书，以证实其身份的合法性。 2、加密信息流。可以采用单密钥体制或双密钥体制进行信息的加密和解密 ，可以采用数字信封、数字签名等技术加强数据传输的保密性与完整性，防止未被授权的第三者获取信息的真正含义。 3、数字摘要算法确认支付电子信息的真伪。为了保护数据不被未授权
13、者建立、嵌入、删除、篡改、重放等，完整无缺地到达接收者一方，可以采用数据杂凑技术。,4、保证交易行为和业务的不可抵赖性。当网上交易双方出现有关支付结算的纠纷时，系统能够保证对相关行为的不可否认性。网络支付系统必须在交易的过程中生成或提供足够充分的证据来迅速辨别纠纷中的是非，可以用数字签名等技术来实现。 5、处理网贸易业务的多边支付问题。支付结算牵涉客户、商家和银行等多方，传送的购货信息与支付指令信息还必须连接在一起，因为商家只有确认了某些支付信息后才会继续交易，银行也只有确认支付才会提供支付。为了保证安全，商家不能读取客户的支付指令，银行不能读取商家的购货信息，这种多边支付的关系能够借用系统提
14、供的诸如双重数字签名等技术来实现。 6、提高支付效率。网络支付的手续和过程并不复杂，支付效率很高。,网络支付的特征 与传统的支付方式相比，网络支付具有以下特征： 1、网络支付是采用先进的技术通过数字流转来完成信息传输的，其各种支付方式都是采用数字化的方式进行款项支付的；而传统的支付方式则是通过现金的流转、票据的转让及银行的汇兑等物理实体的流转来完成支付。2、网络支付的工作环境是基于一个开放的系统平台（即因特网）之中；而传统支付则是在较为封闭的系统中运作。,3、网络支付使用的是最先进的通信手段，如因特网、Extranet，而传统支付使用的则是传统的通信媒介。网络支付对软、硬件设施的要求很高，一般
15、要求有联网的微机、相关的软件及其它一些配套设施，而传统支付则没有这么高的要求。 4、网络支付具有方便、快捷、高效、经济的优势。 用户只要拥有一台上网的PC机，便可足不出户，在很短的时间内完成整个支付过程。支付费用仅相当于传统支付的几十分之一，甚至几百分之一。网络支付可以完全突破时间和空间的限制，可以满足7*24的工作模式，其效率之高是传统支付望尘莫及的。,网络支付的基本体系基于Internet的电子商务网络支付体系的基本构成如图所示,其中主要涉及七大构成要素。,网络支付的基本流程 基于Internet平台的网络支付一般流程如下： 1、客户接入因特网，在网上浏览商品，选择货物，填写网络订单，选择
16、应用的网络支付结算工具，并且得到银行的授权使用，如银行卡、电子钱包、电子现金、电子支票或网络银行帐号等。 2、客户机对相关订单信息，如支付信息进行加密，在网上提交订单。 3、商家服务器对客户的订购信息进行检查、确认，并把相关的、经过加密的客户支付信息转发给支付网关，直到银行专用网络的银行后台业务服务器确认，以期从银行等电子货币发行机构验证得到支付资金的授权。,4、银行验证确认后，通过建立起来的经由支付网关的加密通信通道，给商家服务器回送确认及支付结算信息，为进一步的安全，给客户回送支付授权请求（也可没有）。 5、银行得到客户传来的进一步授权结算信息后，把资金从客户帐号上转拨至开展电子商务的商家
17、银行帐号上，借助金融专用网进行结算，并分别给商家、客户发送支付结算成功信息。 6、商家服务器收到银行发来的结算成功信息后，给客户发送网络付款成功信息和发货通知。至此，一次典型的网络支付结算流程结束。商家和客户可以分别借助网络查询自己的资金余额信息，以进一步核对。,电子商务网络支付的基本流程电子商务网络支付的流程与传统支付的流程是类似的,其基本流程如图所示:,2）网上支付结算的简况 网上支付与结算的运作是一个体系运作，其系统一般包括计算机网络系统、网上支付工具、安全控制机制等。 随着电子商务的开展不断完善，网上支付结算方式也在发展与完善，类型也越来越多，有信用卡网上支付、智能卡、电子现金、电子支
18、票、电子钱包、电子汇兑等方式。 共同特点：将现金或货币无纸化、电子化和数字化，应用以Internet为主的网络进行资金信息的传输、支付和结算，辅以网络银行，实现完全的网上支付。,1.3.4网上支付与结算面临的挑战在电子商务业务处理中实现完全的网上支付，不仅需要得到银行支持的网上支付工具的支持，还要提供银行专用支付清算网络和支付系统才能完成。比如，信用卡网上支付以其普及面广、方便、快捷、安全等优点成为人们网上消费支付的重要手段，由此形成完善的全球性信用卡计算机网络支付结算系统，使“一卡在手，走遍全球”成为可能。,目前在应用网上支付结算工具时出现了一些新的情况，特别在发展中的中国，网上支付结算方式
19、还面临许多挑战。 第一，信用不足、相关知识缺乏致使企业与客户普遍对网上支付结算的安全性、方便性持怀疑态度，对采用网上支付方式持谨慎心态，甚至是消极状态。,第二，网上支付与结算改变了电子商务双方支付结算处理的方式，需要改变过去的传统支付结算习惯，很多商家、客户难以适应和接受，进而抵制电子商务。 第三，网上支付与结算需要一个完善的技术平台和管理机制，中间应用了很多高科技技术，目前很多银行的技术与管理控制能力还不足以支撑网上支付结算的可靠运转。 第四，电子商务中网上支付与结算采用的方式是否真正能做到低成本、快捷方便、安全可靠，还有待观察。,本章首先介绍了电子商务对金融业发展的影响，以及支付方式与支付
20、系统的演变过程。重点叙述了支付与电子商务发展的关联，分析了传统支付方式的局限性，并结合电子商务的特点，说明了网上支付与结算面临的挑战。居民王林准备利用互联网开展网上个人理财业务，根据本章所学过的知识，需要哪些程序。,本章小结,思考题,想一想？,理财要养成的六种习惯 习惯一：记录财务情况。能够衡量就必然能够了解，能够了解就必然能够改变。如果没有持续的、有条理的、准确的记录，理财计划是不可能实现的。因此，在开始理财计划之初，详细记录自己的收支状况是十分必要的。一份好的记录可以使您： 1、衡量所处的经济地位这是制定一份合理的理财计划的基础。 2、有效改变现在的理财行为。 3、衡量接近目标所取得的进步
21、。 特别需要注意的是，做好财务记录，还必须建立一个档案，这样就可以知道自己的收入情况、净资产、花销以及负债。 网上记账就用中国最大的在线记账网财客在线：,习惯二：明确价值观和经济目标。 了解自己的价值观，可以确立经济目标，使之清楚、明确、真实、并具有一定的可行性。缺少了明确的目标和方向，便无法做出正确的预算；没有足够的理由约束自己，也就不能达到你所期望的2年、20年甚至是40年后的目标。 习惯三：确定净资产。 一旦经济记录做好了，那么算出净资产就很容易了这也是大多数理财专家计算财富的方式。为什么一定要算出净资产呢？因为只有清楚每年的净资产，才会掌握自己又朝目标前进了多少。 习惯四：了解收入及花
22、销。 很少有人清楚自己的钱是怎么花掉的，甚至不清楚自己到底有多少收入。没有这些基本信息，就很难制定预算，并以此合理安排钱财的使用，搞不清楚什么地方该花钱，也就不能在花费上做出合理的改变。,习惯五：制定预算，并参照实施。 财富并不是指挣了多少，而是指还有多少。听起来，做预算不但枯燥，烦琐，而且好像太做作了，但是通过预算可以在日常花费的点滴中发现到大笔款项的去向。并且，一份具体的预算，对我们实现理财目标很有好处。 习惯六：削减开销。 很多人在刚开始时都抱怨拿不出更多的钱去投资，从而实现其经济目标。其实目标并不是依靠大笔的投入才能实现。削减开支，节省每一块钱，因为即使很小数目的投资，也可能会带来不小的财富，例如：每个月都多存100元钱，结果如何呢？如果24岁时就开始投资，并且可以拿到10的年利润，34岁时，就有了 20，000元钱。投资时间越长，复利的作用就越明显。随着时间的推移，储蓄和投资带来的利润更是显而易见。所以开始得越早，存得越多，利润就越是成倍增长。,
