1、 财务接口专项知识 第 1 页 共 9 页 财务接口专项知识 一 、 什 么是财 务 接 口 对 于我国财务人员来说， 其具体的收款、 付款等业务工作， 在业务发生后， 都必须以借贷记账 法 在账簿中进行登记，这种业务我们称为记账。 因 此， 对于应用了我们销售/ 成本系统 的客户来说， 在发生了收款/ 付款业 务以后， 一方面其财务 人员需要在我们的系统中记录业务发生情况，另一方还需要在他们的财务系统中进行记账操作。 财 务人员为了能够提高工作效率， 避免进行同一业务时还要分别在明源系统与财务系统中进行两 次操作， 因此希望操作明源系统后， 即可自动生 成财务系统的记账数据。 而我们则是通
2、过 “财务接口” 这 个功能来实现客户的期望。 二 、 财 务接口 的 类 型 1 、 按传 递 内容 分 类 “财务接口 ” 的目标是帮助财务系统自动生成其记账数据， 从其接口的传递内容上可分为 “凭证式” 与 “单 据式” 两类： 1 ）凭证式 ：即将明源系统的 “业务信息 ” 直接转换为“借贷式凭证信息” ，输出到财务系统，由财务 系统的总帐系统根据这些凭证信息自动进行记账操作。 2 ） 单据式 ： 现在大型的 财务系统通常包括应收、 应付等模块， 这些模块与明源的收款/ 付款等 功能类似， “单据式 ” 接口即不再需要我们将 “业务信 息” 转换为 “ 凭证信息” ， 而是直接将我们的
3、 “业务信息” 以 “业务单据 ” 的形式传递财务系统的应收、 应付模块， 以保障其应收、 应付模块的数据完整， 并通过其 自 身的接口将 “应收、应付”的数据转换为总帐系统需要的 “凭证信息”。 目前系统不支持 “单据式”接口，主要有以下原因： 1 ）单据式 接口的标准不统一，不是标准的财务接口方式，受财务软件厂商的影响较大； 2 ）目前仅 有少量高端财务（ERP ） 系统支持 “单据式”接口，大部分的财务系统都不支持该方式； 3 ）在业务 上与我们系统有重合，过分强调财务单据，将导致业务系统 的相关功能被淡化； 财务接口专项知识 第 2 页 共 9 页 2 、 按传 递 形式 分 类 从
4、接口数据的传递形式上， 目前主要的财务系统通常提供 “文件传递” 与 “WebServices 传递 ” 两种形式 ： 1 ）文件传 递：即将明源系统生成的 “凭证信息 ”按财务系统的标准文件格式导出生成标准凭证文件供 财务系统导入，此种方式的优点是对环境要求低、对接易实现，但是需要手工导入、导出，操作较繁琐。 2 ）WebServices 传递： 即将明源系统生成的 “凭证信息” 以 XML 文件 的形式通过 WebServices 方式在明 源系统与财务系统之间传输， 此种方式的优势在于 操作简便， 传输过程不需要人工干预， 但对财务系统及 网络环境都有一定的要求， 而且出现异常时， 查错
5、会比较麻烦， 目前仅有高端财务系统才支持该方式传输， 而且在传输过程中，客户端必须能够访问财务系统。 三 、 财 务接口 应 用 价值 对客户来说，财务接口主要有以下几点价值： 1 ）避免业 务操作与账务操作重复，降低工作量、提供工作效率； 2 ）通过软 件系统间的数据交换，避免了人工重复录入带来的错误，降低了从业务数据到账务数据的人 工误差概率，提供工作准确性； 3 ）可建立 财务凭证数据与业务数据的关联，当账务数据出现问 题时便于追根溯源。 从 ERP2.5.4 版本开始，重点对财务接口从调研到配置环节，进行了梳理，可给实施人员带来以下价值： 1 ）建立基 于客户业务的调研方法与问卷，提升
6、实施人员专业形象，调研结果更加清晰； 2 ）与调研 匹配的系统设置功能，让财务接口的设置工作不再困难； 3 ）提供包 含多种凭证模式的模板，让实施人员的配置工作量大大降低。 财务接口应该很多人都会应用， 这里之所以提出来， 是希望大家能完整的了解财务接口的应用流程， 而不 是局限于具体的功能。 1 、 财务 接 口总 体 模 型 财务接口专项知识 第 3 页 共 9 页 系统的业务数据+ 定义的 凭证生成规则， 根据一定的生成条件， 系统可以生成对应的财务凭证 生成的凭证数据可以查看其对应的业务数据，业务数据也可查看其生成的凭证数据 目前我们的财务接口是“凭证式” 接口，其核心就在于从“业务
7、信息” 到“凭证信息”的转换，因 不同企业的财务制度与规则不同，故同样一笔 “业务信息”在不同公司其 “凭证信息”也不相同， 因此我们需要建立一套可配置的转换规则体系，以适应不同的企业制作凭证的要求。 2 、财 务 接口实 施 过 程 财务接口专项知识 第 4 页 共 9 页 1. 财务接口的实施包括两个部分，调研过程和接口设置过程 调研过程主要是依据调研问卷的内容，对财务接口的需求进行调研，调研的内容包括：财务 接口的记账模式，接口处理的业务，具体的凭证格式以及客户的科目和辅助核算信息； 设置过程主要是依据调研的结果，在财务接口中进行设置，保证系统能够生成对应的凭证， 设置的过程与调研的过
8、程基本一致，设置记账模式，设置科目和辅助核算，然后进行凭证规 则的设置； 3 、财务 接 口 应用流 程 3.1 、 正 常业务 应 用 流程 正常财务业务中，通常分为“日常业务处理 ”与“定期账务处理” 两部分： 日常业务处理：财务人员日常根据实际业务发生进行业务处理，销售常见业务包括 “收款、 退款、换票、转账、结转收入 ”等，成本常见业务包括“付款、单独收发票 ”等。 定期账务处理：财务人员定期（每天、每周、每旬、每月，根据不同公司管理精细化程度不 同有所差异）将业务数据按财务准则编制凭证记入财务账薄，结合系统应用的流程如下： o 根据实际单据（收据、发票等）审核系统内业务单据的正确性。
9、 o 确认单据与凭证关系：通常财务人员会按一张单据编制一张凭证，但有时财务人员为了减 少凭证编制的数量、降低工作量，也会将多张单据合并编制为一张凭证，常见情况如下： -将一天（ 或一定周期）内发生的收款单据合并编制一张凭证； -通过银行 收款的，将同一张银行回单对应的收款编制为一张凭证； 财务接口专项知识 第 5 页 共 9 页 -公司会计 将现场出纳一次上缴的单据统一编制为一张凭证。 o 在系统内将财务人员选择的业务单据按其确认的“ 单据与凭 证关系“ 生成 凭证。 o 将本次生成的凭证输出文件。 o 在财务系统中导入凭证文件生成凭证。 o 在财务系统中审核凭证。 3.2 、 异 常业务
10、处 理 错误凭证 单据与实际业务发生不符等情况，在事后发现后，财务需要作废原有凭证，重新编制凭证。 此时，财务可在财务系统作废凭证，并需要在明源系统中修正业务单据后重新输出凭证。 财务规则变更 国家税务制度、 会计制度的变化， 企业管理制度的变化等因素， 都可能导致财务规则的变化。 财务规则变化则会带来账务处理规则的变化，但为了保持财务账薄一致性，往往在一个财务 年度中不会改变账务规则， 而通常 会在新的财务年度中建立新的财务帐套来应用新账务规则。 四、财 务接口 的 调 研过程 概 述 在调研开始时，需要与客户确定具体的 “记账模式”，只有确定了 “记账模式”，后续的业 务范围也就明确了；
11、在确定“记账范围”后，就可以明确具体的调研问卷，依据问卷中的内容，依次确认问卷中 的业务，就可以保证调研范围的完整； 对于需要处理的业务，在问卷中记录对应的凭证信息，形成业务的凭证规则； 依据凭证规则中填写的科目和辅助核 算信息，收集完整的科目表和辅助核算表，供后续的设 置进行分析； 财务接口专项知识 第 6 页 共 9 页 1. 记 账 模 式是什 么 ？ 通过对与客户财务人员的确认，房地产行业的做账模式主要分为两大模式，这两个模式的做帐有 较大的区别，一般企业只会应用一种模式，根据财务的做账思路对这两个模式命名为： “预收模 式”和“预收/ 应收模式 ”，具体描述如下： 预 收 模 式：
12、 财务在做帐时，不区分房间的结转状态，所有的收款都进入 “预收账款 ”科目。 举例说明： A 房间，10 月 1 日签约 ，合同金额 100 万；收款40 万，11 月1 日，结转；12 月 1 日， 收款 60 万 结转前收款凭证如下： 方向 科目 金额 借方 银行存款 4000000 贷方 预收账款 4000000 结转时的凭证如下： 方向 科目 金额 借方 预收账款 1000000 贷方 主营业务收入 1000000 结转后收款凭证如下： 方向 科目 金额 借方 银行存款 600000 贷方 预收账款 600000 财务接口专项知识 第 7 页 共 9 页 预收/ 应 收 模式 ： 在
13、房间结转前， 财务的收款对应 “预收账款” ， 才房间结转后， 财务的收款对应 “应收账款 ” ， 在结转过程中，还会涉及主营业务收入的科目。 举例说明： A 房间，10 月 1 日签约 ，合同金额 100 万；收 款40 万，11 月1 日，结转；12 月 1 日， 收款 60 万 结转前收款凭证如下： 方向 科目 金额 借方 银行存款 400000 贷方 预收账款 400000 结转时会产生的凭证如下： 方向 科目 金额 借方 预收账款 400000 借方 应收账款 600000 贷方 主营业务收入 1000000 结转后收款凭证如下： 方向 科目 金额 借方 银行存款 600000 贷方
14、 应收账款 600000 2. 业 务 范 围有哪 些 ？ 销 售 的 业务范围 财务接口专项知识 第 8 页 共 9 页 3. 凭 证 规 则怎么 确 定 ？ 依据调研问卷的填写，需要注意： 该调研问卷是给实施人员进行参考的，而不是让实施人员直接给客户进行填写的。 财务接口专项知识 第 9 页 共 9 页 4. 科 目 与 辅助核 算 要 收集哪 些 ？ 这里我们不需要收集所有的科目与辅助核算， 只 需要收集与我们业务相关的科目及辅助核算即可。 销 售 业 务常用 的 科 目 “现金科目”：主要处理现金业务。 “银行存款科目”：主要处理有银行有关的收款业务； “预收账款科目”：在结转前，对于楼款的收款主要是进预收账款科目； “应收账款科目”：在结转后，如果有应用应收账款科目，则会应用到应收账款科目； “其他应付款科目”：主要是代收费用，财务费用对应的科目； “主营业务收入科目”：只有在结转时才应用到该科目； 销 售 业 务常用 的 辅 助核算 “银行存款科目”：一般的辅助核算是 “银行帐号”； “预收账款科目”：一般的辅助核算有 “楼盘房号”，“项目” ； “应收账款科目”：一般辅助核算有 “楼盘房号”，“项目”； “其他应付款科目”和“主营业务收入科目 ”：一般没有辅助核算；
