1、制度名 年度财务分析电子文件编码 GLWA072 页码 5-1年年度财务分析去年，在兄弟单位的大力支持和配合下，我站全体干部职工在适应商品流通渠道的变化方面，发挥了积 极性和主动性；通过企业整顿，建立健全了以经济责任制为中心的各种规章、制度，把责、权、利有机地结合起来，从而超额10.1%完成上级下达的年度利税计划， 现将各项主要指标执行情况综合分析汇报如下：一、主要经济财务指标执行情况本年度进货总值万元，与去年 万元相比下降 万元，即 13.97%。其中，地产收购总额万元，省内调入万元，省外进货万元。本年销售总值万元，与去年同期 万元相比下降 万元，即1.06%，其中，批发销售比去年同期有所增
2、 长，调往省内外都略有下降。年末商品资金总额万元，比去年同期 万元下降 万元，即16.5%，比前年同期 万元下降万元，即30.44%；库存结构得到进一步的调整，布局逐步趋向合理。本年商品流通费总额万元，比去年同期万元下降 万元，即 17.32%；费用水平为5.16%，比去年 5.55%下降0.39%，其下降幅度为7.03%。本年度实现利税总额为万元，超额10.1%完成上级下达的任务。整个年度进货正常，销售达到预期效果， 库存下降，费用降低，经济效益较为理想。签发人 责任人签名制度名 年度财务分析电子文件编码 GLWA072 页码 5-2二、流动资金占用的分析年末全部流动资金占用为万元，比去年同
3、期万元下降 万元，即8.93%；本期平均流动资金占用为 万元，比去年同期万元下降 万元，即17.74%，本期平均流动资金周转次数为0.309次，比去年同期0.136次加快了0.173次，即加快8.1% ；期末银行贷款为万元，比去年同期万元下降万元，即12.22% 。(一)商品资金年末商品资金为万元，比去年同期万元下降 万元，即 16.59%，从而达到了整顿企业时制定的库存压缩计划。年末商品资金结构情况如下：在途商品为万元，较之去年同期万元有所上升，造成的主要原因，年末五六天内承付托收的货款近万元之多，商品尚未能验收入库。库存商品为万元，比去年同期 万元下降 万元，即20.6%。移库下放商品为万
4、元，比年初万元下降27.6%；省内外十几个联营点年内共销售万元，占我站销售额的0.59%。移 库代销商品大部分是处理商品，削价损失已经近万元。对此我们已经研究决定，在下年一季度根据不同情况采用相应的办法，把移库下放联营商品统统解决。(二)结算资金占用年末结算资金占用万元，占全部流动资金的15.77%；其中：委托银行收款万元，应 收款 万元，分期应收款万元，待决应收款万元，待处理损失万元， 银行存款万元。主要情况分析如下：1.应收款项中有一笔万元是由于外单位因缺乏资金，经有关方面融通暂时借给的，其它则属于内部和外部业务正常往来的款项。签发人 责任人签名制度名 年度财务分析电子文件编码 GLWA0
5、72 页码 5-32.分期应收货款属于我单位与所属集体单位商店联营的铺底资金。3.待决应收款我们组织多次清理，已处理解决笔，金额为万元，从而使待决应收款压缩到万元。我们决心在下年度积极主动地清理各种结算资金的非正常占用，并且采取一系列办法，防止待决款项 的增加， 压缩不合理的资 金占用，努力降低 结算资金。三、商品流通费的分析本年商品流通费总额为万元，比去年万元下降 万元，下降幅度 为17.32%；本期 费用水平为5.16%，比去年5.55%下降0.39%，下降幅度为7.03%。其中：(一)直接费用本年直接费用为万元，比去年万元减少万元，下降19.8%。其中：1.运杂费万元，比去年同期万元下降
6、万元，下降幅度为22.02%。本年进销总额比去年下降12.45%，因而运杂费下降为万元，同时不少大宗商品就厂发货，节约 市内搬运费达万元，另外进货渠道有所改变，节约运费近万元，对外争取优惠不付费用或少付费用达万元左右。2.保管费万元，比去年同期万元下降万元，下降幅度为18.57%。主要是：本年度平均库存 万元，比去年同期 万元下降22.5%；为此应该下降1.91万元。由于21# 仓库 改为批发商场，全年增加保管费万元。本年又增加部分商品存厂，节约保管费万元左右。3.利息为万元，比去年同期 万元下降 万元，下降幅度为9.46%；本年度每天平均贷款余额为 万元，比去年同期万元下降775万元，节约利
7、息万元。签发人 责任人签名制度名 年度财务分析电子文件编码 GLWA072 页码 5-4(二)间接费用本年间接费用为万元，比去年万元增加万元。主要原因：工资增加万元；折旧费增加万元；由于人员增加，福利和其它费用有所上升；特别是差旅费有所增加。总之，我们在间接费用开支方面，基本上按国家 财政制度、财经纪律和会计制度办事。我们也注意防止一些不合理的费用开支，努力降低间接费用水平， 为国家增加积累。四、利润的分析本年实现利润总额万元，超额10.1%完成上级下达的利润计划。具体分析如下：(一)进销差价本年毛利额为万元，比去年同期万元增加万元；本年毛利率为5.48%，比去年同期 2.53%上升2.95%
8、。具体情况如下：1.我站全年处理有问题商品万元，其中低于进价损失万元，为此影响毛利万元。2.全年争取优惠价格和扩大批发增加毛利达万元左右。(二)商品流通 费本年减少万元。(三)营业外收支 净值为负万元。(四)利润总额 本年为 万元，超额10.1%完成年度利润计划。如果在本期不处理有问题商品，就不存在低于进价损失万元，那么全年利润将是万元。五、今后的意见我们认真总结本年度的经验教训，在新的一年中，适应开放式的市场需要，抓销促进，改善管理，提高企业和职工的素质，加强 各方协作，贯彻执行以经营责任制为中心的各种规章、制度，以经济效签发人 责任人签名制度名 年度财务分析电子文件编码 GLWA072 页码 5-5益 为主攻方向作为我们改善经营管理的目的，争取在新的年度取得更大的成绩。省站财务科年月日签发人 责任人签名
