1、重庆市巴南区教育委员会财务管理信息平台年结处理操作手册重庆市巴南区教育委员会财务管理信息平台账务处理系统的年结处理操作步骤为：全年凭证记账年末结转处理全年结账生成新年度。一、 全年凭证审核记账年度终了，单位首先需确认本年的业务全部入账，完成所有的业务处理之后，再确认全年 1-12 会计期间所有凭证全部审核记账。对于全年所有凭证的审核记账状态可以通过“账务处理系统凭证处理记账”查看，若未审核数不为 0，表示还有凭证没有审核，若审核数不为 0，表示还有凭证已经审核但是未记账，未审核或者未记账的凭证可以点击如下图上方的“审核” 、 “记账”对一个会计期间凭证进行批处理操作。注：财务处理系统统一采用的
2、是 13 会计期间，即 12 月 31 日单独作为一个会计期间进行年末结转处理，这样方便结转之后还能查询到收入支出科目的累积发生额，所以请大家将 2011 年的所有业务登记到 1-12 会计期间，即 2011 年 12 月 30 日之前，12 月的凭证以业务日期 12 月 30 日登陆系统进行编制。12 月 31 日仅用于结转。二、年末结转处理各单位在年末确认所有的业务入账并全部审核记账之后，需要将收入、支出进行结转处理，对于结转处理，我们财务软件提供了自动结转功能，所以各单位可以选择使用手工编制结转凭证进行结转处理，也可以选择使用软件的自动结转功能编制结转凭证进行结转。在进行结转之前请先确认
3、结转方式。依次点击：“单位级基础资料”“选项设置”“其他”“收支(损益)结转方式” 选择“按年结” （适用于行政事业单位和工会） ，设置完成后，点击“保存”进行存盘。1、 手工结转收支科目。如果采用手工结转收支科目，可以通过“科目账总账余额表”会计期间选择 1-12期，查询到所有收入支出会计科目的科目余额，然后根据期末余额编制结转凭证，需要注意的是制作结转凭证请务必保证登陆工作环境的业务日期为 12 月 31 日；收入支出结转之后收支科目余额为零的同时保证收入支出涉及到的辅助核算项余额为零。2、 定制结转方案结转收支如果采用软件的自动结转功能结转收支则需要先定制结转方案设置对应的结转关系，然后
4、通过自动结转功能编制结转凭证将定义的收入支出会计科目的科目余额转入到设置的结余科目之中。操作步骤为： 定制结转方案（此步骤只要明确了结转对应关系便可提前操作）定制结转方案之前各单位的电脑需要安装 JRE 软件，下载 JRE 安装文件请选择：“客户端设置”“下载 JRE”，下载 jre-6u10-beta-windows-i586-p.exe，并安装。安装完成后，定制结转方案依次选择：账务处理系统定期处理收支结转结转方案定义将会出现下面对话框（如果没有出现下面的对话框，则说明 JRE 没有安装成功，请重新安装）：点“新增”输入方案名称，然后点“确认”增加结转方案。然后在下面右上方点右键选“增加”
5、 ，在右下方的基本页签中出现转出科目和转入科目，选择转出科目和转入科目，然后点“保存至结转对应列表”便建立了转入转出对应关系。选择单位级方案进行定制在选择转出的科目和相应的转入科目时需注意：（1）转出科目和转入科目中出现的科目均为单位现有会计科目。（2）转出科目可以选择非末级科目，也可以选择末级科目。选择非末级科目时，结转生成凭证的时候系统自动会将此非末级科目下面的所有明细科目全部结转。（3）转入科目只能选择末级科目，如果单位需要将事业结余等科目更加明细，请在结转之前自己在事业结余等科目下面设立明细科目。（4）转出和转入科目有相同辅助核算项的情况下，系统结转会将转出科目相应的辅助项金额默认转入
6、到转入科目的辅助核算项中；转出科目有辅助核算项，而转入科目没有使用辅助核算，则直接转入到转入科目；转入与转出科目辅助核算不一致的情况时，需指定转入科目多出辅助项的内容。（5）如果有如下需求： 同一辅助项的不同内容需要转入不同的转入科目； 同一辅助项的不同内容需要以不同比例转入转入科目时，可以使用“高级”页签来定制，没有此项需求的不需要设置高级页签。（6）设置的一个结转方案对应一张凭证，如果需要将收入和支出结转分别编制一张凭证，那么则需要分别将收入和支出的结转定制一个结转方案。对应关系完成后点击“保存” ，单位级结转方案定制完成。 成凭证方案定制完成后，以“12 月 31 日”为工作环境时间重新
7、登陆系统，然后在“账务处理系统定期处理收支结转”中选择定制的“结转方案” ，然后点击“生成凭证” 。注意：如下图结转期间为“13” 、凭证日期为“12 月 31 日” 。例如某事业单位建立如下收入转事业结余的对应关系：转出科目 转入科目40101财政补助收入-基本支出 306 事业结余40102财政补助收入-项目支出 306 事业结余403 上级补助收入 306 事业结余405 事业收入 306 事业结余406 财政专户返还收入 306 事业结余412 附属单位缴款 306 事业结余413 其他收入 306 事业结余点击生成凭证后，将会生成如下凭证：保存凭证，然后对结转凭证进行“审核” 、 “
8、记账” 。三、全年结账，步骤从此开始在完成了所有的业务处理操作之后需要对本年所有会计期间进行结账处理，具体操作：账务管理系统-定期处理-结账。点击结账 。四、生成新年度账（此步骤只执行一次）财务处理系统的基础资料和数据是按年度储存的，当本年所有的账务处理完成之后需要将本年的基础资料和期末余额生成到新年度，以备下一年使用，具体操作：单击账务管理系统-定期处理-生成新年度账。分别执行“生成新年度基础资料”和“生成新年度科目余额” 。此步骤请在账务处理系统当年的操作全部完成之后执行，只执行一次。步骤一：生成 2012 年基础资料 选择生成新年度基础资料，然后点下一步，如下图：出现生成新年度账的页面，
9、如果 2012 年基础资料保持 2011 年的不变，那么直接选择默认方式，如果 2012 年基础资料需要做改变，那么就选择下面的自定义，勾选需要结转的基础资料（包括会计科目、凭证模板、账表查询方案、预算方案、功能分类、项目） ，然后点生成新基础资料。出现下面的提示则生成 2012 年基础资料完成，下面的信息请仔细查看，如果有什么没有不正常的提示，请与我们联系。2012 年基础资料生成之后如果 2012 年会计科目需要调整，请以工作环境时间 2012 年登陆到账务处理系统然后修改会计科目等基础资料，然后执行生成 2012 年科目余额。步骤二：生成 2012 年科目余额选择生成新年度科目余额，然后点下一步，如下图：出现下面生成新年度账对话框:2012 年会计科目调整与否操作方法不一样 2012 年会计科目和 2011 年有调整的情况下选择“根据科目对照关系进行结转” ，生成期初凭证方式请一定要勾选。然后点下一步。 2012 年会计科目不做调整的情况选择“完全结转” ；至此 2011 年账务处理系统操作完成。
