1、人民币库存现金盘点表被审计单位 NL 公司 签 名 日 期审计项目名称编制库存现金盘点表 编制人 王学明 2009 年 1 月 15 日盘点截止日期2008 年 12 月 31 日 复核人 杨 橹 2009 年 1 月 15 日查证核对记录 现金盘点记录索引号 项 目 行次 金 额货币面额张数 金 额一、盘点日账面库存现金余额 1 1244.50 100 元 9 900.00加：盘点日入记账收入 2 2520.00 50 元 15 750.00减：盘点日入记账支出 3 356.00 10 元 20 200.00盘点日账面应库存现金 4=1+2-3 3408.50 5 元 50 250.00二、
2、盘点日库存实存现金 5 2208.50 2 元 40 80.00加：白条抵现金 6 1200.00 1 元 20 20.00盘点日实际库存现金 7=5+6 3408.50 5 角 10 5.00三、盘点日应存、实存差额 8=4-7 0.00 2 角 10 2.00四 、 追 溯 至 报 表 日 账 面 结 存 现 金 9 1981.32 1 角 15 1.50加：报表日至盘点日支出现金 10 3431.82 实盘合计2208.50减：报表日至盘点日收入现金 11 5746.00 盘点日期 2009 年 1 月 15 日五、报表日应存现金 12=4+10-11 1094.32 监盘点人 王学明报表日实存现金 13=7+10-11 1094.32 出纳人员 许 丽报表日应存、实存现金差额 14=12-13 0.00 会计主管 张 伟该单位现金管理的问题：盘点日账面应库存现金与盘点日实际库存现金一致；报表日应存现金与报表日实存现金一致，说明 NL 公司现金管理状况良好。但 NL 公司存在现金支付不按现金管理制度办理现金报销手续，有 2 张支出手续不完备的付款凭证给予报销，存在白条抵现的情况。审计意见：白条抵现应予以纠正，不予以报销。
