1、论文：进一步深化我国社会保障改革的建议论文：进一步深化我国社会保障改革的建议发表时间:2015-5-26 16:31:29论文：进一步深化我国社会保障改革的建议摘要：社会保障制度改革是我国深化经济体制改革的重要一环，本文立足我国国情，借鉴国际经验，从医疗保险、养老保险和就业促进制度三方面，提出了进一步深化我国社会保障制度改革的建议。在医疗保险改革方面，本文提出在坚持“板块”式支付方案的前提下，通过引入医保基金管理的竞争机制加强对医疗机构处方行为第三方监督的对策措施；在养老保险改革方面，本文提出以“名义积累制”作为我国城镇养老保险体制由部分积累制向完全积累制过渡形式的建议，并提出建立由政府牵头和
2、提供资金援助，完善农民工养老保险体系的对策措施，以及通过引入“劳工权益标签”认证的途径，增强我国劳动密集型产业在全球价值链上获取价值的能力，从而充实我国养老基金的根本性对策思路；在就业促进制度方面，本文提出了发挥政府的作用和调动企业的积极性，进一步完善我国就业促进政策体系的对策措施。关键词： 社会保障 医保改革 养老金改革 就业促进 国际经验Abstract: The reform of the social security system is an integrated part of the broad economic reform of China. Rooted on the co
3、ntemporary China and using international experience as a reference, the paper puts forward systematic reform suggestions to the medical insurance system, pension system and employment promoting system of China. To reform the medical insurance system, the paper suggests that while adhering to the seg
4、mented payment scheme the government should introduce competition mechanism to the medical insurance fund management system so as to enha计提高国民的工作积极性和激发其创业精神，成为当前我国社会保障改革的关键问题。以下，本文从我国医疗保险改革、养老保险改革及就业促进制度三方面对这些问题进行探讨。一、进一步深化我国医疗保险改革的建议目前，我国的医疗保障体制已由国家保险型转变为社会保险型，即由个人、企业和国家共同出资（通常个人缴工资的 2%，企业缴工资总额的 5%
5、左右，辅以国家补贴）建立主要由政府管理的社会化医疗保险运作机制。由于该机制中的个人缴费计入个人帐户积累，企业缴费纳入社会化的现收现付循环，因此被称为“统帐结合”式医疗保险体制。该体制既具有现收现付制体现社会互济的优点，又具有个人帐户激发个人缴费积极性的优点。然而，问题是，当前我国不能很好地克服由于“参保者过度消费，医疗机构过度医疗”而导致的医疗费用急剧膨胀的世界性难题。参保者过度消费源自于道德风险，医疗机构过度医疗源自第三方监督不力，而这两方面问题都与医疗卫生行业的信息不对称相关。（一）我国克服参保者过度消费的道德风险问题取得显著成效 道德风险指如果一方无须为自已的行为后果负全责，那么该方就会
6、在行动时有失谨慎，从而导致相关方承担较多的风险和损失。道德风险分为事前道德风险和事后道德风险：事前道德风险指一旦“投保” 投保人就会疏于防范（汽车盗窃险） ；事后道德风险指一旦“投保”，投保人就会过度消费（医疗保险） 。在保险业中，克服道德风险的应对思路是通过保险合同的特殊规定使投保人的利益与保险人的利益达成一致，如设定免赔额、共同支付和共同保险条款等。我国在克服参保者过度消费的道德风险问题上，经历了由“两江模式”到“海南模式”和“深圳模式”的道路。 “两江模式 ”运用了克服道德风险的“免赔额”原理，设计了医疗费用支付的“三段通道” ：先由患者用个从帐户支付费用；在用完个人帐户后，再由患者用现
7、金支付一定的费用；在支付完前两段费用后，患者才能享用医保统筹基金，患者个人按比例支付费用。然而，由于“三段通道”是一种不彻底的免赔额，即当参保者个人帐户中的资金用完且超越个人现金支付段后，就不再受“免赔额”的限制（且进入统筹后个人支付比例很小） ，因此在实践运作过程中就出现了一些人“跑步”进入统筹，形成大病小病吃共济，甚至是全家人参保，却集中先用一卡，提前挤进社会统筹的投机取巧现象。再加上“医院花别人的钱不心疼”和医患联合造假的不良行为，从而造成医保基金大量赤字，最终导致“两江模式”医保改革宣告失败。而与“两江模式” 同期试点的“ 海南模式”和“深圳模式”充分运用了保险业中克服道德风险的对策思
8、路，实行了个人帐户管门诊（免赔额） 、统筹帐户和个人帐户管住院和大病（共同支付和共同保险）的“板块式”医疗保险支付体制，从而有效地抑制了参保者过度消费的行为。 “板块式”医疗保险支付机制自 1998 年由国务院采用后，至今在全国推行。（二）我国扼制医疗机构过度医疗行为问题的建议目前广受社会关注的医疗费用过高问题与医疗机构利用信息不对称对患者过度医疗有直接关联。而克服信息不对称的基本的方法是加强第三方监督，而要使第三方监督真正发挥应有的作用，还应引入第三方监督的竞争机制（见图一）：图一：针对医疗机构的竞争性第三方监督机制目前，我国对医保费用开支的监管力度不能说不大：医保基金实际上存在政府财政部门
9、的社会保险基金专户上，这笔钱要经过社会保险经办机构和财政部门的双重审核才可以支出。同时，劳动保障、财政、监察、审计等部门也对基金进行定期检查。除了现有这些措施之外，国务院还提出，要探索建立由政府有关部门、居民代表、医疗机构代表、社会团体共同组成的监督机构，对医疗保险基金的安全和使用效率进行监督。然而，问题是，政府管理的社保障基金（医疗）独家以统一费率为职工和居民提供保险，从而导致出现两方面不尽如人意的现象：一是社保基金的政府和非营利性质导致其对医疗费用开支的监督不力；二是不区分被保对象的风险，执行统一的缴费率，使医保基金为了自身的利益，倾向于排斥高风险人群，导致我国扩大医保（包括养老等其他保险
10、）的覆盖面（主要针对农民工等流动就业人员）的努力遭遇阻力。而若在医疗保险资金管理体制中引入竞争机制，那么医保基金管理机构或商业保险公司为了生存和发展，就会一方面加强对医疗卫生提供机构的监督，促进后者提高医疗服务的性价比，以此降低医疗保险金的支出，进而降低保费，吸引更多的投保者。另一方面，有利于医保基金管理机构和商业保险公司根据被保对象风险的不同，收取不同的保费，从而有利于我国公民获得符合自身需要的医疗保障服务。在这方面，2006 年德国默克尔政府的医疗保险改革的相关作法值得借鉴：根据德国的改革方案，政府不再直接经营医疗保险资金，而由新组建的政府性质的“健康基金”管理委员会代收由企业和投保公民缴
11、纳的保费，并以统一的保费率代为每位投保公民向私人医疗保险公司投保。当然，真正实现医保基金管理机构和商业保险公司对医疗机构的有效监督，还须政府颁布法律赋予医保基金管理机构和商业保险公司三方面的权力 Greb, Stefan, Competition in Social Health Insurance: A Three-Country Comparison, Duisburg-Essen Working Paper No.135.：有与医疗机构签订定点医疗协议的选择权有与医疗机构商定医疗服务价格的权力能在一定程度上影响医疗机构的经营决策二、进一步深化我国养老保险改革的建议（一）我国城镇养老保险改
12、革基本成功从有无个人帐户及个人帐户是否做实来看，养老保险体制可分为三大类，分别是现收现付制、完全积累制和名义积累制（见表一）：表一：养老保险的分类筹资与支付方式有无个人帐户个人帐户是否做实现收现支无否完全积累有是名义积累有否现收现付的实质是同期工作人群的养老金缴费直接转换为退休人群的养老金。养老金的多少与就业年限、职务和受教育水平等因素相关。现收现付制的优点在于体现了社会的共济，缺点是未能将个人对养老金的贡献与未来的收益挂钩，从而导致养老金领取的“大锅饭”现象，不利于养老金的筹措。完全积累制的实质是通过建立个人养老金帐户，实现个人缴费与未来收益相挂钩，有利于鼓励个人积极缴费，但缺点是未能体现社
13、会共济。而名义积累则是在实行现收现付制的同时为个人建立一个名义养老金帐户，用于记录个人的缴费情况，以此作为其未来领取养老金数额的依据，从而既发挥了养老保险社会共济的功能，又能鼓励劳动者积极缴费，充实养老基金。在具体操作时，为了克服名义积累制中名义个人帐户资金由于通货膨胀而贬值的问题，可以考虑将名义个人帐户的资金额与GDP 的增长挂钩，以此达到为养老金保值的目的。在计划经济时期，我国实行的是企业内部统筹的“现收现付”制养老金制度，即由企业以现收现付的方式实行企业内部养老金的统筹，而当企业由于经营不善而导致内部无法统筹时，则由国家通过拨款的方式向企业离退休人员提供生活保障，承担公民的最终生活保障责
14、任。由于现收现付制的支付标准通常由离退休人员的工作年限和职务级别而不是个人对养老金的贡献而定，从而导致出现了养老金收支的“大锅饭”现象：国家向公民（仅局限于城镇职工）提供一种低水平但是相对公平的社会保障。经济转轨以来，计划经济时期企业中的大量冗员被释放到社会之中，从而不仅导致养老金的缴费者大为减少，而且导致养老金的领取者大为增加，这就对我国原有的现收现付制的养老金体系造成了双重挤压。再加上人口老龄化的因素，我国养老金体系陷入困境。为了走出这一困境，上世纪 90 年来以来，我国下大力气，一方面动用政府的财力为国有企业下岗失业人员提供最基本的养老保障，最大限度地确保社会的稳定和改革的顺利推进，另一方面打破养老金收支的“大锅饭”机制，建立个人贡献与收益相挂钩的养老金筹资机制。目前，对于前一个问题，即国有企业下岗失业人员的安置问题，经过各级政府的努力已经得到妥善处理，渐渐淡出人们的视线。对于第二个问题，即建立个人贡献与收益挂钩的养老金俦.
