1、XX证券经纪业务管理变革项目 现场稽核流程（1）,IA-FL-1,稽核与法律部,被稽核单位,监察委员会,根据稽核工作年度计划确定被稽核单位,稽核部总经理审批,填制稽核通知书,成立成员在2人以上的稽核组，明确稽核组成员分工,审批,收集被稽核单位材料，填制稽核方案,召开稽核座谈会,填写稽核座谈会记录,稽核座谈会记录,填写调阅退还材料清单,准备调阅材料，并在调阅退还材料清单上签字,对调阅材料进行检查测试,存档,检查被稽核单位内控制度、财务制度、经营活动、会计核算、资产风险及其它需要稽核事项,实施阶段,准备阶段,是否进行现场稽核,参见非现场稽核流程,稽核方案,是否同意,是否同意,稽核通知书,被稽核单位
2、负责人签字,调阅退还材料清单（一式两份）,编写工作底稿,退还调阅材料，并填写调阅退还材料清单,调阅文件、凭证等材料,A,否,是,否,是,否,是,XX证券经纪业务管理变革项目 现场稽核流程（2）,稽核与法律部,被稽核单位,董事会,部门总经理修改并出具稽核报告（在离场后10个工作日内完成）,提出书面意见或要求复查（在接到报告5个工作日内）,撰写稽核报告初稿（在离场后5个工作日内完成）,审阅并确定具体的处理意见,在收到稽核报告30个工作日内进行整改，并提交整改报告,检查整改材料，如有必要可实施后续稽核,整改阶段,报告阶段,稽核报告初稿,是否同意,稽核决定书,否,是,A,与被稽核单位交换意见,稽核报告
3、,被稽核单位签字盖章,稽核报告以及被稽核单位书面意见,是否属于重大 和敏感性问题,董事会审阅并提出最终处理意见,提出稽核决定书,送董事长备案并抄送有关部门,稽核决定书,稽核决定书,整改报告及相关证明材料复印件,参见后续稽核流程,监察委员会,存档,否,是,IA-FL-2,XX证券经纪业务管理变革项目 非现场稽核流程,稽核与法律部,被稽核单位,董事会,根据非现场稽核实施计划指定专人进行系统实时监控,根据稽核工作年度计划确定被稽核单位,根据稽核决定书进行整改并编制整改报告,是否超过稽核部总经理的审批权限,稽核决定书,否,是,财会部/电脑部向稽核部提供数据,发现异常情况，总经理提出处理意见，必要时派专
4、人赴现场取证,董事会审阅并提出最终处理意见,提出稽核决定书,送董事长备案并抄送有关部门，并责成相关部门处理,稽核决定书,稽核决定书,参见后续稽核流程,监察委员会,存档,是,总经理决定是否需要从被稽核单位直接或的数据,从被稽核单位直接采集数据,审阅汇报和现场取证材料,核实是否真正进行改进,总经理编制书面汇报交监察委员会,填写操作日志及处理情况,稽核员编写每日汇总稽核报告,每日稽核报告,是否属于重大和敏感性问题,否,否,是,否,是,IA-FL-3,XX证券经纪业务管理变革项目 后续稽核流程,稽核与法律部,被稽核单位,董事会,稽核部总经理审核,根据稽核决定书进行整改，并编制整改报告,是否同意,稽核决
5、定书,否,是,董事会审阅并提出最终处理意见,作出后续稽核处理决定,送董事长备案并抄送有关部门，并责成相关部门处理,后续稽核工作方案,后续稽核处理决定,监察委员会,是,从被稽核单位直接采集数据，编制后续稽核工作方案,根据后续稽核方案进行有针对性的稽核,编写工作底稿（后续现场稽核离场后5个工作日内）,后续稽核报告,是否属于重大和敏感性问题,撰写后续稽核报告初稿,部门总经理修改后续稽核报告（在离场后10个工作日内完成）,与被稽核单位交换意见,提交监察委员会,后续稽核处理决定,后续稽核处理决定,否,存档,存档,IA-FL-4,XX证券经纪业务管理变革项目 离任审计流程,稽核与法律部,离任人员,人力资源
6、部,进行现场审计，与离任人员进行访谈,下达离任审计通知书,如对处理意见有异议，向董事长提出申诉,财会部/电脑部向稽核部提供数据,经营业绩审计,向董事会请示处理意见,作出审计决定书,审计决定书,审计决定书,监察委员会,是,确定工作方案,编制审计工作底稿,撰写离任审计报告（在离场后5个工作日内完成）,与离任人员所在单位交换意见,稽核通知书,是否属于重大和敏感性问题,总经理审核，下达稽核通知书,在任期间重大事项统计,内部管理审计,总经理修改并审定（在离场后10个工作日内完成）,提交监察委员会,离任审计报告 一式三份,离任审计报告 一式三份,离任审计报告 一式三份,与监察委员会交换对离任人员的处理意见,送董事会备案，抄送有关部门并责成相关部门进行处理,根据审计决定书，办理离任人员的移交手续和认识手续,审计决定书,存档,否,IA-FL-5,
