1、 第一章 会计核算软件的操作要求（教材第四章）（三）三、自定义报表考试专用表单位名称：富人与穷人有限公司 2011年3月 单位：元本期金额 上期金额销售费用 管理费用 合计 备注 财务主管： 制表人： （一）新建报表点击【报表与分析】【自定义报表】点击工具栏中的【新建】按钮。【任务9】新建报表名：考试专用表，并设置页眉页脚。总行数设为5，总列数设为3，把第一行行高设为2CM，所有列宽设为4CM，设置其它行行高为1CM。设置页眉为“考试专用表”，页码设置为“|第-#,#0.00;”（保留两位小数、余额为不显示），负数为红字，并将单元格做单元锁定。 3.B5和C5进行单元格合并。 4.C列设为列宽
2、锁定、 “超界警告”、C列隐藏。【例题单选题】下列关于会计报表公式定义的表述中，不正确的是（ ）。A.验证（审核）公式可以使用逻辑运算符B.公式定义可以使用函数C.公式定义必须在格式定义全部完成后进行D.公式定义包括计算公式定义和验证（审核）公式定义答疑编号5824012001：针对该题提问正确答案C报表小结：1.报表初始化的内容？2.报表定义的3个特点？3.掌握新建报表、页眉页脚附注的设置、公式及格式设置操作。温故而知新顺势而为，奔流到海不复回第四节 应收应付模块基本操作一、初始化设置二、采购与应付管理三、销售与应收管理一、初始化设置（第1节初始化中已讲解）（一）设置往来单位档案（二）物料设
3、置（三）初始数据录入二、采购与应付管理（一）录入采购发票【任务1】2009年5月15日，公司收到华硕科技有限公司发来品牌PC-联想电脑10套、含税单价4680元，打印机-理光打印机5台、含税单价2340元,办理入库,录入收到开来的采购专用发票，单据号：FP001。【路径】：【采购管理】【采购发票】（先保存后审核）（二）录入付款单付款：预付款和付款业务【任务2】填制预付款单据2009年5月21日，预付华硕科技有限公司500美元，通过招行电汇付款，请编制付款单据FKD0108并保存。（单据号在考试时需修改）【任务3】2009年5月20日，通过工行开出商业承兑汇票支付华硕科技有限公司货款58500元
4、。请编制付款单据FKD0118并保存提示：先保存后审核。（三）付款核销1.什么是付款核销？同一客户的预付与应付、应付与应收的抵销。发票（应付） 付款单（预付）1000 20001000 5002000 5002.核销原则：可以一张发票对应一张付款单核销，可以一张发票一次对应多张付款单核销，也可以一张付款单对应多张发票；还可以多对多；核销金额=付款金额3.核销方法（1）自动核销：用户指定核销条件后，系统根据核销条件自动选择匹配的单据进行核销。（2）手工核销：用户确定收款单和应收单匹配关系进行核销。【任务4】2009年5月25日以期初预付款核销华硕科技有限公司5月8日货款18900元。（自动核销-
5、保存-审核）（四）生成凭证 【任务5】（取消基础设置中往来业务编号必录选项）2009年5月31日生成支付华硕科技有限公司5月20日货款58500元的凭证。生成预付冲应付凭证（支付华硕科技有限公司5月20日货款18900元）。【路径】：【应收应付】【生成凭证】（五）采购和应付报表【任务6】2009年5月31日查询本期采购发票明细表、应付账款明细表。【路径】：【采购管理】【账簿报表】【路径】：【应收应付】【账簿报表】三、销售与应收管理（一）录入销售发票【任务7】2009年5月25日公司销售给太和电脑公司商用PC机40套，根据4月21日销售出库单为源单录入销售发票。发票号：XF001。【路径】：【销
6、售管理】【销售发票】（先保存后审核）（二）录入收款单【任务8】2009年5月30日，工行预收太和电脑公司银行汇票美元5000做订金，请编制收款单SKD094并保存。【路径】：【应收应付】【收款单】（先保存后审核）【任务9】2009年5月30日，收到太和电脑公司商用PC机40套，货款100万元电汇存入工行，请编制收款单SKD094并保存。【路径】：【应收应付】【收款单】（先保存后审核）（三）收款核销【任务10】2009年5月31日以太和电脑公司4月30日预收款冲销5月3日应收款。【路径】：【应收应付】【往来核销】（先自动核销-保存-后审核）（四）生成凭证【任务11】2009年5月31日生成5月3
7、0日收到太和电脑公司商用PC机货款的凭证。【路径】：【应收应付】【生成凭证】（五）账表查询【任务12】2009年5月31日查询本期客户往来对账单、账龄分析表。【路径】：【应收应付】【账簿报表】【例题多选题】使用应收/应付模块进行核算前，需要进行的初始设置有（ ）。A.建立往来单位档案B.录入初始数据C.定义付款条件D.建立销售人员和采购人员档案答疑编号5824012301：针对该题提问正确答案ABC答案解析选项D应该是往来单位档案，不是销售采购人员档案。【例题单选题】下列关于应收/应付账款核算模块功能的表述中，不正确的是（ ）。A.应收/应付核算模块的一项重要功能是进行往来业务的核销，减少单位
8、往来账款管理的工作量B.使用应收/应付核算模块前需要进行一些初始设置工作C.应收/应付核算功能与账务处理功能之间没有联系D.应收/应付核算模块可以按照不同字段进行自动匹配核销答疑编号5824012302：针对该题提问正确答案C答案解析应收应付模块与账务处理模块是有联系的，向账务处理模块传递分录。【例题判断题】在应收/应付款核算模块中，进行往来业务核销时允许进行部分核销。（ ）答疑编号5824012303：针对该题提问正确答案小结：1.应收应付初始化的内容？2.流程：3.掌握收付款单、往来核销、账龄分析表查询的操作。没有比人更高的山没有比脚更长的路第五节 工资模块基本操作一、初始化设置9项设置（
9、一）设置工资类别（富人与穷人账套）将工资分类别核算，才能多套工资方案核算、工资项目可不同。在进入工资管理系统之后，首先应建立或者选取一个工资类别，然后才进行相关的操作。如果没有选取工资类别，进行其它操作时都会弹出选取类别的窗口。【任务1】设置“正式职工”、“临时职工”两项类别，币别为人民币；设置完毕后启用“正式职工”工资类别；【路径】：【账簿报表】【类别管理】设置后选中“正式职工”类别，单击窗口右下角“选择”按钮。（二）建立部门档案“账簿报表”“部门”两种方法：A：可以点击“新增”增加部门B：也可以点击“导入”，将总账系统和其他工资类别中的“部门”资料引入进来。（1个、多个、全部）【任务2】引
10、入总账中的各部门，并且新增“05生产一部”；（三）建立职员档案所有职工都必须先建立档案，登记姓名等信息，才能计算其工资。【任务3】从总账系统导入现有部门人员，并新增销售部一名人员“004马林”。（职员类别为合同工）【路径】：【账簿报表】【职员】（四）币别设置通用币别设置：设定工资支付时所使用的不同货币。币别与总账系统信息共享、与类别无关、各类别信息共享，操作参考总账中币别设置。（五）银行设置【任务4】在工资系统中设置：工商银行、代码001建设银行、代码002账号长度各为5位。【路径】：【账簿报表】【银行】（六）项目设置工资项目：工资的组成项目。工资单姓 名 应发工资项目基本工资 岗位工资 绩效
11、工资 餐饮补贴 住房补贴 工资项目 应发工资合计刘 成1000.00 1500.00 300.00 100.00 100.00 0.00 3050.00序 号 应扣/代扣工资项目 实发工资社 保 公积金 应扣/代扣合计2250.00 100.00 350.00 2700.00工资项目设置：指定义工资项目的名称、类型、长度、小数、属性，它是计算工资的基础。【任务5】新增“计件工资”项目，项目类型为“货币型”、长度为15位，小数位数为2，项目属性为“可变项目”。【数据类型】：文本型的不能参加运算，可以输入字符和数字；货币型的只能输入数字，可以参加计算；【项目属性】：固定项目：工资计算不需要改变，内
12、容带入到下一次工资计算。可变项目：可根据需要进行选用或不用的项目，其内容随工资计算发生改变，如预设的应发合计项。【例题单选题】下列各项中，不属于工资项目定义内容的是（ ）。A.名称B.类型C.币种D.长度答疑编号5824012401：针对该题提问正确答案C（七）公式设置定义：指设置某些工资项目的计算公式及工资项目之间的数据运算关系，是自动计算工资和生成计算工资记账凭证的基础。 【任务6】请进行工资计算公式定义（一检二保三确定）公式名称：正式职工计算公式（先点新增按钮再录入）应发合计基本工资计件工资奖金福利费其他扣款；实发合计应发合计代扣税住房公积金；住房公积金基本工资*12%（录入0.12）（
13、八）设置工资转账关系通过事先设置工资转账关系，就可以每月自动分配工资费用，生成转账凭证。【任务7】请为工资管理定义工资转账关系。分配名称：正式职工工资费用分摊；凭证字：记；摘要：正式职工工资费用；分配比例：100%；部门：销售部；费用科目：销售费用；工资科目：应付职工薪酬。（九）工资原始数据录入【任务8】新增过滤器并录入数据。（人、公式、项目的选择）（1）名称：2011年工资；（2）选择计算公式：正式职工计算公式；（3）设置显示项目并排序 ：职员姓名、部门名称、基本工资、计件工资、奖金、福利费、其他扣款、应发合计、住房公积金、 代扣税、实发合计；（4）数据【要点】1.基本不变数据和变动数据，其
14、中变动数据要在每月进行编辑修改；2.姓名等基础数据和通过公式自动计算数据不能输入;3.“代扣税”项不输入，待使用“所得税计算” 功能计算后引入结果。【例题单选题】下列各项中，不属于工资核算模块初始设置内容的是（ ）。A.建立人员档案 B.设置银行名称C.设置人员考核指标 D.设置工资类别答疑编号5824012501：针对该题提问正确答案C二、日常业务处理（一）工资变动数据录入【任务9】录入过滤器名称为“2011年工资”的工资数据。王朝 基本工资 5000（二）职员变动如：部门间流动、职称变动、职位变动等。变动影响：（1）影响下一个工资期间：【基础设置】模块-职员管理;（2）影响当前的工资期间：
15、【工资管理】模块【职员变动】，职员变动，可实现将人员信息变动之后的结果直接同步在当前期间的工资计算中，并且保留历史变动记录，以供后期查询。【任务11】将王朝的“财务部”部门修改为“销售部”，手机号码改为110119，籍贯变为广西，变动日期为2011年4月10日。 （注意以职员变动方式：三步操作见下图）（三）工资计算根据用户输入的职工工资数据和定义的计算公式，使用“工资计算”功能，软件能自动完成工资计算。【任务12】打开指定的方案（2011年工资），完成工资计算。【例题判断题】没有人员档案，会计核算软件不能计算其工资。（ ）答疑编号5824012502：针对该题提问正确答案【例题判断题】在电算化
16、会计核算中，工资计算可以根据基础数据计算出每个员工的应发工资、实发工资、所得税等数据。（ ）答疑编号5824012503：针对该题提问正确答案（四）所得税计算【任务13】设置过滤器名称为“正式职工”，完成计税前的初始设置。名称：正式职工税率类别：个人所得税税率项目：个人所得税所得期间：1-12外币币别：人民币第一：设置过滤条件（只录入了名字、未设置条件）第二:三项设置【任务14】个人所得税导入工资表-【工资录入】点击区选按钮、代扣税列头（其它列不可以）、点击所得税按钮；【例题判断题】在工资核算模块中要实现所得税的自动计算，工资项目设置中必须有“应税所得”项 目。（ ）答疑编号582401260
17、1：针对该题提问正确答案（五）工资审核【任务10】审核“2011年工资”的工资。1.选择单条或多条记录；多条前提：区选2.单击 “审核”按钮，则单元格底色变为苹果绿表明已审核，无法再修改。（提示：必须反审核后才可以修改。）3.反审核：先选区域，再点反审核；（六）费用分配，生成记账凭证【任务15】选择费用分配方案（正式职工工资费用分摊），生成工资分配的记账凭证。三、工资报表查询【任务16】工资条（给员工的）工资配款表（给出纳的）工资费用分配表（给会计的）银行代发表（给银行的）个人所得税申报表（给税务的）工资结构分析（最低、最高、平均工资）工龄分析【例题单选题】下列关于工资数据录入的表述中，不正确
18、的是（ ）。A.所有工资项目都可录入B.录入工资数据前，必须设定好工资项目C.不是每个工资项目都需要每月重新输入D.可以筛选需要录入的人员和项目答疑编号5824012602：针对该题提问正确答案A【例题单选题】下列关于工资核算模块的表述中，不正确的是（ ）。A.工资计算必须依赖事先定义的公式B.工资汇总数据根据用户查询需求随时生成C.工资报表类型必须由用户事先定义D.软件可以实现自动扣税处理答疑编号5824012603：针对该题提问正确答案C【例题单选题】下列各项中，不属于变动工资数据的是（ ）。A.考勤数据 B.产量工时C.事假扣款 D.职称工资答疑编号5824012604：针对该题提问正确
19、答案D【例题多选题】要让会计核算软件自动完成工资计算并生成相关记账凭证，需要事先完成的工作有（ ）。A.设置工资项目并定义其计算关系B.录入基础工资数据C.定义工资转账关系D.建立人员档案答疑编号5824012605：针对该题提问正确答案ABCD【例题多选题】下列各项中，属于工资核算模块日常业务处理工作内容的有（ ）。A.录入变动的基础工资数据B.计算所得税，进行扣缴处理C.工资计算D.录入变动工资数据答疑编号5824012606：针对该题提问正确答案ABCD【例题判断题】企业使用工资核算模块，可以让一部分工资费用由软件自动分配并生成记账凭证，另一部分工资费用仅由软件计算，其分配和编制凭证由手
20、工完成。（ ）答疑编号5824012607：针对该题提问正确答案小结：1.初始化设置的内容（9项）。（1）项目录入的5项内容；（2）数据的2种分类。2.日常业务处理的内容。3.掌握讲义中16项任务操作。第六节 固定资产模块操作一、初始化设置（一）设置固定资产类别设置固定资产类别；代码：003名称：生产用具使用年限：10年净残值率：5%折旧方法：动态平均年限法编码规则：SCYJ【例题单选题】下列工作中，不属于在固定资产类别设置中完成的是（ ）。A.指定每一类别的核算科目B.确定每一类别的折旧方法C.确定每一类别的编码规则D.指定每一类别的经济用途答疑编号5824012701：针对该题提问正确答案
21、D【例题判断题】设置固定资产类别，可以为每一类别指定核算的科目和计提折旧的方法。（ ）答疑编号5824012702：针对该题提问正确答案（二）变动方式、使用状况、折旧方法、存放地点【任务1】设置固定资产存放地点：代码：001 002名称：财务部 销售部（三）初始余额录入（初始化已讲）二、日常业务处理（一）新增固定资产【任务2】新增固定资产卡片资产类别：办公设备 资产编码：YJ-01资产名称：复印机 计量单位：台数量：10 入账日期：2011-4-10存放地点：生产部 经济用途：经营用使用状况：正常使用 变动方式：购入指定科目：固定资产和累计折旧使用部门：生产部 折旧费用科目：制造费用币别：人民
22、币原币金额：1 000 000元 购进累计折旧：0开始使用日期：2011年04月10日预计使用期限：5年折旧方法：动态平均年限法【例题单选题】下列关于固定资产卡片的表述中，不正确的是（ ）。A.固定资产卡片中可以定义折旧费用的分配B.在固定资产卡片中定义固定资产类别C.固定资产卡片记录了该固定资产折旧方法的信息D.固定资产卡片可以随时修改答疑编号5824012703：针对该题提问正确答案D【例题判断题】在录入固定资产卡片时，一项固定资产可以对应多个使用部门，其折旧也可以对应多个转账科目。（ ）答疑编号5824012704：针对该题提问正确答案（二）固定资产变动-清理清理：有形减少，减少的主要原
23、因有：固定资产的投资转出、报废、盘亏、清理等。【任务3】将F001办公大楼进行出售，清理费用为10 000元，清理收入1 195 000元，清理期间为2011-4-28。提示：再进行恢复清理操作，以利于进行当月计提折旧的操作。（三）固定资产变动变动一是对价值信息的变更，包括（1）对固定资产的后续支出，调整固定资产原值；（2）根据企业的实际情况，对固定资产折旧方法、预计使用寿命、预计净残值等折旧要素进行变更。二是非价值信息的变更，如固定资产的使用情况、使用部门、存放地点等发生变动，这时也需要在固定资产系统中，通过系统提供的变动功能，将变更的信息录入到系统中，以确保固定资产数据的正确性，便于以后的
24、跟踪管理。对当期录入的固定资产卡片,直接通过修改。针对以前会计期间入账的固定资产卡片资料的变动通过“变动”来处理。【任务4】将F001办公大楼的使用部门变动为销售部。【任务5】将固定资产卡片中编码为“F001”的资产原币金额由1200万元调整为110万元，变动方式选择“003-其它”，其他信息不变。 （有口误，说成120万了，后面补录正确了）【路径】：【固定资产变动】先选变动方式为“其它”。【例题单选题】下列事项变动中，不需要相应修改固定资产卡片的是（ ）。A.固定资产原值B.使用部门C.会计期间D.使用年限答疑编号5824012801：针对该题提问正确答案C（四）计提折旧根据录入的固定资产卡
25、片资料，软件可以自动对固定资产计提折旧，并按照对应科目的设置自动进行折旧费用分配，生成计提折旧凭证。如果本期已经提过折旧，会提示：“是否重新计算折旧？”，选择【是】，系统继续进行折旧的计算工作，完成后将提示生成折旧凭证的凭证字号等信息。【任务6】对本月固定资产计提折旧，并生成记账凭证。单击窗口下方“计提折旧”按钮，系统将开始计提折旧，计提完成以后，单击“完成”按钮，完成折旧的计提。（计提完折旧立即生成凭证，在两处【凭证管理】中都可查看到凭证）【任务7】删除本月固定资产计提折旧凭证。提示：只能在【固定资产】【凭证管理】【序时簿】中完成。【例题判断题】一旦定义好固定资产的折旧方法、原值、残值率等信
26、息，在日常核算中，计提折旧就可以由软件自动生成记账凭证。（ ）答疑编号5824012802：针对该题提问正确答案（五）凭证管理固定资产管理系统中，固定资产初始化产生的初始余额可以传递到总账系统，作为固定资产相关科目的初始余额；固定资产新增、变动、清理、折旧计提与费用分摊均可自动生成凭证，并传递到总账系统。传递到总账系统，可以进行查询、修改和审核，不允许对其进行删除；在固定资产管理系统的“凭证管理-序时簿”中进行查询、修改、审核和删除。【任务8】生成新增固定资产的记账凭证。【路径】：【固定资产】【凭证管理】-单击“按单”按钮。【例题单选题】下列功能中，不能由会计核算软件自动完成的是（ ）。A.确定折旧方法B.计算折旧额C.分配折旧费用D.生成计提折旧记账凭证答疑编号5824012803：针对该题提问正确答案A三、账表查询【任务9】查询本期固定资产账表：固定资产明细账固定资产清单固定资产构成分析表固定资产变动情况表固定资产折旧明细表，并勾选“包含本期为零的固定资产”【例题多选题】下列各项中，通过固定资产帐表输出功能可以查询的有（ ）。A.固定资产明细账B.固定资产构成分析表C.固定资产统计表D.固定资产折旧表答疑编号5824012804：针对该题提问正确答案ABCD
