1、1厦门电子地方税务局办税服务厅网 上 申 报 操 作 手 册 申 报 地 方 税 费 正 常 申 报 申 报 地 方 税 费 代 扣 代 缴 申 报 印 花 税 正 常 申 报 申 报 印 花 税 代 扣 代 缴 申 报 个 人 所 得 税 （ 参 看 个 税 申 报 操 作 手 册 ） 申 报 企 业 所 得 税 季 度 申 报 申 报 企 业 所 得 税 年 度 申 报 申 报 企 业 所 得 税 月 份 申 报 （ 定 率 申 报 ） 申 报 契 税 申 报 耕 地 占 用 税 申 报 社 保 费 申 报 残 疾 人 就 业 保 障 金 申 报 数 据 查 询 和 数 据 删 除2一、在
2、浏览器的地址栏键入“厦门地税”网站域名：http:/www.xm-l- 或网络实名“厦门地税”，选择回车键，进入厦门电子地方税务局主页。二、点击“厦门地税”网站首页左列上方的“办税办社保大厅”图标或横栏“纳税服务”图标，进入“办税办社保大厅”登录页面3三、选择登录窗口，输入正确的用户名及口令，点击“确认”进入“网上办税办社保大厅”,CA 用户可选择使用 CA认证证书登录（注，目前 CA认证暂停）。4四、 根据要申报的项目内容，选择对应的菜单项目进入申报界面。进行地方税费申报的纳税人，点击“电子申报纳税申报”菜单项，进入“纳税申报”界面；进行个人所得税申报的纳税人，点击“电子申报个人所得税申报”
3、菜单项 ；进行社保费申报的纳税人，点击“电子申报社保费申报”菜单项 ；进行残疾人就业保障金申报的纳税人，点击“电子申报残疾人就业保障金申报”菜单项；进行 契税申报的纳税人，点击“电子申报契税申报”菜单项；进行 耕地占用税申报的纳税人，点击“电子申报耕地占用税申报”菜单项。纳入房地产税管理的企业，请登录“房地产税管理房产税、土地使用税申报”进行申报；纳入建安管理的企业，按建安项目申报时请登录“建安管理项目申报”进行申报。5五、进入“纳税申报管理”页面，其中印花税、企业所得税、土地增值税、定税申报等按对应的项目进行申报，其他税种 （个人所得税、契税、耕地占用税除外）的申报在地方税费栏进行申报。以下
4、按顺序对各类项目的申报操作进行说明。6（一）申报地方税费正常申报1、在“申报地方税费”一栏，点击“正常申报”，进入申报录入界面。72、选择正确的银行帐号（确认该账户有足够金额缴纳税款）83、填写申报数据，注意以下事项： 蓝色标题的项目必须填写； 按“”按钮选择输入税种税目； 税款所属期按“2005-01-01”（年月日）的格式输入； 输入税率时，请以小数格式输入，不能以百分数格式输入；如有减免的，审批减免应填写减免税文书号码；非审批减免，应选择有关减免说明。如有抵扣金额（例如退税申请批准后采用抵税形式退税），应录入用于抵扣的税款税票号码。9当申报税种为“营业税”或“文化事业建设费”时，需录入营
5、业额。如存在“可扣除营业额”的，也应填写。当申报税种为“营业税”，或申报税种税目为“消费税、增值税的城建税”时，界面会显示“是否一并申报附加费”的提示，纳税人可根据需要勾选申报。（提醒：随增值税、消费税附征的“城建税” 、 “教育费附加” 、 “地方教育附加”如有减免或抵扣项目的，应逐条单独申报。 ）4、点击“确认将本条记录添加到下表中”按扭，将该笔记录添加到界面下方的表格（如果有选择一并申报地方税费的话，下方也会逐条将地方税费申报记录显示出来）。105、纳税人可继续录入申报数据，重复第 3、4 项动作，填写申报记录并将记录添加到下表。116、对下表中的所有记录进行审核，如发现错误，可点击“删
6、除”对应的该行记录 ，再重新填写添加。127、确认数据无误后，点击最下方的“申报”，系统提示申报成功（如下图)，表示该项申报工作完成。另外，系统会将纳税人申报情况以邮件回执形式发送到纳税人信箱。13148、点击“返回申报首页”按钮，系统返回至纳税申报界面。（二）申报地方税费代扣代缴1、扣缴义务人申报代扣代缴税款时，在“申报地方税费”一栏，点击“代扣代缴（除个人所得税以外税种）”，进入申报录入界面。注意：代扣代缴个人所得税和印花税的申报不在本项目内操作。152、除了应录入“被扣缴人名称代码”外，其他操作与“申报地方税费正常申报”相同。（ 点击查看“申报地方税费 正常申报”的操作过程）（三）申报印
7、花税正常申报1、在“申报印花税”一栏，点击“正常申报”，进入申报界面。 162、选择正确的银行帐号（确认该账户有足够金额缴纳税款）3、填写申报数据，注意以下事项： 蓝色标题的项目必须填写； 按“”按钮选择税目； 税款所属期按“2005-01-01”（年月日）的格式输入； 如采用核定征收的，应录入计税收入额和核定比例，系统自动计算。 如有抵扣金额（例如退税申请批准后采用抵税形式退税），应录入用于抵扣的税款税票号码。174、点击“确认将本条记录添加到下表中”按扭，将该笔记录添加到界面下方的表格。185、纳税人可继续录入申报数据，重复第 3、4 项动作，填写申报记录并将记录添加到下表。196、对下表
8、中的所有记录进行审核，如发现错误，可点击“删除”对应的该行记录 ，再重新填写添加。7、确认数据无误后，点击最下方的“申报”，系统提示申报成功，表示该项申报工作完成。另外，系统会将纳税人申报情况以邮件回执形式发送到纳税人信箱。2021（四）申报印花税代扣代缴1、扣缴义务人申报代扣代缴的印花税，在“申报印花税”一栏，点击“代扣代缴”，进入申报录入界面。222、除了应录入“被扣缴人名称代码”外，其他操作与“申报印花税正常申报”相同。（ 点击查看“申报印花税 正常申报”的操作过程）（五）申报个人所得税（略。具体请参看个人所得税申报操作手册23（六）申报企业所得税季度申报1、在“申报企业所得税”一栏，点
9、击“季度申报”，进入申报界面。2、选择正确的银行帐号（确认该账户有足够金额缴纳税款）3、填写申报数据，注意以下事项： 蓝色标题的项目必须填写； 按“”按钮选择税目； 税款所属期按“ 年第 季度”的格式输入；24 税率以百分数格式输入；4、确认数据无误后，点击最下方的“申报”，系统提示申报成功，表示该项申报工作完成。另外，系统会将纳税人申报情况以邮件回执形式发送到纳税人信箱。2627（七）申报企业所得税年度申报企业所得税年度申报工作分为以下四个步骤循序进行：一、纳税人填报年度申报主表及其系列附表；二、系统审核各张报表的表内关系；三、系统审核各张报表的表间关系；四、审核通过的，生成申报表，提交完成
10、年度企业所得税申报。具体操作如下281、在“申报企业所得税”一栏，点击“年度申报”，进入年度申报 操作界面。2、 填写年度申报主表及各附表。可采用逐份在线填录或批量上传两种方式。293、逐份在线填录：（1）在线录入每次只能录入一份申报表数据，在录入申报表数据前，请慎重选择申报类型和税款所属期，一旦选定并录入申报表数据后，通常情况下不得再改动。如需更改申报类型和税款所属期，系统会视为另一次新的申报而自动清除已录入且未申报成功的数据，因此，请先下载保存已录入的申报数据模板至本地电脑后，再更改申报类型和税款所属期。应正确选择纳税人对应的申报类型。申报类型分为一般企业、金融企业和事业单位、社会团体、民
11、办事业单位三种。应正确填写“税款所属期间”。正常经营的纳税人，填报公历当年 1月 1日至 12月 31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日的当月日至同年 12月 31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年 1月 1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日的当30月日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。（2）选择填录完整后，点击“进入填写”，进入各表列表页。31（3）点击各表后面的操作项“录入申报表”，可进入该张表直接在线填录。例如点击进入填写成本费用明细表。
