1、1中国移动广西公司对外捐赠管理实施细则 2011 年 V1 版、 总 则一一一 为更好地履行社会责任，彰显中国移动 “正德厚生 臻于至善” 的核心价值观 ，进一步加强中国移 动广西公司（以下简称广西公司或公司）的对外捐赠管理，规范对外捐赠行为，根据中华人民共和国公益事业捐赠法、 财政部关于加强企业对外捐赠财务管理的通知（财企2003 95 号），国 资委关于加强中央企业对外捐赠管理有关事项的通知（国资发评价2009317 号）和集团公司中国移动对外捐赠管理办法（中移财201087 号）及广西公司相关管理规定，特制定本细则。一一一 对外捐赠是指广西公司自愿无偿将有权处分的合法财产赠送给合法的受赠
2、人用于与广西公司生产经营无直接关系的活动的行为。对外捐赠属于广西公司对外社会公益活动的一种形式。本细则为公司对外捐赠的主要工作规范，包括对外捐赠的原则、范 围和对象、机构及权责、使用额度和审批程序监督管理和宣传等内容。一一一 本细则适用于广西公司各级单位。二、对外捐赠的原则一一一 公司对外捐赠应当遵循自愿无偿、量力而行、权责清晰和诚实守信的原则和要求。2（一）自愿无偿。无偿性是捐赠行为区别于其它行为的基本特征。各单位应按照实质重于形式的原则审慎判定捐赠行为。为达到一定商业目的赞助性支出，不得作对外捐赠处理。各单位也不得将属于对外捐赠的支出以任何形式变相作为营销费用处理。（二）量力而行。各单位对
3、外捐赠应当充分考虑自身经营规模、盈利能力、负债水平、现金流量等财务能力，量力而行，在年度经营目标预算内合理确定对外捐赠支出规模和支出标准。前一年度发生亏损的单位未经区公司同意不得对外捐赠。（三）权责清晰。对外捐赠的财产必须为权属清晰、权责明确、各单位有权处分的合法财产。权属关系不清、使用权受限、残损和过期报废等财产不得对外捐赠。任何个人不得将公司拥有的财产以个人名义进行捐赠。（四）诚实守信。各单位对外捐赠应诚实守信，严禁发生各类虚假捐赠等有损公司形象或可能给公司带来风险的行为。三、对外捐赠的范围和对象一一一 对外捐赠从捐赠财产的形式上划分，包括现金捐赠、有价证券（有价卡）捐赠和实物捐赠，实物捐
4、赠包括低值易耗品等存货以及固定资产等实物资产捐赠一一一 对外捐赠从捐赠性质上划分，包括公益性捐赠和非公益性捐赠。公司主要开展公益性捐赠，原则上不开展非公益性捐赠。 （一）公益性捐赠指通过公益性社会团体、公益性群众团体或3者县级以上人民政府及其部门，用于中华人民共和国公益事业捐赠法规定的公益事业的对外捐赠，具体范围包括：1、救助灾害、救济贫困、扶助残疾人等困难的社会群体和个人的活动；2、教育、科学、文化、卫生、体育事业；3、环境保护、社会公共设施建设；4、促进社会发展和进步的其他社会公共和福利事业。（二）以上范围之外的其他对外捐赠为非公益性捐赠。一一一 公益性捐赠的捐赠对象为公益性社会团体、公益
5、性群众团体或者县级以上人民政府及其部门，不得直接对受益人捐赠。（一）公益性社会团体为国家财政部、国家税务总局和民政部及省、自治区、直辖市和计划单列市财政、税务和民政部门分别定期公布的具有税前扣除资格的公益性社会团体。（二）公益性群众团体为国家财政部、国家税务总局和省、自治区、直辖市、计划单列市财政、税务部门分别每年联合公布的具有税前扣除资格的公益性群众团体。（三）县级以上人民政府及其部门指县级(含县级，下同)以上人民政府及其组成部门和直属机构。一一一 对外捐赠的受益人应为外部单位、社会弱势群体或个人。一一一 对于有关社会机构、团体的摊派性捐赠，各单位应依据中华人民共和国公益事业捐赠法予以拒绝。
6、4四、对外捐赠的机构及权责一一一 公司对外捐赠实行区公司和市公司两级管理。一一一一 区公司负责制定广西公司整体对外捐赠管理规定，规范和监督各级单位的对外捐赠行为，以及具体实施区公司的对外捐赠。一一一一 各市公司负责执行落实公司对外捐赠管理规定，对所属单位对外捐赠活动进行业务、财务等方面的监督和管理，落实区公司统一组织的对外捐赠，以及具体实施市公司本部及其所属单位的对外捐赠。全区各级单位开展对外捐赠须经区公司批准后方能实施。第十三条 区公司发展战略/ 法律事务部为公司对外捐赠的职能管理部门，负责对外捐赠项目立项审核，也是集团公司发展战略部和中国移动慈善基金会的对口单位。区公司综合部是公司对外捐赠
7、的执行部门，负责区公司对外捐赠的具体管理与实施。区公司财务部负责公司对外捐赠预算额度管控，区公司内审部及纪检组/监察室负责对 外捐赠行为检查、监 督。项目需求部门作为项目承办部门，负责项目预算、立项、报批、组织实施、跟踪评估等日常管理，并及时向区公司综合部、发展战略/法律事务部报 送项目进展情况。其中，涉及公司客户品牌类的对外捐赠由区公司市场经营部负责组织实施。五、对外捐赠的使用额度及审批程序5第十四条 公司对外捐赠应纳入公司全面预算进行管理。第十五条 公司对外捐赠年度预算额度的审批流程为：（一）广西公司的对外捐赠包括自行开展的对外捐赠和集团公司统一组织的对外捐赠。1、广西公司自行开展的对外捐
8、赠实行年度预算额度限额管理，年度对外捐赠限额为 100 万元（包括现金和各类实物资产捐赠）。各市公司年度捐赠额度分别为 5 万元（包括现金和各类实物资产捐赠），各市公司超过额度范围内的对外捐赠须采取签报的形式由区公司发展战略/ 法律事务部会同 综合部审批，并经区公司财务部审核会签后，提交公司管理层会签审批决策。2、集团公司统一组织的对外捐赠项目不占用广西公司对外捐赠年度预算额度，并在广西公司年度经营业绩考核时予以考核剔除。集团公司统一组织的对外捐赠包含中国移动慈善基金会每年从公司定向募集的捐赠。（二）各市公司不得自行决定开展公益慈善及对外捐赠项目，如确需开展，应提出项目申请报区公司审批，并在本
9、单位年度预算内执行。（三）实施一般对外捐赠项目，金额低于 5 万元的，应采取签报的形式由区公司发展战略/ 法律事务部会同综合部审批，并经区公司财务部审核会签，公司领导审批通过方可实施，项目申请内容包括：实施事由、实施对象、项目分析、实施方式、费用构成及其数额等。（四）实施重大的对外捐赠项目，金额超过 5 万元低于 10 万6元的，应采取签报的形式由区公司发展战略/法律事务部会同综合部审批，并经区公司财务部审核会签，提交公司管理层会签审批决策；金额超过 10 万元（含）的，应提交公司总经理办公会审议决定。第十六条 实施实物捐赠时，需由捐赠需求部门提出申请，经区公司发展战略/ 法律事务部的审核，公
10、司 领导层审批通过后，由财务部门牵头组织具有资产评估资格的专业机构对捐赠实物进行评估，捐赠需求部门和实物管理部门配合做好捐赠实物清单确认。凡涉及实物的对外捐赠，须按照公司相关管理规定办理相关手续后执行， 实物资产损失需转列到捐赠支出，保证实物捐赠每个步骤均被完整、真实地记录。第十七条 区公司本部和各市公司年度对外捐赠项目的使用额度由区公司综合部归口管理。在编制年度具体项目预算时，区公司各部门和各市公司应在对外捐赠年度预算额度之内向综合部提交次年对外捐赠具体项目和金额，由区公司综合部、发展战略/法律事务部汇总审 核后提交区公司财务 部，财务部审核平衡后随公司整体年度预算目标一并报总经理办公会审议
11、确定后纳入年度预算。第十八条 广西公司对外捐赠应控制在当年公司年度预算额度内，按照批准的方案执行。对于超出年度对外捐赠预算额度的捐赠项目，区公司应履行完预算追加审批流程后，由区公司财务部上报集团公司审批同意后方可执行。7六、对外捐赠的监督管理第十九条 各单位向受捐赠单位实施捐赠时，需明确项目具体落实单位，并严格按照国家税法与公司公益慈善管理办法的相关规定，从受捐方取得捐赠专用发票（可作抵税凭据），在年度对外社会公益费用预算范围内执行。第二十条 以公司品牌名义以项目形式开展具有一定周期性的对外捐赠，需要与受捐赠单位签署相关协议（参考附件 1：现金捐赠协议模板），并要求成立监督小组，监督资金、物资
12、款项是否落实到位，各项活动是否按协议开展。跨年度项目需要在年度末及时上报项目总结以及相关捐赠资金（实物）的使用情况。第二十一条 在对外捐赠完成后，项目具体落实单位需及时提交总结报告，并附相关证明材料（包括捐赠凭证复印件，受捐赠单位签字确认的捐赠资金（实物）的使用说明），报至区公司综合部与发展战略/法律事 务部核查备案。在 项目实施过程中遇到问题或困难时，需及时上报区公司综合部与发展战略/法律事务部。第二十二条 各单 位应严格履行对外捐赠流程，并应通过外部审计、内部审计和专项检查等方式加强对外捐赠的监督与管理。区公司内审部和纪检组/ 监察室负责公司的对外捐赠行为检查工作，监督经办部门、市公司及其
13、有关人员严格按照公司规章和流程执行项目，制止未执行规定程序擅自进行捐赠的行为，禁8止以任何名义、任何方式变通进行以权谋私、假公济私、转移公司资产等违法违纪捐赠。第二十三条 对违反对外捐赠管理规定的行为，公司将进行通报批评；情节特别严重的，视情况根据经营业绩考核办法相关规定处理。第二十四条 对在对外捐赠中违反国家法律法规，以权谋私、假公济私和转移企业财产等违法违纪行为，一经发现，经公司纪检组/监察室核查，将追究相关人 员的责任，涉嫌犯罪的，移交司法机关依法追究法律责任。七、对外捐赠的宣传第二十五条 区公司 综合部统一管理公司对外捐赠的对外宣传工作，严格按照公司对外新闻采访及发布的相关管理流程开展
14、对外宣传工作。第二十六条 各单位在开展公益慈善活动过程中，要切实实现公益慈善活动与企业价值、品牌价值的有效结合，密切跟踪项目后续实施情况，做好资料收集与新闻宣传工作。进行适当的冠名和宣传报道；在冠名和宣传报道中，必须统一体现为“中国移动通信” ，不得以区、市公司名义进行冠名和宣 传报道，如有特殊情况确需灵活处理，须征得区公司同意。八、附 则第二十七条 本细则自发布之日起执行。9第二十八条 本细则由区公司发展战 略/ 法律事务部负责解释。10附件 1：现金捐赠协议模板（实物捐赠等其他类别捐赠根据此模板作相应修改）捐赠协议模板鉴于：（此处为项目背景与目的说明）经中国移动通信集团广西有限公司（以下简
15、称“甲方” ）与某某单位（以下简称“乙方 ”，）、共同友好 协商，各方一致同意并协议如下：一、协议的目的甲方愿意向乙方捐款 ，专项用于 ；本次捐赠款项划拨到乙方账户（具体账户表述）。二、甲方权利和义务1、负责提供总额人民币 的捐赠款项，专项用于 。2、有权按照法律规定查询捐赠款项的管理和实际使用情况。3、有权对捐赠款项的管理和实际使用情况提出合理的建议。11三、乙方权利和义务1、接受甲方捐款，并以捐款管理人的身份按照中国有关法律法规对捐赠款项进行管理，并保证按照本协议约定的目的实现专款专用。2、向甲方提供符合国家财政税收部门要求的全额、正规捐赠收据。3、项目工作结束后，向甲方提供资金使用情况的
16、报告。四、协议的解除与违约责任1、甲、乙两方经协商一致，可以书面补充协议方式解除本协议。除本条第 3 款约定的情形外，任何一方无权单方解除本协议。2、因发生不可抗力或者本协议内容与国家有关法律规定冲突等情形，导致本协议约定的内容变更或迟延履行本协议时，协议各方均不承担违约责任，但应通力合作及时协商解决有关问题。3、乙方严重违约导致本协议约定事项不能实现时，甲方有权以书面形式通知解除本协议。甲方因此解除协议的，乙方应向甲方全额退还甲方捐赠的款项并赔偿甲方因此而遭受的损失。五、协议文本及效力1、本协议一式四份，甲、乙双方各持贰份，具有同等法律效力。2、本协议履行过程中，未尽事宜由各方另行协商，商定的内12容以书面补充协议的形式经各方的法定代表人或授权委托人签字并盖章后即成为本协议附件，且是本协议不可分割的部分，与本协议具有同等效力。3、本协议履行过程中，对相关条款发生争议时，各方应友好协商解决。如协商不成，可提交南宁仲裁委员会在南宁市进行仲裁，仲裁裁决为最终裁决。4、本协议自各方签字并盖章后生效。（以下无正文）13（签字页）甲方： 法定代表人/授权代表 签字：乙方：法定代表人/授权代表 签字：
