1、项目预算管理知识传递,长城物业集团股份有限公司培训师：,目录,项目预算的提升,05,项目预算的误区,04,预算的实际执行,03,项目预算的编制,02,什么是项目预算,01,一、什么是项目预算,什么是预算管理,定义一：预算包括营业预算、资本预算、财务预算、筹资预算，各项预算的有机组合构成企业总预算，也就是通常所说的项目预算。预算管理可优化企业的资源配置，全方位地调动企业各个层面员工的积极性，是会计将企业内部的管理灵活运用于预算管理的全过程，是促使企业效益最大化的坚实的基础。预算是行为计划的量化，这种量化有助于管理者协调、贯彻计划，是一种重要的管理工具。,定义二：预算是指将资源分配给特定活动的数字
2、性计划。实践中，预算多数是财务预算，即用货币单位表示的企业未来经济活动的成本费用、总收人和净收益等。,定义三：预算是在预测的基础上，为了实现特定目标，以一定的方式，对企业未来的生产经营活动所做的数量说明。,一、什么是项目预算,什么是预算管理,长城物业对项目预算管理的定义：预算管理是一种依靠财务手段辅助管理处团队管理日常经营活动的方法。预算管理依靠经济活动的可货币计量特性，将管理处未来的日常管理活动转化为财务数据，根据时间顺序进行统筹安排，以达到合理分配资源，协调指挥各部门开展工作的目的，使管理处经营目标可以在有序、规范、准时的状态下达成。,一、什么是项目预算,什么是预算管理,预算管理就是让管理
3、处有计划地进行收支,通过以上对定义的探讨，我们可以用一句简单的话来概括预算管理：,预算管理的缺点是什么,计划的缺点是什么,计划的特点是什么,预算管理的特点是什么,一、什么是项目预算,什么是预算管理,全面预算管理,认识到了缺陷，如何来克服？如何将缺陷对管理的内耗降低到最小？长城物业采用了,一、什么是项目预算,什么是预算管理,一、什么是项目预算,什么是全面预算下的项目预算,长城物业在吸收了全面预算精华后对项目预算管理进行了重新定义：全面预算管理是一种依靠预算管理方法指导公司经营活动的管理体系。项目预算管理以团队战略规划为出发点，得出预算期内的KPI，以KPI为导向编制预算，使预算贯穿于经营团队的各
4、个重要层面，覆盖到经营团队的各个领域，以预算来指导管理处日常工作的开展，以求达到经营目标平衡实现的目的。,战略规划,财务核算,一、什么是项目预算,什么是全面预算,一、什么是项目预算,实行项目预算时我们要注意的问题,一、什么是项目预算,实行项目预算时我们要注意的问题,管理处的战略规划应服从子公司的战略规划，子公司的战略规划应承接集团的战略规划指标。管理处预算必须以战略规划分解的各项指标为指导，以指标作为预算完成的目标，指导预算的编制重心。战略规划就是要让我们明白应该做什么，什么先做，什么后做。,一、什么是项目预算,实行项目预算时我们要注意的问题,战略规划是以平衡积分卡的形式转换为了具体指标，所以
5、平衡性与生俱来。管理处在编制当年预算时就必须合理安排以保障各项指标都可以完成，避免出现长短腿或者舍弃指标的现象。同时，从长远来讲，过去和未来在管理处是连续的经营和发展，管理处编制预算时既不能停滞不前，也不能透支未来，要始终保持平衡发展。,一、什么是项目预算,实行项目预算时我们要注意的问题,集团公司是一个庞大的整体，不是简单的个体叠加，管理处掌握的资源多且分散。只有整合了才有经营的价值，才具有市场竞争力。管理处的资源配置不能只从一个方面考虑，只有整合后才能减少总体的投入，才可以有1+12的效果。预算的安排也要遵从资源配置的合理比例，不能出现一家独大的局面。,目录,项目预算的提升,05,项目预算的
6、误区,04,预算的实际执行,03,项目预算的编制,02,什么是项目预算,01,二、项目预算的编制,二、项目预算的编制,为什么要编制预算,二、项目预算的编制,为什么要编制预算,可以从战略的层面出发进行统筹，为战略服务,可以将管理处的资源转化为经济指标，方便运作,可以将日常事务量化为经济事件，方便开展,二、项目预算的编制,二、项目预算的编制,谁来编制预算？,二、项目预算的编制,谁来编制预算？,预算委员会从预算结果和原则上进行统筹,各部门经理从对应业务项目上进行指导审核,管理处遵从项目的实际情况来编制,二、项目预算的编制,二、项目预算的编制,何时编制预算？,年度预算周期开始之前,项目筹备之时,1,2
7、,二、项目预算的编制,何时编制预算？,按编制时间的不同，长城物业的预算分为入住期预算和成熟期预算两种。,成熟期预算很常见，入住期预算有什么不同呢？我要注意什么问题啊？,当然有了，成熟期预算应该以日常事务计划为主导，同时参考历史数据，而入住期预算则以市场测算为依据，对预算的不确定性考虑更充分。,二、项目预算的编制,何时编制预算？,预算除了这种分类，还有没有其他的分类呢？,当然有了,还有酬金制和包干制的分类，还有单个的项目预算，例如业委会资金开支的预算、工程开支预算等等,二、项目预算的编制,二、项目预算的编制,如何编制预算？,按接管形式的不同，长城物业的预算分为酬金制预算和包干制预算两种。,酬金制
8、,包干制,经营风险小,利润归业主,利润归公司,二、项目预算的编制,如何编制预算？,以业务计划为导向,关注定额与变量,了解预算明细项目,预 算,二、项目预算的编制,如何编制预算？,以业务计划为导向,二、项目预算的编制,如何编制预算？,以业务计划为导向,二、项目预算的编制,如何编制预算？,关注定额与变量,二、项目预算的编制,如何编制预算？,关注定额与变量,定额的来源,二、项目预算的编制,如何编制预算收入,了解预算明细项目,收入以合同协议或政府指导价为准,二、项目预算的编制,如何编制预算支出,发改价格20031864 国家发展改革委、建设部 关于印发物业服务收费管理办法的通知 各省、自治区、直辖市计
9、委（发展改革委）、物价局、建设厅、房地局：为规范物业管理服务收费行为，保障业主和物业管理企业的合法权益，根据中华人民共和国价格法和物业管理条例，我们制定了物业服务收费管理办法，现印发给你们，请执照执行。附：物业服务收费管理办法,了解预算明细项目,二、项目预算的编制,如何编制预算支出,了解预算明细项目,中华人民共和国国家发展和改革委员会 中华人民共和国建设部 二三年十一月十三日 附： 物业服务收费管理办法第十一条 物业服务成本或者物业服务支出构成一般包括以下部分：1、管理服务人员的工资、社会保险和按规定提取的福利费等；2、物业共用部位、共用设施设备的日常运行、维护费用；3、物业管理区域清洁卫生费
10、用；4、物业管理区域绿化养护费用；5、物业管理区域秩序维护费用；6、办公费用；7、物业管理企业固定资产折旧；8、物业共用部位、共用设施设备及公众责任保险费用；9、经业主同意的其它费用。,二、项目预算的编制,如何编制预算支出,了解预算明细项目,关于印发物业服务定价成本监审办法（试行）的通知(发改价格(2007)2285号) 发改价格20072285号国家发展改革委、建设部关于印发物业服务定价成本监审办法（试行）的通知各省、自治区、直辖市、计划单列市发展改革委、物价局、建设厅（房地局）：为提高政府制定物业服务收费的科学性，合理核定物业服务定价成本，根据政府制定价格成本监审办法、物业服务收费管理办法
11、等有关规定，特制定物业服务定价成本监审办法（试行），现印发你们，请按照执行。附件：物业服务定价成本监审办法（试行）国家发展改革委建 设 部二七年九月十日,二、项目预算的编制,如何编制预算支出,了解预算明细项目, 第七条物业服务定价成本由人员费用、物业共用部位共用设施设备日常运行和维护费用、绿化养护费用、清洁卫生费用、秩序维护费用、物业共用部位共用设施设备及公众责任保险费用、办公费用、管理费分摊、固定资产折旧以及经业主同意的其它费用组成。 ,二、项目预算的编制,如何编制预算支出,了解预算明细项目,第八条人员费用是指管理服务人员工资、按规定提取的工会经费、职工教育经费，以及根据政府有关规定应当由物
12、业服务企业缴纳的住房公积金和养老、医疗、失业、工伤、生育保险等社会保险费用。,二、项目预算的编制,如何编制预算支出,了解预算明细项目,第九条物业共用部位共用设施设备日常运行和维护费用是指为保障物业管理区域内共用部位共用设施设备的正常使用和运行、维护保养所需的费用。不包括保修期内应由建设单位履行保修责任而支出的维修费、应由住宅专项维修资金支出的维修和更新、改造费用。,二、项目预算的编制,如何编制预算支出,了解预算明细项目,第十条绿化养护费是指管理、养护绿化所需的绿化工具购置费、绿化用水费、补苗费、农药化肥费等。不包括应由建设单位支付的种苗种植费和前期维护费。,二、项目预算的编制,如何编制预算支出
13、,了解预算明细项目,第十一条清洁卫生费是指保持物业管理区域内环境卫生所需的购置工具费、消杀防疫费、化粪池清理费、管道疏通费、清洁用料费、环卫所需费用等。,二、项目预算的编制,如何编制预算支出,了解预算明细项目,第十二条秩序维护费是指维护物业管理区域秩序所需的器材装备费、安全防范人员的人身保险费及由物业服务企业支付的服装费等。其中器材装备不包括共用设备中已包括的监控设备。,二、项目预算的编制,如何编制预算支出,了解预算明细项目,第十三条物业共用部位共用设施设备及公众责任保险费用是指物业管理企业购买物业共用部位共用设施设备及公众责任保险所支付的保险费用，以物业服务企业与保险公司签订的保险单和所交纳
14、的保险费为准。,二、项目预算的编制,如何编制预算支出,了解预算明细项目,第十四条办公费是指物业服务企业为维护管理区域正常的物业管理活动所需的办公用品费、交通费、房租、水电费、取暖费、通讯费、书报费及其它费用。,二、项目预算的编制,如何编制预算支出,了解预算明细项目,第十五条管理费分摊是指物业服务企业在管理多个物业项目情况下，为保证相关的物业服务正常运转而由各物业服务小区承担的管理费用。,二、项目预算的编制,如何编制预算支出,了解预算明细项目,第十六条固定资产折旧是指按规定折旧方法计提的物业服务固定资产的折旧金额。物业服务固定资产指在物业服务小区内由物业服务企业拥有的、与物业服务直接相关的、使用
15、年限在一年以上的资产。,二、项目预算的编制,如何编制预算支出,了解预算明细项目,第十七条 经业主同意的其它费用是指业主或者业主大会按规定同意由物业服务费开支的费用。,二、项目预算的编制,如何编制预算支出,了解预算明细项目,第二十二条物业服务企业只从事物业服务的，其所发生费用按其所管辖的物业项目的物业服务计费面积或者应收物业服务费加权分摊；物业服务企业兼营其它业务的，应先按实现收入的比重在其它业务和物业服务之间分摊，然后按上述方法在所管辖的各物业项目之间分摊。,二、项目预算的编制,二、项目预算的编制,什么样的预算才是合格的预算？,科学,利润指标 收入指标 工程计划 社区活动 ,合理,目标,能耗开
16、支 其他收入 物料计划 维保计划 ,开源、节流 其他收入 总体开支比例 不可预见费用 ,没有利润的预算,没有计划的预算,比例失调的预算,目录,项目预算的提升,05,项目预算的误区,04,预算的实际执行,03,项目预算的编制,02,什么是项目预算,01,三、预算的实际执行,预算执行日常要点,1,围绕KPI指标围绕对利润有重大影响的项目（能耗等）对预算风险的控制具有前瞻性,三、预算的实际执行,预算调整的前提及原则,2,法规合同等不可抗因素的变化经营环境发生重大变化且对本年度预算有重大影响,三、预算的实际执行,预算执行表的解读,3,三、预算的实际执行,预算执行表的解读,3,目录,项目预算的提升,05,项目预算的误区,04,预算的实际执行,03,项目预算的编制,02,什么是项目预算,01,四、项目预算的误区,与老板的数字游戏,与财务的数字游戏,预算与执行无联系,误区,四、项目预算的误区,与财务的数字游戏,四、项目预算的误区,与老板的数字游戏,四、项目预算的误区,预算与执行无联系,目录,项目预算的提升,05,项目预算的误区,04,预算的实际执行,03,项目预算的编制,02,什么是项目预算,01,五、项目预算的提升,故上兵伐谋，其次伐交，其次伐兵，其下攻城。,The end Thanks！,长城物业 值得托付,
