1、编号：Q/J CZ04.06-2011 受控状态：受控版号：A 版重 庆 市 嘉 陵 川 江 汽 车 制 造 有 限 公 司重 庆 市 嘉 陵 川 江 汽 车 制 造 有 限 公 司CHONGQING JIALING CHUANJIANG AUTOMTIVE CO.,LTD重 庆 市 嘉 陵 川 江 汽 车 制 造 有 限 公 司Chongqing Jialing Chuanjiang Automotive Co., Ltd.资 金 预 算 管 理 制 度分 发 号 ： 编 制 ： 日 期 ： 年 月 日校 对 ： 日 期 ： 年 月 日审 核 ： 日 期 ： 年 月 日会 签 ： 日 期 ：
2、 年 月 日批 准 ： 日 期 ： 年 月 日发 布 日 期 ： 年 月 日 实 施 日 期 ： 年 月 编号：Q/JCZ04.062011 版本号：A 资金预算管理制度第 1 页 共 6 页资金预算管理制度1 目的和适用范围1.1为加强财务预算管理，挖掘内部资金潜力，杜绝资金损失和日编号：Q/JCZ04.062011 版本号：A 资金预算管理制度第 2 页 共 6 页浪费，制订本制度。1.2本制度适用于重庆市嘉陵川江汽车制造有限编号：Q/JCZ04.062011 版本号：A 资金预算管理制度第 3 页 共 6 页公司。2 相关术语及资金范围2.1资金预算指公司一定期间内的资金收支计划。2.2
3、项编号：Q/JCZ04.062011 版本号：A 资金预算管理制度第 4 页 共 6 页目资金主要是指公司用于完成专项工作或工程，并需要单独报帐结算编号：Q/JCZ04.062011 版本号：A 资金预算管理制度第 5 页 共 6 页的资金。2.3本制度所称资金，系指库存现金、银行存款、票据。3 管理职责3.1编号：Q/JCZ04.062011 版本号：A 资金预算管理制度第 6 页 共 6 页公司各部门负责按照资金预算管理需要，组织做好月度、年度资金预算编号：Q/JCZ04.062011 版本号：A 资金预算管理制度第 7 页 共 6 页的编制和提报工作。3.2财务部负责汇总、平衡公司资金预
4、算，组织报编号：Q/JCZ04.062011 版本号：A 资金预算管理制度第 8 页 共 6 页批后，将批复的资金预算下达各部门。4 管理内容与方法4.1资金预算原则4.1.1 在资金支出管理方面，坚持收支两条线、量入为出的原则，坚持“一支笔”审批，防止资金流失。4.1.2 各部门要按规定时间及时上报月度、年度资金收支预算，月度预算受年度预算控制，经批准的资金使用计划不得超支或挪用。编号：Q/JCZ04.062011 版本号：A 资金预算管理制度第 9 页 共 6 页4.1.3 职能部门定期分析资金收支预算执行情况，不断完善资金管理，提高资金运行效率和使用效益。4.2年度资金预算编制4.2.1
5、 各部门每年根据公司统一确定的年度经营计划，编制、报送本部门的年度资金预算。4.2.2 年度资金预算经财务部汇总、平衡后，作为资金收支基础资料，指导和控制各部门月度资金预算的申报和执行。4.2.3 未列入年度资金预算的支出项目，必须先报财务部备案后履行追加手续方可列入月度资金预算。4.3月度资金预算审批程编号：Q/JCZ04.062011 版本号：A 资金预算管理制度第 10 页 共 6 页序4.3.1 预算申请。各预算部门根据本部门年度资金预算指标和下月度所需资金，填制月度资金预算表（A4 纸，一律用附表一格式） ，经填报部门负责人和公司分管领导签字审批后，按规定时间报财务部。表样见附件1。
6、（1）月度资金预算表必须列明款项的用途、金额、收款单位、支付方式等，不允许出现“其他”项，且所列支出项必须附有效经济合同、签报或相关证明等。（2）各部门每月 28 日前提报次月预算；逾期未报的，视同无用款需求，不予安排付款。4.3.2 预算审批。财务部汇总各部门的资金预算，初审平衡后报财务总监审核后，报总经理审批。汇总表见附件 3。4.3.3 总经理审批后，财务部负责将对预算申报部门的审批意见传达至相关部门。4.4月度资金预算追加程序各部门遇有特殊情况需追加月度付款需求时，按如下程序操作：4.4.1 将追加业务事项以签报形式报分管领导审批后转财务部。表样见附件2。编号：Q/JCZ04.0620
7、11 版本号：A 资金预算管理制度第 11 页 共 6 页4.4.2 财务部根据签报内容，编制追加资金计划表，报财务总监审核，审核通过后报总经理审批。4.5资金支付办理程序4.5.1 公司日常业务及费用报销，由各部门根据相关领导审批后的报销单到财务部办理付款手续。4.5.2 固定资产购置、项目支出、投资支出和广告、品牌宣传费用等项目资金支出属于专款专用，须由各部门根据合同及付款进度要求，携带由分管领导、总经理批准后的付款审批手续到财务部办理付款。4.5.3 会计岗位应对每一笔付款业务进行复核，复核内容包括资金支付的批准程序是否正确，手续及相关单据是否齐备，金额计算是否准确，支付方式、支付单位是
8、否妥当等，复核无误后交由出纳办理支付手续。4.5.4 付款流程如下4.6月经办人填写单据 会计审核分管副总审批签字总经理审 批财务总监付款审批出纳审核并付款财务入账编号：Q/JCZ04.062011 版本号：A 资金预算管理制度第 12 页 共 6 页度资金预算当月有效，若需转下月支付的，须在下月资金预算中重新列编号：Q/JCZ04.062011 版本号：A 资金预算管理制度第 13 页 共 6 页示。4.7资金支付计划一经批准，不得变更。特殊情况需调整项目变更编号：Q/JCZ04.062011 版本号：A 资金预算管理制度第 14 页 共 6 页用途时，必须说明调整原因，并在保证付款总额不变
9、的情况下，由申请部编号：Q/JCZ04.062011 版本号：A 资金预算管理制度第 15 页 共 6 页门编制调整计划，经分管领导审核签字、财务总监审批后，方可执行。5 本办法由公司财务部负责起草，解释权归财务部。编号：Q/JCZ04.062011 版本号：A 资金预算管理制度第 16 页 共 6 页附件 1月资金预算表部门： 年 月 日 金额单位：万元序号 开支项目 收款单位 欠款金额本月申请支付额 支付方式 支付日期 备注1 2 3 合计 编号：Q/JCZ04.062011 版本号：A 资金预算管理制度第 17 页 共 6 页部门负责人审批意见： 公司分管领导审批意见： 审核： 制表：注
10、： “支付方式” 分为支票、电汇、承兑等。附件 2月资金预算表（追加）部门： 年 月 日 金额单位：万元序号 开支项目 收款单位 欠款金额本月申请支付额 支付方式 支付日期 备注1 2 3 合计 编号：Q/JCZ04.062011 版本号：A 资金预算管理制度第 18 页 共 6 页部门负责人审批意见： 公司分管领导审批意见： 审核： 制表：注： “支付方式” 分为支票、电汇、承兑等。附件 3月资金收支预算表年 月 日 单位：万元项目 金额 备注一、上月资金结余其中：编号：Q/JCZ04.062011 版本号：A 资金预算管理制度第 19 页 共 6 页二、本月资金收入其中：三、本月资金支出（一）各部门资金需求其中：研发部采购部（二）公司非正常支出四、本月结余总经理审批意见：财务总监审批意见：财务部负责人审批意见： 制表：
