1、山东地税电子税务局_环境保护税申报用户操作手册电子税务局环境保护税操作手册I 目 录第 1 章 概述 11.1 主要内容 .11.2 预期读者 .1第 2 章 系统简介 22.1 系统术语与约定 .22.1.1 使用前配置 .22.2 基本操作说明 .22.2.1 环境保护税 A 表申报 .22.2.2 环境保护税 B 表申报 .9电子税务局环境保护税操作手册第 1 页第 1 章 概述1.1 主要内容本文档为山东地税电子税务局_环境保护税申报的操作手册，内容包含环境保护税申报、查询、作废的功能。1.2 预期读者山东地税电子税务局身份验证用户。电子税务局环境保护税操作手册第 2 页第 2 章 系
2、统简介2.1 系统术语与约定电子税务局身份验证用户：指通过帐号和密码登录山东省地方税务局网上办税服务厅的人员。社会公众：指未通过帐号和密码直接访问山东省地方税务局网上办税服务厅的人员。2.1.1 使用前配置为便于以后实现电子签章，升级后的环境保护税申报表会以 pdf 格式展示，所以需要纳税人安装 PDF 阅读器，如果未安装，可在网上搜索 PDF 阅读器进行下载安装。2.2 基本操作说明2.2.1 环境保护税 A 表申报2.2.1.1 业务概述采用环境保护税法第十条前三项方法计算应税污染物排放量且按期申报的纳税人填报环境保护税纳税申报表（A 表）。本表为环境保护税纳税申报表主表，本表包含五个附表
3、，分别为大气污染物计算表、水污染物计算表、固体废物计算表、噪声计算表以及减免税明细表。除“本期已缴税额”需要填写外，纳税人提交附表后，本表由系统根据附表自动生成，无需纳税人手工填写，仅需签章确认（特殊情况下需要手工先填写附表、再填写主表的例外）。2.2.1.2 功能描述本功能由纳税人在山东地税电子税务局发起，为纳税人提供环境保护税 A表申报的网上申报的功能。电子税务局环境保护税操作手册第 3 页2.2.1.3 操作人员环境保护税 A 表申报纳税人（电子税务局身份验证用户）。2.2.1.4 前置条件序号 描述1 纳税人已进行环境保护税信息采集，且应税信息有效。2 纳税人状态为正常或报验。3 纳税
4、人已安装 PDF 阅读器。2.2.1.5 操作说明1. 纳税人通过外网 IE 浏览器进入网站后，在登录模块选择企业，输入用户名、密码和验证码后，登录山东省电子税务局。2.纳税人按照【申报征收】-【环境保护税申报表 A】顺序进入申报表页面。根据实际情况进行填写报表。电子税务局环境保护税操作手册第 4 页若纳税人近期有环境保护税信息采集、纳税人资格、备案等发生变动，页面展现清册与实际所需不符的，需要点击页面右上角的蓝色字体“重置”，重新生成应申报表单。1.进入申报表，左侧为所有报表列表展示，点击表单可进行切换；点击小竖条可隐藏报表列表，再点击可显示。电子税务局环境保护税操作手册第 5 页2.黄色标
5、识为必填项，点击“增加”按钮选择要申报的环境保护税税源信息，点击【确定】按钮带出采集的信息，纳税人根据实际情况填写申报表。电子税务局环境保护税操作手册第 6 页3.填写完需要填写的附表后，（分别为大气污染物计算表、水污染物计算表、固体废物计算表、噪声计算表以及减免税明细表）除“本期已缴税额”需要填写外，纳税人提交附表后，本表由系统根据附表自动生成，无需纳税人手工填写，仅需签章确认（特殊情况下需要手工先填写附表、再填写主表的例外）。4.点击【下一步】按钮弹出提示“【确定】您将进入申报环节，若确定后返回上一步则数据重置。点击【取消】可继续填写。请选择！”点击【确定】“申报”或“下载凭证”的提示信息
6、。电子税务局环境保护税操作手册第 7 页点击【申报】进入申报结果页面，该页面显示申报情况:申报失败或成功。点击【关闭】关闭当前页面。4. 申报成功后如需查询申报信息，可在【信息查询】-【一户式查询】-【申报信息查询(兼容电子档案)】模块选择申报时间或者税款所属期查询申报信息。电子税务局环境保护税操作手册第 8 页5.申报成功后，如需作废，可在【申报征收】-【申报作废】-【申报表作废】模块，根据税款所属期查询到申报信息，点击“填写作废申请”后点击【作废】按钮即可作废。2.2.2 环境保护税 B 表申报2.2.2.1 业务概述采用抽样测算方法或按次申报的纳税人填报环境保护税纳税申报表（B电子税务局
7、环境保护税操作手册第 9 页表）。按照环境保护税法附表畜禽养殖业、小型企业和第三产业水污染物当量值和省、自治区、直辖市人民政府环境保护主管部门规定的抽样测算的方法核定计算的纳税人填报此表。同时不能按固定期限计税缴纳环境保护税，按次申报缴纳的纳税人可填报此表，此时填报的税款所属期起止日期为同一天，且申报表中的“月份”、“特征指标”、“单位”、“污染当量值”等栏次不填写。2.2.2.2 功能描述本功能由纳税人在山东地税电子税务局发起，为纳税人提供环境保护税 B表申报的网上申报的功能。2.2.2.3 操作人员环境保护税 B 表申报纳税人（电子税务局身份验证用户）。2.2.2.4 前置条件序号 描述1
8、 纳税人已进行环境保护税信息采集，且应税信息有效。2 纳税人状态为正常或报验。3 纳税人已安装 PDF 阅读器。2.2.2.5 操作说明1.纳税人通过外网 IE 浏览器进入网站后，在登录模块选择企业，输入用户名、密码和验证码后，登录山东省电子税务局。电子税务局环境保护税操作手册第 10 页2.纳税人按照【申报征收】-【环境保护税申报表 B】顺序进入申报表页面。根据实际情况进行填写报表。（1） 纳税人未进行环境保护税基础信息采集或采集时未选择采用抽样测算法计算，只能按次申报，应申报环境保护税申报表电子税务局环境保护税操作手册第 11 页 进入申报表提示“纳税人未进行环境保护税基础信息采集或采集时
9、未选择采用抽样测算法计算，只能按次申报，税款所属期已被修正为今日！”点击【确定】按钮。 进入申报表，左侧为所有报表列表展示，点击表单可进行切换；点击小竖条可隐藏报表列表，再点击可显示。电子税务局环境保护税操作手册第 12 页 黄色标识为必填项，纳税人根据实际情况填写申报表。填写完毕后点击【下一步】按钮弹出“申报”或“下载凭证”的提示信息。 点击【申报】进入申报结果页面，该页面显示申报情况:申报失败电子税务局环境保护税操作手册第 13 页或成功。点击【关闭】关闭当前页面。 申报成功后如需查询申报信息，可在【信息查询】-【一户式查询】-【申报信息查询(兼容电子档案)】模块选择申报时间或者税款所属期
10、查询申报信息。 申报成功后，缴款前，如发现申报错误需作废，可在【申报征收】-【申报作废】-【申报表作废】模块，根据税款所属期查询到申报信息，点击“填写作废申请”后点击【作废】按钮即可作废。电子税务局环境保护税操作手册第 14 页（2） 如果采用抽样测算方法申报的纳税人填报环境保护税纳税申报表（B 表）进入到申报页面 若纳税人近期有环境保护税信息采集、纳税人资格、备案等发生变动， 页面展现清册与实际所需不符的，需要点击页面右上角的蓝色字体“重置”，重新生成申报页面。 进入申报表，左侧为所有报表列表展示，点击表单可进行切换；点击小竖条隐藏报表列表，再点击可显示。电子税务局环境保护税操作手册第 15
11、 页 黄色标识为必填项，点击黄色部分填写对应的相关信息，填写完毕后点击【下一步】按钮弹出“申报”或“下载凭证”的提示信息。 点击【申报】进入申报结果页面，该页面显示申报情况:申报失败或成功。点击【关闭】关闭当前页面。电子税务局环境保护税操作手册第 16 页 申报成功后如需查询申报信息，可在【信息查询】-【一户式查询】-【申报信息查询(兼容电子档案)】模块选择申报时间或者税款所属期查询申报信息。 申报成功后，如需作废，可在【申报征收】-【申报作废】-【申报表作废】模块，根据税款所属期查询到申报信息，点击“填写作废申请”后点击【作废】按钮即可作废。电子税务局环境保护税操作手册第 17 页注意事项1、纳税人可使用 IE9 及以上版本或 360 安全浏览器进行申报操作。2、仅可以作废网络申报且未缴纳税款的报表，已经缴款的不可以在网上作废，请前往大厅进行办理。3、补打时必须要安装 PDF 阅读器，下载链接如下：Adobe Acrobat Reader DC 全版本通用安装 https:/ 18 页（3）第三部选择版本，点击立即下载。
