1、经济法第三阶段交卷时间：2017-11-07 19:23:18一、单选题 1. (3 分) 公开发行，是指向社会公众公开销售股票的方式。向特定对象发行证券累计超过（ ）的，为公开发行。 A. 50 人 B. 100 人 C. 200 人 D. 500 人 纠错 得分： 0 知识点： 3b 第三阶段 B 卷 展开解析 答案 C 解析 2. (3 分) 下列属于我国目前尚未开征的税种的有：（ ）。 A. 农业税 B. 印花税 C. 关税 D. 遗产税 纠错 得分： 0 知识点： 3a 第三阶段 A 卷 展开解析 答案 D 解析 3. (3 分) 根据我国证券法的规定，证券公司能否从事证券自营业务？
2、（ ） A. 证券公司均可以从事证券自营业务 B. 证券公司均不得从事证券自营业务 C. 证券公司只能从事由包销产生的证券自营业务 D. 综合类证券公司可以从事证券自营业务 纠错 得分： 0 知识点： 3a 第三阶段 A 卷 展开解析 答案 D 解析 4. (3 分) 下列反垄断法实体制度中，（ ）是我国独有的制度设计。 A. 禁止垄断协议制度 B. 禁止滥用市场支配地位制度 C. 控制经营者集中制度 D. 禁止滥用行政权力限制竞争制度 纠错 得分： 0 知识点： 3b 第三阶段 B 卷 展开解析 答案 D 解析 5. (3 分) 与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响
3、证券交易价格或者证券交易量的行为，属于（ ）。 A. 内幕交易行为 B. 操纵市场行为 C. 欺诈客户行为 D. 虚假陈述行为 纠错 得分： 0 知识点： 3a 第三阶段 A 卷 展开解析 答案 B 解析 6. (3 分) 证券发行后，保荐机构有充分理由确信发行人可能存在违法违规行为以及其他不当行为的，情节尚不严重的，应当（ ）。 A. 督促发行人做出说明并限期纠正 B. 向中国证监会报告 C. 向证券交易所报告 D. 发表保留意见 纠错 得分： 0 知识点： 3a 第三阶段 A 卷 展开解析 答案 A 解析 7. (3 分) 我国的各个税种间是根据（ ）的不同来加以相互区别的。 A. 计税依
4、据 B. 征税对象 C. 税目 D. 纳税主体 纠错 得分： 0 知识点： 3b 第三阶段 B 卷 展开解析 答案 B 解析 8. (3 分) 以下行为中，当事人需要进行房屋设立登记的是（ ）。 A. 以出让方式取得土地使用权新建商品房屋 B. 以划拨方式取得土地使用权新建商品房屋 C. 以出让方式取得土地使用权新建非商品房屋 D. 设定房地产抵押权 纠错 得分： 0 知识点： 3b 第三阶段 B 卷 展开解析 答案 D 解析 9. (3 分) 经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产管理、其他证券业务 4 项业务中两项以上的，注册资本最低限额为人民币（ ）。 A. 5000 万元 B. 1 亿
5、元 C. 2 亿元 D. 5 亿元 纠错 得分： 0 知识点： 3a 第三阶段 A 卷 展开解析 答案 D 解析 10. (3 分) 按照我国证券法的规定，我国证券交易所采用的是（ ）的组织形式。 A. 公司制 B. 合伙制 C. 会员制 D. 合作制 纠错 得分： 0 知识点： 3b 第三阶段 B 卷 展开解析 答案 C 解析 二、多选题 1. (4 分) 我国商业银行法的适用对象包括：（ ）。 A. 国内商业银行 B. 城市信用合作社 C. 邮政储蓄机构 D. 外资银行 纠错 得分： 0 知识点： 3b 第三阶段 B 卷 展开解析 答案 A,B,C,D 解析 2. (4 分) 以下税属于从
6、量税，采取固定税额计算征收的办法征税。（ ） A. 所得税 B. 车船税 C. 耕地占用税 D. 屠宰税 纠错 得分： 0 知识点： 3b 第三阶段 B 卷 展开解析 答案 B,C,D 解析 3. (4 分) 有下列情形之一的，不得再次公开发行公司债券：（ ）。 A. 前一次公开发行的公司债券尚未募足 B. 对已公开发行的公司债券有延迟支付本息的事实，仍处于继续状态 C. 有债务有违约的事实，但目前债务已清偿 D. 违反证券法规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途 纠错 得分： 0 知识点： 3a 第三阶段 A 卷 展开解析 答案 A,B,D 解析 4. (4 分) 根据中国人民银行法的规定
7、，交存存款准备金的对象为“银行业金融机构”，具体包括：（ ）。 A. 商业银行 B. 证券公司 C. 城市信用合作社 D. 政策性银行 纠错 得分： 0 知识点： 3a 第三阶段 A 卷 展开解析 答案 A,B,C 解析 5. (4 分) 证券登记结算机构履行下列职能：（ ）。 A. 证券账户、结算账户的设立 B. 证券的存管和过户 C. 证券持有人名册登记 D. 证券交易所上市证券交易的清算和交收 纠错 得分： 0 知识点： 3b 第三阶段 B 卷 展开解析 答案 A,B,C,D 解析 6. (4 分) 消费税的纳税义务人，是指在中华人民共和国境内（ ）应税消费品的单位和个人。 A. 生产
8、B. 委托加工 C. 进口 D. 储存 纠错 得分： 0 知识点： 3b 第三阶段 B 卷 展开解析 答案 A,B,C 解析 7. (4 分) （ ）在任期或者法定限期内，不得直接或者以化名、借他人名义持有、买卖股票，也不得收受他人赠送的股票。 A. 证券交易所从业人员 B. 证券公司从业人员 C. 证券登记结算机构从业人员 D. 证券监督管理机构工作人员 纠错 得分： 0 知识点： 3b 第三阶段 B 卷 展开解析 答案 A,B,C,D 解析 8. (4 分) 反垄断法的目的和宗旨是：（ ）。 A. 预防和制止垄断行为 B. 保护市场公平竞争 C. 维护消费者利益和社会公共利益 D. 促进社
9、会主义市场经济健康发展 纠错 得分： 0 知识点： 3a 第三阶段 A 卷 展开解析 答案 A,B,C,D 解析 9. (4 分) 证券公司违法经营或者出现重大风险，严重危害证券市场秩序、损害投资者利益的，国务院证券监督管理机构可以对其采取以下措施：（ ）。 A. 责令停业整顿 B. 指定其他机构托管 C. 接管 D. 撤销 纠错 得分： 0 知识点： 3a 第三阶段 A 卷 展开解析 答案 A,B,C,D 解析 10. (4 分) 非贸易性商品关税纳税人包括：（ ）。 A. 入境旅客随身携带的行李、物品持有人 B. 各种运输工具上服务人员入境时携带自用物品的持有人 C. 馈赠物品以及以其他方
10、式入境物品的所有人 D. 进口个人邮件的收货人 纠错 得分： 0 知识点： 3a 第三阶段 A 卷 展开解析 答案 A,B,C,D 解析 三、判断题 1. (2 分) 错未经登记或批准而擅自从事经营活动的事业单位法人和社会团体法人，不具有经营主体资格，因此不受反不正当竞争法规制。纠错 得分： 0 知识点： 3b 第三阶段 B 卷 展开解析 答案 错误 解析 2. (2 分) 对依法不需要办理税务登记的单位和个人需领购发票的，可以按规定向主管税务机关申请领购发票。纠错 得分： 0 知识点： 3a 第三阶段 A 卷 展开解析 答案 正确 解析 3. (2 分) 对已经开具的发票存根联和发票登记簿应
11、当保存 5 年。纠错 得分： 0 知识点： 3a 第三阶段 A 卷 展开解析 答案 正确 解析 4. (2 分) 对国家对土地使用者依法取得的土地使用权，超过出让合同约定的动工开发日期满 1 年未动工开发的，可以征收相当于土地使用权出让金 20以下的土地闲置费。纠错 得分： 0 知识点： 3b 第三阶段 B 卷 展开解析 答案 正确 解析 5. (2 分) 错销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，可以拆本使用发票。纠错 得分： 0 知识点： 3b 第三阶段 B 卷 展开解析 答案 错误 解析 6. (2 分) 错上市公司公告的信息披露资料有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投
12、资者在证券交易中遭受损失的，上市公司应当承担赔偿责任，保荐人承担补充责任。纠错 得分： 0 知识点： 3b 第三阶段 B 卷 展开解析 答案 错误 解析 7. (2 分) 错商业银行接管期限届满的，银监会可以决定延期，但接管期限最长不得超过 3 年。纠错 得分： 0 知识点： 3b 第三阶段 B 卷 展开解析 答案 错误 解析 8. (2 分) 对相关商品市场的界定主要考虑需求替代性，相关地域市场的界定主要考虑供给替代性。纠错 得分： 0 知识点： 3a 第三阶段 A 卷 展开解析 答案 正确 解析 9. (2 分) 错相对独立于房屋之外的建筑物，如烟囱、水塔、室外游泳池等，也是房产税的征税对
13、象。纠错 得分： 0 知识点： 3a 第三阶段 A 卷 展开解析 答案 错误 解析 10. (2 分) 错商业银行不得向关系人发放信用贷款，但向关系人发放担保贷款的条件可以优于其他借款人同类贷款的条件。纠错 得分： 0 知识点： 3b 第三阶段 B 卷 展开解析 答案 错误 解析 11. (2 分) 对如果中央银行降低基准利率，就会减少金融机构筹资成本和借款入的贷款成本，进而增加整个社会的货币总量。纠错 得分： 0 知识点： 3b 第三阶段 B 卷 展开解析 答案 正确 解析 12. (2 分) 错总经理由国务院证券监督管理机构任免，可以由国家公务员兼任。纠错 得分： 0 知识点： 3a 第三
14、阶段 A 卷 展开解析 答案 错误 解析 13. (2 分) 错经营者一旦构成市场支配地位，反垄断法即应予以禁止。纠错 得分： 0 知识点： 3a 第三阶段 A 卷 展开解析 答案 错误 解析 14. (2 分) 对对个人储蓄存款和单位存款，商业银行有权拒绝任何单位或者个人查询、冻结、扣划，但法律、行政法规另有规定的除外。纠错 得分： 0 知识点： 3a 第三阶段 A 卷 展开解析 答案 正确 解析 15. (2 分) 错证券交易所总经理可以由理事长兼任，任期 3 年，连续任职不得超过 2 届。纠错 得分： 0 知识点： 3b 第三阶段 B 卷 展开解析 答案 错误 解析 1、税收公平主义原则
15、 答：即纳税人的地位必须平等，税收负担必须在纳税人之间进行公平分配。既要“区别对待”，又要“合理负担”；既要实现税收横向公平，实行普遍课税制度。2、纵向垄断协议 答：是指两个或两个以上在同一产业中处于不同阶段而有买卖关系的经营者（如生产商与批发商之间、批发商与零售商之间等），通过共谋而实施的限制竞争行为。 3、地理标志 答：是指标示某商品来源于某地区，该商品的特定质量、信誉或者其他特征，主要由该地区的自然因素或者人文因素所决定的标志。 4、税务检查 答：是指税务机关依据国家税收法令、政策、财务制度和会计制度的规定，审查和监督纳税人和扣缴义务人履行纳税义务的一种管理活动。5、存款保险制度 答：是
16、指当投保的银行破产时，由存款保险机构对公众存款人按照存款数额的一定比例或在一定限额内给予补偿的制度。 1、试简述中央银行的职责。答：首先，中央银行是发行的银行。中央银行全国唯一的垄断货币发行的金融机构。其次，中央银行是银行的银行。中央银行为各商业银行办理存款、贷款和结算业务，是最后的贷款者。再次，中央银行是政府的银行。中央银行代为管理国家财政收支，贯彻执行货币金融政策，代表国家参加国际经济组织，从事有关的国际金融活动。 2、试简述税款征收中的核定征收？ 答：核定征收，是指税务机关对不能完整、准确提供纳税材料的纳税人采用特定方法确定其应纳税收或应纳税额，纳税人据以缴纳税款的一种征收方式。主要适用
17、于以下几种情况：（1）依法可以不设置账簿的；（2）依法应当设置账簿但末设置的；（3）虽设置账簿，但账目混乱或者成本资料、收入凭证、费用凭证残缺不全，难以查账的；（4）发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的；（5）关联企业不按照独立企业之间的业务往来收取或支付价款、费用而减少其应纳税的收入或者所得额的。 1、M 公司是一家生产化纤产品的大型国有企业，其主管税务机关某市 A 县地税局于 2008 年 5 月税务机关在对其进行的税务检查中发现，该企业 2007 年下半年应该代扣代缴公司员工的个人所得税累计 10 万元，该公司没有履行代扣代缴税款的义务，税务
18、机关作出税务处理决定书，决定由该公司补缴应代扣代缴的个人所得税 10 万元、滞纳金 1.9 万元，并对该公司罚款 1.5 万元。在限期缴纳的期限内，发现该公司有转移银行存款，逃避纳税的行为，经分局局长批准，税务机关采取税收保全措施，为尽量减少税收保全措施对公司生产经营的影响，税务机关没有查封、扣押该公司的产品、货物，而对其闲置准备出租的招待所小楼进行整体查封，小楼的价值 60 万元。 问：税务机关的行为有无不当之处？税务机关应该如何处理？ 1、答：本案中，税务机关的执法行为有不当之处。 （1）税务机关的税务处理不当。依据税收征管法第 69 条的规定，扣缴义务人应扣未扣、应收而不收税款的，由税务机关向纳税人追缴税款，对扣缴义务人处应扣未扣、应收不收税款 50%以上 3 倍以下罚款。本案中，税务机关应该向公司员工追缴税款和滞纳金，而不应该由该公司补缴税款、滞纳金。 （2）采取税收保全措施不当。依据有关规定：对价值超过应纳税额且不可分割的商品、货物或者其他财产，税务机关在纳税人、扣缴义务人或者纳税担保人无其他可供强制执行的财产的情况下，可以整体扣押、查封、拍卖，以拍卖所得抵缴税款、滞纳金、罚款以及扣押、查封、保管、拍卖等费用。本案中，该公司有其他可供采取税收保全措施的财产，而税务机关对该公司的小楼进行了整体查封，查封财产的价值又大大超过了应该保全的价值，因此，采取税收保全措施不当。
