1、第四章 国际汇款,第一节 预备知识第二节 汇款概述第三节 汇款方式的应用,第一节 预备知识,一、国际结算方式的种类1.汇款（商业信用）2.跟单托收（商业信用）3.跟单信用证（银行信用）4.担保（补充商业信用）：银行保函、备用证、国际保理5.记帐方式,二、结算方式应具备的条件,1.须安全快捷地结清贸易中的债权债务；2.须能充分照顾买卖双方的利益3.应能便于资金融通,三、资金的转移流向1.顺汇（Remittance）：资金与结算方式相同2.逆汇（Reverse Remittance ）：资金与结算方式相反,买方,卖方,结算方式,顺汇,结算方式,逆汇,票据,顺汇又称汇付，指由债务人（即付款人）主动将
2、款项交给银行购买外汇，委托银行付款给国外债权人（即收款人）的一种汇兑方式。因汇票与资金流动方向相同，所以称为顺汇。国际资本移动、侨汇、货款预付、延期付款、分期付款、出国旅游、对外援助、捐赠等多采用顺汇 。,逆汇又称出票法，是指由债权人（即收款人）以汇票方式委托银行通过国外分行或代理行向债务人（即付款人）收取款项的一种汇兑方式。因其汇票与资金流动方向相反，所以称为逆汇。国际贸易中最常见的托收和信用证结算方式就属于逆汇。,四、国际汇兑（International Exchange）1.概念：指通过银行把一个国家的货币兑换成另一个国家的货币，并借助各种信用工具，将货币资金转移到另一个国家，以清偿国际
3、间由于贸易和非贸易往来产生的债权债务关系的专门性经营活动。国际汇兑与国内汇款的异同2.汇兑工具：一般使用票据、电讯工具、邮寄支付凭证等方式,五、资金的偿付（Reimbursement）类型1.概念：汇出行向汇入行划拨资金以向收款人作解付的行为。2.头寸拨付的方式（1）先拨后付。汇出行在受理一笔汇款业务后，先将头寸拨给汇入行，汇入行收到头寸后才向收款人进行解付。这是最主要的头寸调拨方式。 （2）先付后偿。汇出行受理汇款业务后，先将汇款通知寄送给汇入行，汇入行根据通知先垫付资金给收款人，然后向汇出行索偿。这种方式对汇入行来讲存在着一定的风险，除非汇出、汇入两行事先订有先解付、后拨头寸的代理合约，否
4、则不能采用。,3.汇款头寸偿付的方法（1）当汇入行在汇出行建立往来帐户,汇出行,帐户行,汇入行,开户行,支付委托书,付讫的贷记通知,1.Payment Order：In Cover，we have credit your a/c with us 2.Credit Advice :your a/c credited,（2）当汇出行在汇入行来立往来帐户,汇出行,汇入行,开户行,帐户行,支付委托书,付讫的借记通知,1.Payment Order/In Cover，please debit our a/c with you2.Debit Advice :your a/c debited,（3）当汇出行
5、汇入行双方在同一代理行开立往来帐户,汇出行,汇入行,帐户行X,开户行,开户行,帐户行,In cover ,we have authorized X Bank to debit our a/c and credit your a/c。,4、帐户行的共同帐户行转帐,汇出行帐户行,汇入行帐户行,共同帐户行,汇入行,汇出行,借记通知,贷记通知,贷记报单,付款指示,第二节 汇款概述,一、汇付的当事人（一）汇付的概念汇付是一种顺汇方式，也叫国际汇兑（international exchange），是付款人或者债务人通过本国银行运用各种结算工具将款项付给国外收款人的一种结算方式。它是最早产生和最简单的结算方
6、式，也是其他结算方式的基础。因为任何一笔结算都要发生资金的转移。,（二）汇付的有关当事人1.汇款人（Remitter） 2.汇出行（Remitting Bank） 3.汇入行（解付行）Receiving Bank or Paying Bank4. 收款人（Payee or Beneficiary）,各当事人的责任,汇款人,收款人,汇出行,汇入行,货物,指示,解付,委托,二、汇付的种类1.电汇和信汇T/T是汇款人委托银行以电报、电传、环球银行间金融电讯网络方式，指示出口地某银行作为汇入行，解付一定金额给收款人的汇款方式。电汇是最快的支付方式，但费用较高。但由于其速度快，使资金在途时间短，节约在途
7、资金利息以弥补所支付的电讯费用。,M/T是汇出行应汇款人申请，将信汇委托书或支付委托书邮寄给汇入行，授权其解付一定金额给收款人的一种汇款方式。信汇途中时间较电汇长，本国银行可占用客户资金，因此费用比电汇低。,2.票汇D/D是汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的汇款方式。票汇的一种重要形式是旅行支票，由本国银行卖给出国旅游者，由旅游者本人到国外分行或代理行领取外汇。,三种汇款方式的比较（1）从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传，或SWIFT；信汇方式使用信汇委托书或支付委托书；票汇方式使用银行即期汇票。（2）从汇款人的成本费用来看，电汇
8、收费较高。（3）从安全方面来看，电汇比较安全。（4）从汇款速度来看，电汇最为快捷，（5）从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的方式；信汇方式很少使用；票汇介于二者中间。,三、汇款的撤销、挂失及止付（一）汇款的退汇 汇款人或收款人某一方，在汇款解付前要求撤销该笔汇款。,1、汇入汇款退汇的原因,（1）汇入行提出：因收款人名称、帐户、地址不清等原因而无法解付汇入款超过3个月，银行将主动退汇；（2）汇出行（汇款人）提出退汇的，若查明头寸确已收妥，且汇款未解付的，可办理退汇；若已解付，由汇款人直接与收款人联系退汇事宜；（3）收款人提出：因收款人拒收要求办理退汇的，应由收款人说明原因，经银行查实同意，退还
9、原汇出行。,2、汇出汇款的退汇与挂失止付,电汇、信汇的退汇由汇款人提出书面申请，汇款回单，汇出行凭此向付款行要求退汇，待接到付款行同意退汇的答复并收妥汇款头寸后，方可办理退汇。 票汇的退汇由汇款人持原汇票正本办理并背书，由出票行注销原汇票，办理退汇手续。票汇的挂失止付由汇款人向出票行提出书面申请，出票行凭此向付款行发出挂失止付通知，在接到付款行同意挂失或止付的回复后，再办理退汇或重汇。若汇票在挂失、止付前或在途中付款行已办理解付，由汇款人承担损失。,第三节 汇付方式的应用,一、运用方式1、预付货款。预付货款是进口商（付款人）在出口商（收款人）将货物或货运单据交付以前将货款的全部或者一部分通过银
10、行付给出口商，出口商收到货款后，再根据约定发运货物。,预付货款的特点 1、预付货款对出口商有利。因为：(1)货物未发出，已收到一笔货款，等同于得到无息贷款；(2)出口商可以充分利用预收货款，甚至可在收到货款后，再购货发运；(3) 收款后再发货，降低了货物出售的风险，如果进口商毁约，出口商可没收预付款。 2、预付货款对进口商不利。因为：(1)货物到手前付出货款，造成资金周转困难及利息损失；(2)未收到货物，已先垫付了款项，将来如果不能收到或不能如期收到货物，或货物与合同不符时，将遭受损失或承担风险。,预付货款的适用范围 1、出口商的商品是进口国市场上的抢手货，进口商需求迫切以取得高额利润，因此不
11、惜预付货款。 2、进出口双方关系密切，相互了解对方资信状况，进口商愿以预付货款购入货物。 3、卖方货物旺销，出口商与进口商初次成交，卖方对买方资信不甚了解，顾虑买方收货后不按合约履行付款义务，为了收汇安全，卖方提出预付货款作为发货的前提条件。,进口商防范预付货款风险的措施 附加“解付条件”：收款人取款时，要出具个人书面担保或银行保函，担保收到货款后如期履约交货，否则退还已收到货款并附加利息；或保证提供全套货运单据等。 另外，进口商有时还会向出口商提出对进口商品折价支付，作为抵补预付货款造成的资金利息损失。,2、货到付款。 货到付款与预付货款相反，它是进口商在收到货物以后，立即或一定时期以后再付
12、款给出口商的一种结算方式。也被称为延期付款，或赊销。货到付款的特点 1、货到付款对买方有利。因为：(1)买方不承担资金风险，货未到或货不符合合同要求则不付款，在整个交易中买方占据主动地位；(2)由于买方常在收到货物一段时间后再付款，无形中占用了卖方资金。 2、货到付款使卖方承担风险。因为：(1)卖方先发货，必然要承担买方不付款的风险；(2)由于货款常常不能及时收回，卖方资金被占用，造成一定的损失。,包括售定和寄售两种。售定是进出口商达成协议，规定出口商先发货，再由进口商按合同规定的货物售价和付款时间进行汇款的一种结算方式，即”先出后结”。寄售是指出口方将货物运往国外，委托国外商人按照事先商定的
13、条件在当地市场上代为销售，待货物售出以后，国外商人将扣除佣金和有关费用的货款再汇给出口商的结算方法。,二、运用特点：1、风险大。预付贷款或货到付款依据的都是商业信用。对于预付货款的买方及货到付款的卖方来说，一旦付了款或发了货就失去了制约对方的手段，他们能否收货或收款，完全依赖对方的信用，如果对方信用不好，很可能银货两空。因而汇款只在国际贸易结算的一些特殊场合和情况下使用。,2、资金负担不平衡。对于预付货款的买方及货到付款的卖方来说，资金负担较重，整个交易过程中需要的资金，几乎全部由他们来提供。对于出口商来说，货到付款弄不好还会出现钱货两空的情况。3、手续简便，费用少。类似非贸易结算业务,Case:某年10月，国内甲外贸公司首次向香港乙公司出口一批货物，约定采用信用证方式付款。经甲公司多次催促，装船前4日终于收到乙公司来证，但有7处与合同条款不符。中方坚持不发货，港商提出用票汇方式付款。中方收到传真银行汇票，经银行审核签章无误，即装船并通知港商。港商收到装船电后办理票汇退汇手续。,思考题,1.汇款有哪些方式？基本当事人？特点？2.什么叫做票汇？其业务程序如何，请以图示之。3.汇款委托书中为什么要加列拨头寸的指示，一般的拨头寸方法有几种？4.什么是汇款的退汇？原因有哪些？,
