我国利率市场化对小型银行的影响和应对研究.pdf

1、19 2014 年第8 期 我国利率市场化对小型银行的影响和应对研究 张晓朴 郑笔锋 文 竹 1 摘要： 当前，我国小型银行正在逐步形成差异化经营模式，经营管理水平不断提高，但在 盈 利 模 式、 风 险 管 理、 经 营 能 力、 公 司 治 理 等 方 面 与 利 率 市 场 化 的 要 求 和 大 型 银 行 相 比 仍 然 存 在 较 大 差 距， 是 利 率 市 场 化 进 程 中 的 薄 弱 环 节。 面 对 利 率 市 场 化 的 挑 战， 为 尽 可 能 降 低 自 身 和 整 体 银 行 业 的 转 型 成 本， 我 国 小 型 银 行 应 尽 快 健 全 基 础 管 理 体

2、 系， 加 快 转 变 经 营 策 略， 积 极 完 善 内 部 管 理， 大 力 增 强 风 险 控 制 能 力。 国 家 金 融 管 理 部 门 也 需 要 在 制 度 层 面 为 小 型 银 行 发 展 创 造良好条件，并加强系统性风险的预警和防范。 关键词： 利率市场化；小型银行；金融风险 近年来 城市商业银行 农村信用社等小型银行机构经过多年的改革探索 公司治理逐步 完 善 经 营 管 理 能 力 显 著 提 升 一 些 历 史 遗 留 问 题 得 到 有 效 解 决 但 是 与 大 中 型 银 行 相 比 小 型 银 行 一 般 资 产 规 模 小 经 营 网 点 少 综 合 金

3、融 服 务 能 力 相 对 不 足 盈 利 模 式 较 为 粗 放 公 司 治 理 风 险 管 理 和 内 部 控 制 相 对 薄 弱 这 些 构 成 了 小 型 银 行 面 对 利 率 市 场 化 挑 战 时 的 个 性 化 因 素 由 于 这 些 因 素 的 存 在 从 国 际 上 看 利 率 市 场 化 对 小 型 银 行 的 冲 击 一 般 更 为 严 重 很 多 国 家 在 利 率 市 场 化 进 程 中 出 现 了 小 型 银 行 大 量 倒 闭 的 情 况 未 来 一 段 时 间 内 小 型 银 行 应 当 深 刻 认 识 利 率 市 场 化 的 挑 战 和 机 遇 加 强 自

4、身 经 营 管 理 能 力 建 设 监 管 机 构 应 当 有 针 对 性 地 加强监管能力建设和系统性风险防范 有效化解小型银行面临的潜在风险 一、利率市场化条件下小型银行的主要风险关注点 本文小型银行样本主要包括城商行和农村合作金融机构 包括农村信用社 农村合作银行 农 村 商 业 银 行 2 截 至 2012 年 底 以 上 小 型 银 行 总 资 产 为 27.8 万 亿 元 人 民 币 约 占 银 行 业 金融机构总资产的五分之一 法人机构数量占银行业金融机构总数的 99% 以上 见表 1 1 张 晓 朴 经 济 学 博 士 中 国 银 监 会 政 策 研 究 局 郑 笔 锋 浙 江

5、 稠 州 商 业 银 行 文 竹 清 华 大 学 五 道 口 金融学院金融学博士研究生 中国银监会政策研究局 2 虽然北京银行等城商行的规模已经超过了部分股份制银行 但由于这样的银行数量很少 为分析方便 我 们 仍 在 数 据 分 析 部 分 将 其 归 入 小 型 银 行 而 在 整 体 分 析 中 着 重 于 规 模 较 小 银 行 的 普 遍 性 问 题 本 定 义也不包含 1000 多家村镇银行以及农村资金互助社 贷款公司等新型农村金融机构 20 我国利率市场化对小型银行的影响和应对研究 总第32 期 表 1：2012 年底不同类型银行机构资产规模和法人机构数量 总资产 万亿 法人机构

6、数量 家 大型银行 60.04 5 股份制商业银行 23.5 12 城市商业银行 12.3 144 农村合作金融机构 15.5 2411 从 2012 年 6 月 和 7 月 人 民 银 行 放 宽 存 贷 款 利 率 管 制 至 今 利 率 市 场 化 对 小 型 银 行 的 盈 利 能 力 和 风 险 状 况 均 产 生 了 一 定 影 响 未 来 一 段 时 期 利 率 市 场 化 对 小 型 银 行 的 影 响 将 主 要 表 现 在以下几个方面 （一）小型银行盈利能力可能进一步下降 从 2012 年 6 月底至 2013 年 6 月底 小型银行净息差收窄幅度较大 除了人民银行两次降

7、息 的 影 响 外 小 型 银 行 净 息 差 受 到 较 大 冲 击 的 主 要 原 因 还 包 括 一 是 为 维 持 存 款 规 模 被 动 提 高 存 款 利 率 同 时 存 款 定 期 化 趋 势 显 著 导 致 存 款 成 本 上 升 较 快 二 是 追 逐 利 差 较 薄 的 同 业 业 务 以 及 与 大 银 行 合 作 的 通 道 类 业 务 拉 低 了 整 体 净 息 差 三 是 资 产 负 债 管 理 薄 弱 不 能 及 时 调 整 业 务 结 构 和 合 理 配 置 资 源 稳 定 净 息 差 的 能 力 不 足 由 于 以 上 问 题 难 以 在 短 时 间 内 得

8、到 改 善 随着利率市场化改革深化 小型银行的盈利能力仍可能进一步下降 （二）小型银行信贷资产质量存在下降趋势，集中度风险可能上升 从 国 际 上 看 由 于 小 银 行 一 般 经 营 实 力 弱 资 本 规 模 小 风 险 承 担 和 抵 御 能 力 不 强 信 用 风 险 对 其 影 响 总 体 上 要 比 大 中 型 银 行 严 重 甚 至 可 能 导 致 破 产 这 种 负 面 影 响 的 最 终 显 现 需 要 一 个 过 程 并 往 往 随 着 经 济 的 周 期 性 波 动 而 加 剧 例 如 日 本 利 率 市 场 化 之 后 的 90 年 代 中 期 至 2002 年 由

9、于 泡 沫 经 济 崩 溃 地 方 银 行 出 现 大 量 坏 账 据 日 本 存 款 保 险 机 构 年 报 统 计 1995-2002 年 的 7 年 间 日 本 金 融 机 构 的 破 产 件 数 达 172 件 其 中 以 中 小 金 融 机 构 为 主 在 台 湾 地 区 利 率 市 场 化 进 程 中 不 少 中 小 银 行 由 当 地 主 要 财 团 或 企 业 集 团 出 资 控 股 银 企 关 系 密 切 复 杂 集 团 内 融 资 比 例 高 最 终 造 成 一 批 中 小 银 行 资 产 质 量 大 幅 下 滑 并 对 台 湾 金 融 自 由 化 和 民 营 化 改 革

10、产 生 了 一 定 的 影 响 当 前 我 国 利 率 市 场 化 对 小 型 银 行 信 用 风 险 的 影 响 主 要 体 现 在 信贷资产质量和集中度两个方面 一方面 逆向选择和竞争加剧等因素削弱了小型银行信贷资产质量 首先是逆向选择 在 利 率 市 场 化 压 力 下 小 型 银 行 为 力 争 将 存 贷 利 差 保 持 在 一 定 或 更 高 水 平 上 可 能 趋 于 以 高 成 本 吸 收 存 款 并 将 更 倾 向 于 寻 找 高 收 益 客 户 以 覆 盖 上 升 的 成 本 而 能 够 承 受 较 高 利 率 的 客 户 往 往 是 风 险 较 大 的 客 户 其 次 是

11、 客 户 竞 争 加 剧 近 年 来 大 中 型 银 行 尤 其 是 一 些 以 前 以 服 务 大 企 业 为 主 的 银 行 均 加 强 了 对 利 率 较 高 的 中 小 企 业 的 信 贷 投 放 市 场 竞 争 可 能 加 剧 小 型 银 行 的 客21 2014 年第8 期 户 流 失 促 使 小 型 银 行 放 松 贷 款 标 准 再 次 在 利 差 缩 小 盈 利 减 少 甚 至 亏 损 的 情 况 下 银 行 拨备的计提将受到影响 不良贷款核销可能力不从心 对银行资产质量造成不利影响 另一方面 在利率市场化的冲击下 集中度风险升高问题值得高度重视 小型银行开发新 业 务 领

12、域 面 临 较 大 竞 争 压 力 其 对 于 部 分 企 业 行 业 和 区 域 贷 款 的 依 赖 程 度 可 能 增 加 这 将 引 起 集 中 度 风 险 上 升 一 个 国 际 案 例 比 较 明 显 地 反 映 了 这 一 问 题 美 国 西 南 部 地 区 经 济 对 本 地 区 石 油 行 业 严 重 依 赖 在 上 世 纪 80 年 代 利 率 市 场 化 过 程 中 新 英 格 兰 地 区 加 利 福 尼 亚 俄 克 拉荷马与德克萨斯等州的当地银行经营受到较大冲击 贷款更加集中地投向于能源和房地产业 随 着 1986 年 石 油 价 格 下 跌 近 50% 能 源 与 房

13、地 产 业 同 时 步 入 低 谷 这 些 地 方 性 银 行 出 现 了 大 范 围 破 产 我 国 小 型 银 行 通 常 业 务 经 营 比 较 集 中 于 某 一 类 客 户 或 者 行 业 区 域 贷 款 集 中 度 远 大 于 大 中 型 银 行 前 期 部 分 小 型 银 行 在 光 伏 钢 贸 等 行 业 的 贷 款 较 多 造 成 了 较 大 损 失 利 率 市场化进程中 小型银行的贷款集中度风险需引起高度重视 （三）小型银行受流动性风险和利率风险上升的影响可能更为严重 尽管目前一些小型银行所在区域的零售存款来源较为稳定 流动性风险指标较好 但是小 型 银 行 由 于 资 金

14、 规 模 小 资 产 结 构 单 一 品 牌 和 声 誉 优 势 相 对 欠 缺 等 原 因 整 体 上 受 到 资 金 来 源不稳定的影响可能更大 一是在银根紧时及时获取短期资金的难度相对较大 小型银行在同业市场上的市场实力和 谈 判 能 力 较 弱 且 交 易 对 手 不 多 在 市 场 流 动 性 紧 缩 的 情 况 下 大 银 行 出 于 谨 慎 考 虑 不 愿 融 出 资金 小型银行可能由于在某一时点上无法及时获取资金而陷入流动性危机 二是融资成本上升造成融资难的可能性升高 小型银行一般资金实力较弱 融资能力受限 利 率 市 场 化 后 在 流 动 性 紧 张 的 情 况 下 小 银

15、 行 的 融 资 成 本 变 动 更 为 剧 烈 流 动 性 风 险 上 升 如 2011 年 1 月 下 旬 2012 年 春 节 前 夕 市 场 资 金 趋 紧 SHIBOR 隔 夜 资 金 拆 借 利 率 一 度 上 涨 500 到 600 个基点 最高达到 8% 左右 与大银行相比 小型银行资金成本迅速攀升 居高不下 流动性管理难度很大 三是存款流失可能增大部分小型银行的流动性风险 利率市场化条件下 金融机构和存款 人 对 于 利 率 更 为 敏 感 易 于 引 起 资 金 在 不 同 机 构 间 快 速 频 繁 流 动 增 加 流 动 性 风 险 小 型 银 行 存 款 定 价 能

16、力 总 体 薄 弱 在 存 款 利 率 进 一 步 放 开 过 程 中 既 可 能 因 为 难 以 承 受 过 高 的 存 款 成 本 引 起 吸 存 能 力 下 降 也 可 能 由 于 利 率 敏 感 度 不 够 高 或 对 利 率 走 势 研 判 有 误 造 成 存 款 流 失 目 前大部分小型银行的资金运用以贷款为主 变现能力和流动性较差 在存款大量流失的情况下 如果贷款无法及时收回 流动性可能会出现较大问题 四是小型银行在市场价格形成过程中参与程度低 利率风险上升带来的挑战更为严重 未 来 市 场 的 长 端 利 率 将 从 目 前 的 主 要 由 央 行 确 定 转 向 主 要 由

17、市 场 生 成 短 端 利 率 将 更 多 地 以 央 行22 我国利率市场化对小型银行的影响和应对研究 总第32 期 间接调控下的市场利率 如 SHIBOR 为参照 这一过程将大大增加利率的波动性和不确定性 小 型 银 行 由 于 缺 乏 市 场 定 价 权 既 不 参 与 SHIBOR 生 成 过 程 也 不 参 与 最 优 惠 贷 款 利 率 形 成 过 程 只 能 被 动 应 对 利 率 变 动 重 定 价 风 险 收 益 率 曲 线 风 险 基 准 风 险 和 期 权 性 风 险 都 可 能 进一步上升 （四）小型银行的盈利能力、信贷资产质量、流动性问题等可能导致系统性风险上升 相对

18、于大型金融机构 大而不能倒 问题 大批小型银行倒闭所引起的系统性风险需要得 到 更 多 重 视 美 国 储 贷 危 机 的 爆 发 即 是 小 型 银 行 导 致 系 统 性 金 融 危 机 的 典 型 案 例 1980 年 和 1982 年 存 款 利 率 上 限 被 取 消 后 美 国 的 储 贷 机 构 试 图 通 过 支 付 相 对 较 高 的 利 率 来 争 取 资 金 负 债 成 本 不 断 加 大 而 随 着 利 率 上 行 储 贷 机 构 持 有 的 长 期 低 利 率 住 房 贷 款 的 经 济 价 值 急 剧 下 降 总 体 利 润 不 断 减 少 直 至 大 面 积 亏

19、损 从 1986 年 初 到 1995 年 底 存 款 保 险 公 司 承 保 的 储 贷机构数量缩减了一半之多 Curry 和 Shibut 2002 从 1979 1983 年期间美国储贷机构的资产 利润变化也可见一斑 见表 2 表 2：1979-1983 年美国储贷机构资产、利润状况 年份 实际利率 % 资产 亿美元 有形净值 亿美元 有形净值 / 总 资产 % 总体利润 亿美元 1979 2.3 5544 315 5.7 17.92 1980 3.7 6038 322 5.3 3.03 1981 5.9 6398 253 4 -31.25 1982 6.2 6862 37 0.5 -9

20、.37 1983 5 8138 35 0.4 8.43 资料来源 White 1991 我国银行业的中长期贷款多在一年内重定价 因此重蹈储贷危机覆辙的可能性并不高 但 是 在 应 对 措 施 不 当 的 情 况 下 小 型 银 行 的 风 险 上 升 可 能 通 过 以 下 途 径 形 成 金 融 体 系 的 系 统 性 风 险 一 是 利 率 市 场 化 条 件 下 金 融 市 场 金 融 业 务 之 间 的 风 险 关 联 性 上 升 即 使 是 小 型 银 行 其 流 动 性 危 机 也 可 能 迅 速 传 播 导 致 金 融 市 场 动 荡 和 市 场 恐 慌 二 是 由 于 小 银

21、行 通 常 受 当 地 实 体 经 济 经 营 状 况 的 影 响 较 大 贷 款 集 中 度 较 高 利 率 市 场 化 过 程 中 如 果 部 分 领 域 和 行 业 的 信 用 风 险 暴 露 导 致 较 大 范 围 的 小 银 行 资 产 质 量 恶 化 也 会 引 发 系 统 性 风 险 三 是 在 存 款 保 险 和 金 融 机 构 破 产 等 相 关 制 度 不 完 善 的 情 况 下 利 率 市 场 化 冲 击 下 经 营 失 败 资 不 抵 债 的 小 型 银 行 如 果 不能及时退出市场 会引起较为严重的道德风险甚至市场秩序紊乱 二、利率市场化条件下小型银行的经营差距分析

22、当前我国小型银行正在逐步形成差异化经营模式 经营管理水平不断提高 但在盈利模式 23 2014 年第8 期 风险管理 经营能力 公司治理等方面与利率市场化的要求相比仍然存在较大差距 （一）盈利结构方面，净利差大，但盈利高度依赖利差收入，经营成本较高 从资本利润率和资产利润率的情况看 小型银行和大中型银行的差距并不明显 但盈利结 构 并 不 相 同 小 型 银 行 具 有 净 利 差 高 利 息 收 入 高 中 间 业 务 收 入 低 的 典 型 特 征 甚 至 很 多 小 型银行利润的 90% 左右来自存贷款利差 利率敏感性强 易于受到利率市场化的冲击 一是小型银行利差水平整体高于大中型银行

23、但中间业务占比低 盈利高度依赖存贷款利 差 城 商 行 和 农 村 合 作 金 融 机 构 利 差 均 远 高 于 大 型 银 行 但 是 由 于 起 步 较 晚 技 术 不 强 专 业 人才匮乏以及品牌认可度低等原因 小型银行中间业务发展相对滞后 种类较少 如国际结算 信 用 卡 POS 终 端 网 络 银 行 手 机 银 行 代 客 理 财 代 收 代 付 第 三 方 存 管 业 务 等 规 模 均 较 小 还 有 部 分 农 信 社 正 处 中 间 业 务 的 开 创 期 中 间 业 务 还 没 有 达 到 盈 亏 平 衡 点 同 时 小 型 银行资金业务种类较少 大多仅限于存放同业 拆

24、放以及现券交易 回购 承分销等债券业务 票据买卖 信贷资产转让 国债 企业债 短融债等资产占比远远少于大型银行 二是城商行负债成本较高 高进高出 特征明显 一般来说 城商行的生息资产收益率 和 付 息 负 债 利 率 均 高 于 大 型 银 行 负 债 成 本 较 高 的 原 因 主 要 有 城 商 行 为 争 夺 客 户 各 期 限 存 款 利 率 大 都 上 浮 到 顶 经 营 网 点 有 限 在 提 供 支 付 结 算 等 金 融 服 务 方 面 缺 乏 优 势 负 债 的 规 模 经 济 效 应 不 显 著 据 了 解 相 当 一 部 分 城 商 行 主 要 采 取 资 产 带 动 负

25、 债 的 策 略 通 过 快 速 的 信 贷 扩 张 带 动 保 证 金 存 款 迅 速 增 加 由 于 这 些 存 款 规 模 较 大 且 多 为 定 期 性 质 成 本 较 高 因 此 推 高 了整体负债成本 三是农村合作金融机构信用成本偏高 降低了盈利水平 农村合作金融机构以利率较高的 小 客 户 为 主 并 享 受 一 定 支 农 贷 款 的 贴 息 政 策 因 此 生 息 资 产 收 益 率 比 大 型 银 行 要 高 吸 收 零 售 存 款 较 多 1 其 中 活 期 存 款 占 比 高 且 存 款 客 户 主 要 是 当 地 农 民 等 对 利 率 变 动 不 敏 感 因 此 吸

26、 收 存 款 的 成 本 较 低 付 息 负 债 利 率 较 低 但 是 农 村 合 作 金 融 机 构 整 体 不 良 率 较 高 需 计 提 较 多 拨 备 信 用 成 本 较 高 严 重 削 弱 其 盈 利 能 力 近 年 来 在 银 监 会 和 合 作 金 融 机 构 的 共 同 努 力 下 农 村 信 用 社 改 革 稳 步 推 进 各 项 指 标 均 有 好 转 但 是 一 些 历 史 遗 留 问 题 仍 未 得 到 完 全 化 解 不 良 贷 款 率 较 高 这 导 致 尽 管 农 村 信 用 社 利 差 高 负 债 成 本 低 但 拨 备 计 提 压 力 大 信 用 成本较高

27、最终资产利润率很低 从过去一年小型银行的表现看 其对于利率市场化的冲击准备不足 处于被动应对的状态 在 小 型 银 行 的 盈 利 模 式 过 于 依 赖 利 差 的 情 况 下 利 率 市 场 化 对 其 影 响 将 远 比 大 中 型 银 行 严 重 对 于 一 些 主 要 依 靠 高 利 差 来 覆 盖 高 信 用 成 本 和 资 金 成 本 的 小 银 行 来 说 利 率 市 场 化 所 引 发 的 净 利 差 的 快 速 下 降 使 其 面 临 很 大 的 经 营 压 力 同 时 由 于 小 型 银 行 更 依 赖 内 源 利 润 留 存 融 资 来 补 充 资 本 股 东 补 充

28、资 本 的 后 续 能 力 相 对 不 足 盈 利 能 力 的 下 降 将 直 接 影 响 留 存 收 益 进 而 导 致 1 2012 年底 农村合作金融机构的零售储蓄存款占其全部负债的 59% 远高于其他各类银行机构 24 我国利率市场化对小型银行的影响和应对研究 总第32 期 资本补充来源枯竭 （二）风险管理方面，管理水平总体较低，对市场风险和流动性风险的管理能力尤为薄弱 一是很多小型银行的风险管理存在形式重于实质的问题 风险管理机制有待理顺 尽管许 多 小 型 银 行 明 确 了 董 事 会 理 事 会 在 风 险 管 理 方 面 最 高 权 力 机 构 的 责 任 成 立 了 风 险

29、 管 理 相 关 委 员 会 也 设 立 了 风 险 管 理 部 门 但 在 日 常 经 营 中 更 注 重 业 务 发 展 风 险 管 理 流 于 形 式 作 用 未 得 到 很 好 发 挥 风 险 偏 好 设 定 和 传 导 机 制 不 完 善 风 险 管 理 的 职 责 划 分 不 够 清 晰 信 用 风 险 市 场 风 险 和 操 作 风 险 等 各 类 风 险 的 管 理 职 能 统 筹 协 调 不 够 缺 乏 全 面 风 险 管 理 的 规 划 和 机 制 银监会利率市场化改革研究工作小组 2012 二是风险管理工具的开发相对滞后 计量技术达不到有效管理风险的要求 大部分小型银 行

30、 贷 款 质 量 分 类 简 单 粗 糙 主 要 仍 沿 用 五 级 分 类 与 国 内 大 型 银 行 更 细 化 的 分 类 十 级 甚 至 更 多 层 级 相 比 不 够 精 细 风 险 计 量 模 型 不 够 成 熟 信 用 评 级 仍 然 以 定 性 的 主 观 判 断 为 主 缺 乏 专业性和准确性 数据统计质量较差 数据历史沉淀期较短 三是多数小型银行的风险管理还集中在信用风险方面 对市场风险 流动性风险和操作风 险 等 认 识 不 深 管 理 较 弱 一 些 农 信 社 的 风 险 管 理 重 点 还 停 留 在 化 解 历 史 遗 留 坏 账 方 面 无 力 顾 及 流 动

31、性 风 险 和 利 率 风 险 管 理 近 年 来 我 国 经 济 高 速 增 长 市 场 流 动 性 较 为 充 裕 一 些 城 商 行对流动性风险和利率风险的重要性认识不足 管理经验欠缺 据了解 即使是那些规模较大 发 展 较 好 的 城 商 行 其 利 率 和 流 动 性 风 险 管 理 也 仅 限 于 满 足 监 管 要 求 还 难 以 针 对 自 身 情 况 进 行 有 效 管 理 部 分 城 商 行 和 农 村 金 融 机 构 市 场 融 资 能 力 不 足 融 资 渠 道 有 限 流 动 性 风 险 管 理 能力欠缺 难以及时应对利率市场化后市场流动性的频繁波动 （三）经营能力方

32、面，定价管理、成本管理以及人才、信息等经营管理基础偏弱 一是大部分小型银行利率定价较为粗放 资产负债管理能力较弱 很多银行内部资金定价 管 理 仍 停 留 在 上 存 下 借 的 差 额 资 金 管 理 阶 段 尚 未 建 立 以 全 额 资 金 转 移 定 价 为 中 心 的 内 部 定 价 体 系 管 理 会 计 资 本 计 量 基 础 较 弱 难 以 做 到 分 产 品 分 部 门 分 客 户 的 精 细 化 定 价 核 算 贷 款 定 价 方 法 比 较 简 单 往 往 只 规 定 有 条 件 的 浮 动 区 间 或 上 下 限 控 制 不 具 备 综 合 测 算 客 户 收 益 并

33、进 行 定 价 的 能 力 欠 缺 资 本 管 理 的 意 识 和 计 量 能 力 过 于 注 重 短 期 财 务 目 标 根 据 战 略 意 图 对 资 产 负 债 进 行 综 合 协 调 管 理 的 能 力 不 足 大 多 数 小 型 银 行 还 没 有 实 行 经 济 资 本 计 量 和 经济增加值考核 尚不能适应利率市场化的要求 二是农村合作金融机构运营效率低 成本收入比高 农村合作金融机构是农村金融服务的 主 力 军 一 些 三 农 政 策 性 贷 款 刚 性 较 强 但 经 营 成 本 较 高 很 多 农 商 行 和 农 信 社 在 金 融 落 后 地 区 的 网 点 运 营 均

34、需 较 高 的 维 护 费 用 和 运 营 成 本 同 时 大 部 分 农 村 金 融 机 构 经 营 管 理 比 较 粗放 成本意识不强 普遍成本收入比偏高 三是内部控制等制度体系建设不完善 大多数小型银行没有明确内控战略 缺乏内部控制25 2014 年第8 期 的 长 期 目 标 以 及 风 险 战 略 和 偏 好 没 有 制 定 旨 在 明 确 各 相 关 部 门 内 控 职 责 定 位 的 纲 领 性 内 控 文 件 并 且 各 业 务 条 线 的 规 章 制 度 管 理 办 法 等 基 础 性 内 控 制 度 也 不 健 全 这 造 成 内 控 建 设 和 运 行没有持续性和整体性

35、影响内控的有效性 四是管理信息系统建设滞后 科技风险管理能力亟待提高 第一 小型银行的信贷管理系 统 资 产 负 债 管 理 及 FTP 系 统 新 资 本 协 议 管 理 实 施 相 关 系 统 等 要 么 空 白 要 么 功 能 不 足 资 源 投 入 受 到 较 大 制 约 难 以 适 应 经 营 管 理 和 利 率 市 场 化 的 要 求 第 二 业 务 系 统 虽 然 基 本 覆 盖 大 部 分 日 常 经 营 需 要 但 系 统 扩 展 性 灵 活 性 不 足 整 合 度 不 高 业 务 数 据 分 散 在 各 个 应 用 系 统 中 标 准 不 统 一 不 便 于 管 理 和 追

36、 溯 查 阅 不 少 数 据 仍 依 赖 人 工 处 理 第 三 信 息 科 技 风 险 管 理 能 力 较 为 薄 弱 管 理 制 度 和 组 织 架 构 不 健 全 技 术 手 段 落 后 应 急 预 案 完 整 性 可 操 作 性与应急演练覆盖不足 五是人才培养和企业文化建设难度大 难以适应利率市场化后业务转型和经营管理的需要 大 部 分 小 型 银 行 不 同 程 度 地 存 在 着 老 员 工 业 务 知 识 陈 旧 新 员 工 经 验 不 足 的 人 才 断 层 问 题 专 家 型 科 技 型 新 业 务 型 人 才 少 风 险 管 理 人 才 和 风 险 预 警 技 术 严 重

37、匮 乏 与 利 率 市 场 化 的 要 求 相 比 差 距 较 大 企 业 文 化 方 面 小 型 银 行 员 工 流 动 性 高 大 部 分 新 设 机 构 主 要 依 靠 从 当 地 其 他银行引进人员 企业文化融合比较困难 缺乏凝聚力 网点建设更像是 加盟店 的扩张 （四）公司治理方面，部分小型银行产权制度和公司治理结构仍存缺陷 近年来 小型银行的公司治理架构已经有了很大改善 董事专业能力有了很大提高 但是 公 司 治 理 问 题 并 未 得 到 根 本 解 决 由 于 直 接 或 间 接 的 制 度 和 历 史 原 因 部 分 小 型 银 行 的 产 权 关 系 尚 未 真 正 厘 清

38、 从 城 市 商 业 银 行 看 地 方 财 政 或 地 方 国 有 企 业 往 往 是 其 重 要 股 东 普 遍 存 在 由 地 方 党 委 政 府 决 定 人 事 任 命 和 管 理 的 情 况 从 农 村 合 作 金 融 机 构 看 虽 然 实 行 股 份 合 作 制 但 股 权 分 散 理 事 长 行 长 的 任 命 主 要 由 上 级 联 社 和 地 方 党 政 共 同 决 定 此 外 很 多 地 方 民 营 企 业 作 为 小 型 银 行 的 股 东 对 于 银 行 经 营 的 特 殊 性 和 风 险 性 认 识 不 深 股 东 责 任 履 行 不 到 位 和 越位现象同时存在

39、产权层面的问题导致小型银行法人治理结构存在先天的弊端 关于 三会一层 的文件和 制 度 虽 然 已 比 较 健 全 但 在 实 际 运 作 中 职 责 不 清 履 职 不 顺 制 衡 不 力 等 问 题 时 有 发 生 进 而 影 响 重 大 治 理 机 制 建 设 和 管 理 能 力 的 提 升 在 利 率 市 场 化 环 境 下 其 公 司 治 理 缺 陷 将 会 进 一 步 显现和放大 三、小型银行应对利率市场化挑战的主要途径 面对利率市场化的挑战 大部分国家的小型银行调整了经营思路 市场定位和管理方式等 并 不 可 避 免 地 付 出 了 转 型 成 本 有 的 国 家 还 伴 随 着

40、 大 量 小 型 银 行 的 倒 闭 和 银 行 业 结 构 的 重 塑 为 尽 可 能 降 低 自 身 和 整 体 银 行 业 的 转 型 成 本 我 国 小 型 银 行 正 在 尽 快 健 全 基 础 管 理 体 系 加 快26 我国利率市场化对小型银行的影响和应对研究 总第32 期 转变经营策略 积极完善内部管理 大力增强风险控制能力 （一）明确差异化战略定位，立足当地、培育经营特色 美国利率市场化后 有两类小型银行经营发展状况较好 一类是专业化经营 业务特色鲜 明 的 银 行 例 如 以 资 产 管 理 和 证 券 服 务 著 称 的 纽 约 梅 隆 银 行 专 注 发 展 零 售 银

41、 行 业 务 的 美 洲 银 行 等 另 一 类 是 定 位 于 为 特 定 社 区 核 心 客 户 提 供 个 性 化 金 融 服 务 的 社 区 银 行 以 关 系 型 业 务 为 重 点 满 足 当 地 居 民 需 求 结 合 我 国 情 况 小 型 银 行 应 结 合 自 身 的 战 略 定 位 培 育 本 土 化 差 异 化 经 营 优 势 一 是 深 耕 本 地 业 务 夯 实 发 展 根 基 力 争 发 挥 在 当 地 本 乡 本 土 和 地 缘 人 缘 优 势 以 优 质 服 务 深 度 开 发 存 量 客 户 并 培 育 壮 大 本 地 新 客 户 实 力 有 限 的 小 型

42、 银 行 要 克 服跨区经营冲动 避免战线过长 管理半径过大 资本和财务消耗过多 以致弱化自身抗风险 抗 冲 击 的 综 合 实 力 二 是 坚 持 特 色 经 营 走 差 异 化 发 展 道 路 深 入 了 解 客 户 金 融 服 务 需 求 优 化 业 务 特 色 开 发 有 针 对 性 的 产 品 和 服 务 真 正 做 到 手 续 简 便 流 程 简 化 服 务 贴 心 风 险 可 控 应 杜 绝 依 靠 资 产 带 动 负 债 的 增 长 模 式 做 实 资 产 负 债 表 避 免 盲 目 做 大 表 外 业 务 以 防 范 利率市场化后市场波动带来的冲击 （二）强化资产负债管理，提

43、升存贷款定价能力 一是健全资产负债管理体系 资产负债管理是将银行战略落到实处 合理配置内部资源的 重 要 途 径 小 型 银 行 董 事 会 和 高 管 层 应 充 分 重 视 资 产 负 债 管 理 在 银 行 经 营 中 的 地 位 和 作 用 在 组 织 结 构 设 置 人 才 队 伍 建 设 等 方 面 切 实 提 高 对 资 产 负 债 管 理 的 重 视 程 度 完 善 资 产 负 债 配 置 策 略 提 高 筹 资 能 力 提 高 期 限 结 构 匹 配 能 力 二 是 尽 快 建 立 切 实 可 行 的 存 款 定 价 机 制 研 究 探 索 利 率 市 场 化 条 件 下 的

44、 存 款 定 价 机 制 对 不 同 期 限 不 同 金 额 的 存 款 进 行 细 分 完 善 定 价 方 法 控 制 负 债 成 本 避 免 不 计 成 本 竞 相 提 高 利 率 等 不 当 行 为 对 银 行 长 远 利 益 和 市 场 秩 序 造 成 不 良 影 响 三 是 提 高 贷 款 定 价 精 细 化 程 度 结 合 客 户 关 系 因 素 完 善 在 市 场 利 率 基 础 上 加 点 生 成 贷 款 利 率 的 方 法 探 索 提 高 贷 款 定 价 的 市 场 化 程 度 夯 实 贷 款 定 价 的 资 金 成 本 基 础 管 理 会 计 基 础 资 本 计 量 基 础 和 风 险 计 量 基 础 根 据 不 同 客 户