1、北京城建设计发展集团有限公司(设计咨询）完工百分比法收入确认套表填报培训启动会,预算编制,预算调整,核算阶段,C.3项目直接费用核算表,C.4营业收入 确认表,F.进度款管理表,L.预计合同亏损确认表,C.1分包成本核算表,C.2人工成本核算表,B.项目预算总表,C.成本核算总表,亏损确认,预算总成本,预算总收入,实际发生成本,确认收入,完工百分比确认收入=预计总收入【实际发生成本（实际发生成本+预计将要发生成本）】,调整,调整,调整,调整,完工百分比法套表逻辑,立项时,预算调整,报表时点,C.3项目直接费用明细表,C.4营业收入确认表,C.1分包成本核算表,C.2人工成本核算表,B.项目预算
2、总表,B.3项目人工成本预算明细表,B.3-1项目人工成本预算调整明细表,B.2项目分包成本预算明细表,B.2-1项目分包成本预算调整明细,B.1项目合同收入预算明细表,B.4项目直接费用预算明细表,B.5预算调整明细,C.成本核算总表,与当期报表披露数核对,填写,630/1231,填写,填写,核对,注：如项目跨年，预算表数据不变，核算表将年审计数结转，填报流程同上,履约过程中,完工百分比法套表填制流程,必须先冲减当期人工预算,完工百分比法套表留存流程,条件假设：某项目2016年5月10日立项，2017年12月31日完工,2016.5.10,2016.6.30,2016.12.31,2017.
3、06.30,2017.9.30,2017.12.31,立项,填写完工百分比套表(以630时点的预算数为准）,上半年,根据当期披露数填写完工百分比套表,下半年,第二季度,第三季度,第四季度,打印签字并留存,上、下半年数据分别打印签字并留存,将当期披露数（6.30）拆分到2017年第一季度和第二季度，然后删除第二季度数据，即为第一季度数据，打印签字并留存。,将当期披露数（12.31）减去审计审定数（6.30），然后将差额拆分到2017年第三季度和第四季度，然后删除第四季度数据，即为第三季度数据，打印签字并留存。,累计结转 （核算）,2016年度,2017年度,示例,2017.03.31,第一季度,
4、1、对于每个新项目，立项时均需编制“XX项目预算总表及附表B.1、B.2、B.3、B.4”，项目执行过程中按季度滚动更新套表 。立项后，经营部门需将预算套表及时传递给财务部门，财务部门每季度末结算后填写核算表并及时传递给经营部门，下季度初经营部门根据实际情况对预算数据进行管理（是否调整预算）后，经营部门再传递回财务部填写核算表，按照此传递流程，一直到项目完工结项。 2、本套表已设好表与表之间的勾稽关系，填表前请注意填表说明。 3、表中灰色部分已经设立公式自动计算数值，灰色单元格不可以改动公式或删除单元格内容。 4、每个项目一年内均在一套表上按季度填列，如果项目跨年，需建立新的套表，并将上一年度
5、预算数据复制到新的套表中，其余表单仅需将上年末累计结转数过到新套表对应的表单中。,总体使用说明,1.本汇总表无需填列任何数据。 2.预算毛利率存在异常波动尤其低于预期水平需要填写原因说明。 3.具体税率项目详见各明细表。,预算编制-项目预算总表使用说明,B.1项目合同收入预算明细表,1.未签约的议标或委托项目填暂估金额，已签合同或未签约但已取得中标通知书的项目填合同初始金额；对于未签转已签合同，在预算调整表里变更相关合同金额； 2.对于外币结算的合同，需根据此时点汇率折算人民币合同额； 3.项目收入依据合同约定确定，并应扣除业主合同内支付第三方的金额； 4收入预算中不包含业主合同内约定的暂定金
6、。该暂定金收入只有业主确认后方可计入项目合同收入; 5.对于新项目都从本表开始按项目立项的实际时间编制，对于履约中的项目每年按季度分别编制; 6.对于跨营业税和增值税两个税种的项目，需填写营改增之前累计开具营业税票金额; 7.涉及到合同金额变更事项在附表五中填写合同变动明细； 8.如果是人民币合同，汇率必须填1。,1.项目立项时需要填写此表，填表阶段选择原始，对于存在分包策划未考虑到的分包事项，需要重新填列此表，在立项填表的基础在“”号之前插行，填表阶段选择新增；对于根据实际情况新增的，无需在调整表里体现，但需要补充相应的预算调整审批单； 2.对于外币结算的合同，需根据此时点汇率折算人民币合同
7、额； 3.本表格需要每季度填列已确认分包合同，按季度滚动填写新增加签订的分包合同； 分包事项在下拉菜单中选取； 4.对已签订合同调整，在附表五预算调整表按该表要求填列； 5.在已确认发生分包合同及预计分包合同表格中插行需要在序号行前加行； 6.如果1.预计分包合同中预计发生分包成本金额为负数，则需要对应分包事项对预算金额进行调整，调整需要在B.2-1预算调整明细中按照该表填写要求填写； 7.如果实际确认分包合同后一个合同对应多个分包事项，需要每行只填写一个分包事项，将各分包金额分别类似对应分包事项； 8.如果预计发生分包成本小于零，对应表格颜色会变红预警，需要到B.2-1项目分包成本预算调整明
8、细中调增预算； 9.已确认分包合同分包金额仅填列合同总额，但需要后附对应合同总额支持性表单；,B.2项目分包成本预算明细表,1.该表在项目立项时分别填写人工固定成本及人工变动成本表；立项时需要在人员配置中选择原始人员配置，并填写对应项目阶段-专业-岗位职级-技术等级-人工成本单价-工时分解计划；当项目进行中人工固定成本发生新增职级，需要将新增职级在本表中新增填写，并在人员配置中选择新增人员配置； 2.如果预计发生人工成本小于零，对应表格颜色会变红预警，则需要调整对应明细预算，具体调整明细在B.3-1_项目工时费用预算调整明细表中填写； 3.奖金及差补的预算成本需要填列在人工变动成本（奖金及差补
9、等）表格中，填列需要分季度做预算，涉及到预算调整在明细在B.3-1_项目工时费用预算调整明细表中填写； 4.本表如需要插列，需要在列前差列，同时向下填充后边的公式。 5.预算调整情况：1）人工成本单价变动（人力资源部按年度进行更新，每年调整一次）2）当季预测未来季度预算工时增加或减少3）实际发生人工成本超出预算成本,B.3项目人工成本预算明细表,填表说明： 1.本明细表项目根据经验预算填列，填列时应在备注中写明经验预算依据； 2.如果预计发生费用金额为负数，对应数值会出现红色预警，需要对负数明细项进行预算调整，调整需要在B.5 预算调整明细中按照该表填写要求填写。 3.摊销入直接费用预算范围为
10、不能直接归集到项目上的成本，需要根据以往项目经验进行预估。,B.4项目直接费用预算明细表,1.填表需要填写年度-选择调整类别-选择分包事项-选择调整对象-填写季度内调整次数（具体如何填写次数见说明4）-分包合同号，并填写需要调整差额（调增为正数，调减为负数）。 2.每次进行调整在具体调整项目中填写变更事项（注意：调整项目为分包合同调整的必须填写分包合同编号），备注中填写预算调整理由及调整金额计算依据； 3.预算按照季度进行调整，每季度填列一次，调整原因依据需要在备注中说明需要对应填列具体调整项目； 填列项目前需要在年度中先填列调整年度； 4.每个季度，分包成本需要根据实际情况按照分包事项大类是
11、否进行预算调整。调整方式根据分包事项项下的已签分包合同情况以及项目进展情况进行调整，进行调整时调整项目选择分包成本预算调整，调整类别在下拉菜单中自己选择； 5.如果同一个调整项目调整类别在一个季度中多次调整，需要将每一次调整金额分行填列，并在季度内调整次数列标注第一次调整.第N次调整； 6.如果需要插行，需要在行前插行； 7.本年度调整前，需要保留上年度所有调整明细。,B.2-1项目分包成本预算调整明细,1.本表仅供B.3_项目人工成本预算明细表中人工成本调整使用； 2.工时成本调整填表需要先填写年度，再选择调整类别，再选择人员配置及项目阶段，再选择成本费用类别-专业-岗位职级-技术等级； 3
12、.如果成本类别为人工变动成本，在人工变动成本变动表格中填写； 4.填写调整的数据后，需要填表人员将调整数据填到后面对应的填写季度中； 5.每季度工时成本填写需要做预算转实际成本调整，例如XX年度第二季度填写时，需要先选类别为预算冲减，再将XX年度第一季度在B.3_项目人工成本预算明细表中对应的XX年度第一季度预算数全部职级冲减（填列数据直接填正数）；变动人工成本与工时成本调整方式相同将调整数填写在成本预算金额中（填列数据直接填正数），成本预算金额调表数会自动变动正负号； 6.如果需要插行，需要在行前插行； 7.人工单价每年调整一次，投入人数及投入工天根据实际情况按照季度调整； 8.预算调增或调
13、减需要在类别中对应选择预算调增及预算调减项，调整金额需为单价或工时的差额。 9.本年度调整前，需要保留上年度所有调整明细。,B.3-1项目人工成本预算调整明细表,1.预算调整项目以及调整类别通过下拉菜单选取，先选调整项目再选调整类别； 2.预算按照季度进行调整，每季度填列一次，调整原因需要在备注中说明需要对应填列具体调整项目； 填列项目前需要在年度中先填列调整年度； 本年度调整前，需要保留上年度所有调整明细。 3.如果同一个调整项目调整类别在一个季度中多次调整，需要将每一次调整金额分行填列，并标注第一次调整.第N次调整； 4.项目合同收入涉及未签转已签合同，已签约合同与暂估金额不一致时，需要在
14、调整项目选择项目合同预算收入，调整类别选择待签转已签变更收入； 5.调增金额填列正数，调减金额填列负数； 6.项目人工成本预算调整及项目分包成本预算调整不在本表中调整； 7.如果需要插行，需要在行前插行。,B.5预算调整明细,1. 本表分包合同信息与B.2_项目分包成本预算明细表中已确认发生分包合同内容保持一致； 2.如需插行，需要在行前插行； 3.本表与B.2_项目分包成本预算明细表已经设定链接，填表前插足行数（本表的行数必须与B.2_项目分包成本预算明细表中已确认分包合同表的行数保持一致，将B-G列下拉填充即可，并在对应合同后根据内外部结算单填写分包成本，同时提供分包结算单作为支撑材料。,
15、C.1分包成本核算表,1.每季度更新此表，工时成本填表时需要选择人员配置-项目阶段-成本费用类别-专业-岗位职级-技术等级，再填写人工成本单价及实际投入工时； 2.人工变动成本仅需填写上季度及本季度发生成本数据即可；填写时需要选择项目阶段及成本项目； 3.如果需要插行，在行前插行。,C.2人工成本核算表,1.每个季度“一、收入确认计算表”中当季度数据需要手动填写到“二、收入确认年度汇总表”对应季度中，下一季度“一、收入确认计算表”数据会自动更新，但需要手动选择对应季度。将上一季度累计完工百分比以及本季度累计营业收入数据对应填到一、收入确认计算表中H4及J4表格中。例如B4选择第二季度，则需要将
16、二、收入确认年度汇总表中第一季度累计完工百分比以及本季度累计营业收入数据对应填到一、收入确认计算表中H4及J4表格中。 2.如果遇到跨年度，则需要将上年度的二、收入确认年度汇总表中第四季度的累计完工百分比以及本季度累计营业收入数据对应填到一、收入确认计算表中H4及J4表格中，一、收入确认计算表对应季度为下一年的第一季度，其余表格操作方式同说明1、方式。,C.4营业收入确认表,1. F列计算结果为正数表示本季度应收客户合同款；负数表示本季度应付客户合同款。,F.进度款管理表,1.每个季度“一、合同亏损确认计算表”中当季度数据需要手动填写到“二、合同亏损确认年度汇总表”对应季度中，下一季度“一、合同亏损确认计算表”数据会自动更新，但需要手动选择对应季度。,L.预计合同亏损确认表,
