1、 第 1 页 共 3 页第八年费用构成与使用情况分析报告 根据国家相关财经法规政策与 XX电子科技有限责任公司财务规章制度的规定，本公司严格按照规定控制费用的支出，并建立相应的财务制度。XX 电子科技有限责任公司费用构成与使用情况如下： （一）第八年费用构成状况如下：销售费用 1134900元，管理费用2129281.114元，财务费用 0元。 （2）费用使用状况如下： 管理费用包括招聘费、行政人员工资、研发费用、租赁费、福利费、社会保险费等。 销售费用包括差旅费、广告费、市场开发费、销售人员工资、客户开发费、物流费用、ISO 工本费、客户维护费、产品研发费用等。 财务费用包括利息费等。 下面
2、是各项费用是构成状况：第 2 页 共 3 页管理费用 （元）招聘费 111000租赁费 320000审计费 2400律师费 6220管理人员工资 415272办公费 100申请专利费 10社会保险费 532902.99福利费 497376.124客户维护费 4000产品研发费用 240000共计 2129281.114销售费用 （元）差旅费 600广告费 396000国内市场开发费 240000国际市场开发费 400000销售人员工资 8300客户开发费 70000ISO 开发费 20000共计： 1134900第 3 页 共 3 页由上表可知：第八年销售费用 1134900元，管理费用212
3、9281.114元，财务费用 0元。 其中财务费用为 0元，原因有二：其一利息收入冲减了原来的财务费用 ，其二银行贷款为到期一次还本付息，本年度无需支付贷款利息。管理费用中社保费、租赁费、福利费占大约 71%，销售费用中广告费和市场开发费占大部分。相对去年的费用，今年的费用几乎以 10倍的速度在增长。通过分析得，费用大幅度增长主要是因为第八年公司投入研发新产品，扩大生产规模，增加职工人数。随着费用的增加，收入也在增加，但是收入的增加幅度还是滞后于费用成本的增加幅度。总的来说，第八年对管理费用、销售费用方面还是缺少合理的控制和管理计划，导致费用增加幅度太大，不利于公司的盈利，在下一年的费用规划中更注意这些问题，做好费用使用、规划、控制计划。财务费用 （元）利息费 0
