1、防范洗钱的金融法则?l2003 年元月 3 日,人民银行一天内连发三道政令,这三道政令对于我国反洗钱工作的金融监管,打击洗钱犯罪,具有极为重大的意义.囡一国一2003 年元月 3 日,中国人民银行一天内连发三道政令:一是金融机构反洗钱规定;二是人民币大额和可疑交易报告管理办法;三是大额和可疑外汇资金交易报告管理办法 .其中,一号政令是综合性规定,二号,三号政令是一号政令的具体化,是银行等金融机构分别对人民币和外汇的大额与可疑交易的具体防范措施.这三道政令对于我国反洗钱工作的金融管,打击洗钱犯罪,具有极为重大的意义.它们与刑法,海关法,税法成龙配套,组成了我国反洗钱的一道坚固防线洗钱,是指将毒品
2、犯罪,黑社会性质的犯罪,恐怖活动犯罪,走私犯罪或者其他犯罪的违法所得及其产生的收益,通过各种手段掩饰,隐瞒其来源和性质,使其在形式上合法化的行为一洗钱活动是近几十年来伴随贩毒,恐怖组织,走私等恶性犯罪的肆虐在世界范围内日益猖獗的一大社会公害.许多国家都颁布了专门法令,预防和打击洗钱活动.我国 1997 年颁布的刑法第 191 条规定,“犯洗钱罪的 ,没收实施毒品犯罪,黑社会性质的组织犯罪,走私犯罪的违法所得及其产生的收益,处 5 年以下有期徒刑或者拘役,并处或单处洗钱数额 5%以上 20%以下罚金;情节严重的,处 5 年以上 10 年以下有期徒刑,并处洗钱数额 5%以上 20%以下罚金.“单位
3、犯本罪的,对单位判处罚金,并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处 5 年以下有期徒刑或者拘役“.与刑法规定相配套 ,我国在金融立法上,先后颁布了人民银行法,个人存款账户实名制规定,境内外汇账户管理规定等规章,明确了银行等金融机构不得参与洗钱行为,一旦洗钱便构成犯罪须承担刑事责任.而本次颁布的反洗钱三道政令,又从规范金融机构的角度,从设立专门机构建立内控制度,审核客户开户资料并报告大额与可疑交易等方面,为有效地预防和打击洗钱行为,明确规定了银行等金融机构具有“反洗钱“,“查洗钱“的义务.这就加大了反洗钱执法的力度和效率.洗钱行为主体不同于贩毒,走私,黑社会等行为人:洗钱者可以是个人,也可
4、以是银行等金融机构或商业机构等单位:当然,金融机构如果构成洗钱主体,必须出于“主观故意“, 即金融机构明知是贩毒,走私,黑社会活动所得及其产生的收益仍决意对其来源,性质加以掩饰,隐瞒,有时还必须具有谋取非法利益的目的.洗钱行为的惯常表现是:提供资金账户 ,即为犯罪分子提供银行账户编号,为其转移非法资金提供方便;协助将财产转移为现金或者金融票据,以掩饰,隐瞒犯罪所得财产的真实所有权关系;通过转账,承兑等结算方式协助资金转移 ,模糊资金的来龙去脉;协助将资金汇往境外;用赃款购买股票,债券,外汇等等.洗钱行为的共同特点是通过中介环节,使犯罪行为的非法所得的来源和性质被隐瞒,掩饰或合法化.洗钱行为类似
5、于窝藏,销赃.因此,金融机构不仅应高度重视反洗钱工作,而且应切实落实反洗钱工作.当然,并非所有大额货币存取结算都是洗钱,仅仅只有贩毒,走私,黑道,恐怖组织的资金存取结算的掩饰,隐瞒才构成洗钱.但监控必须是对所有大额和可疑交易进行开户审核,资料保存,情况报告等全方位的审查,才能有效防范.这样,金融机构不仅要做到“不洗钱“,还要做到“ 反洗钱 “,这是银行等金融机构的法定职责:反洗钱的金融机构的范围,包括政策性银行,商业银行,信用合作社,邮政储汇机构,财务公司,信托投资公司,金融租赁公司和外资金融机构等在中华人民共和国境内依法设立和经营金融业务的机构.中资金融机构的驻外机构也应依照驻在国法律法令履
6、行反洗钱义务.中国人民银行是金融机构反洗钱工作的监管机构,统一监管,协调金融机构反洗钱工作,研究和制定反洗钱战略,规划和政策及解决疑难问题的方案与对策:认为大额和可疑交易涉嫌犯罪的,及时将金融机构的报告和资料移交司法机关处理.还要制定反洗钱工作制度,制定大额和可疑人民币资金交易报告制度,监测支付交易,建立支付交易监测系统,参与国际反洗钱合作,指导对外交流,负责指导和组织金融机构反洗钱培训 l_金融机构应建立健全反洗钱专门内控机构:银行等金融机构应当设立专门的反洗钱工作机构或者指定其内部机构负责反洗钱工作,并应配备必要的管理人员和技术人员.在其分支机构也应设立反洗钱部门和人员并予监督检查:各工作
7、机构均应有有效的反洗钱措施.金融机构应当建立客户身份登记制度.对于办理存款,结算业务的个人客户,金融机构应审查其身份,不得为客户开立匿名账户或假名账户,不得为身份不明确的客户提供存款,结算等服务.开户结算时,金融机构应要求客户出示本人身份证件(代理时,应当出示代理人和被代理人双方的身份证件)并核对登记其姓名号码,否则不得开户,应全面审查开户资料的真实性,完整性和合法性.对于办理开户,存款,结算等业务的单位客户,金融机构应要求其提供有效证明和资料,并核对,登记:否则,不得办理业务金融机构应依法保存客户的支付交易记录和账户资料.支付交易记录包括账户持有人通过该账户存入或提取的金额,交易时间,资金的
8、来源和去向,提取资金的方式等支付交易记录自交易记账之日起至少保存 5 年.账户资料包括存款户姓名,名称,法人代表,负责人,机构代码,住所,注册资金,经营范围,主要资金往来对象,账户日平均收付发生额等信息_I 张户资料自销户之日起至少保存 5 年.保存方式按会计档案管理的规定执行人民币大额支付交易指单位,个人在社会经济活动中通过票据,银行,兑,托收承付,委托收款网上支 f1和现金等方式进行的货币给付及资金清算的下述额度以上的交易:(1)单位(包括法人,其他组织和个体户等)之_白 J 金额在 l0()万元以上的单笔转账支付;(2) 金额在 20 万元以上的单笔现金收付(含现金缴存,支取,汇款,汇票
9、,本票解付等);(3)个人或个人与单位之间结算金额在 20 万元以上的款项划转:人民币可疑支付交易是指交易的金额,频率,流向,用途,性质等有异常情形的人民币支付交易一般表现为化零为整地转出或化整为零地转入资金,不正常地收付或流动资金突然启用闲置账户,频繁开户销户等十五种情形金融机构发现大额支付交易,可疑支付交易的,应X 分情形记录,分析并经柜面审查后,填制报告表或通过业务处理系统进行报告(需进一步检查的也应及时报告 1 不仅要向人民银行当地分支机构报告,还应向本单位上级报告夫额转账支付和现金支付,均应做到在第二个 T 作日报人民银行或报其分支机构转报(人民银行机构分为一级分行,当地分营业管理部
10、,中心支,彳等级别)同时对客户或其他人保密,不得泄露反洗钱信息:当人民银行查询时,金融机构应及时查日 j 回复并记录存档.当然,金融机构判定支付交易明显涉嫌犯罪需立案侦查的,还可直接向当地公安机关报告大额外汇资金交易,指当日存,取,结售汇外币现金单笔或累计等值 l 万美元以上;以转账,票据,银行卡,电话银 n,网上银行等电子交易以及其他新型金融 1 具等进行外非现金资金支付交易,其中,个人当天单笔或累计等值外汇 l0 万美元以上 ,企业 50 万美元以上的支付交易可疑外汇现金交易主要手段有:居民个人银行,储蓄频繁存取外汇现金,境内存入境外划转提现;境外人员停人外币后要求开旅行支票汇票带出;企业
11、外汇账户有规律地存人大晕外币现金或收取外币现金货款,用现金购外汇到境外投资;外方用外币现金来境内投资等情形而可疑外汇非现金交易则主要表现为:居民个人外汇账户频繁收到境内非同名账户划转款项,或境外汇入的大阜外汇再集中或频繁多笔原币种汇出;非居民个人外汇账户频繁收到境外大量汇款,特别是从生产,贩卖毒品问题严重的国家(地区)汇人款项;居民,非居民个人外汇账户有规律出现大额资金补充 ,次日又分笔取出来;企业频繁预付贷款,佣金,或有异常放大的外汇流入,或持续收付外汇一段时间后突然停止,或资金快进快出不留余额,或从离岸账户上捐款给境内居民;外资企业收到投资款后又转出,以及证券,保险等机构频繁汇出外搞拆借,
12、培付,退保等金融机构对大额,可疑外汇支 fl交易行为须按月以纸质文件,电子文件形式逐级上报至陔金融系统的主报告机构(如暂级行),再由主报告机构逐级报告国家外f:管理局一发现涉嫌犯罪的,3 日内报当地公安机关.金融机构须核查上报的外汇现金交易有:外汇账户的支出金额与当 H 或前一日的金分别存入他人外币额的人民币或外汇;而金融机构须核频繁买卖不同种外汇行支票汀:票带出;非票;业不提供开户放昼,频繁领取结汇标交易结汇,或虚假用无贸易背景的信用投资从第国投入;务短期内急增急减,员以合理理由怀疑的金融机构未按规以警告,罚款 l 一3 万元)情节严蕈资格末按规定建立和查,报告,保存客户:元以下罚款和撤职处:金融机构工作人,依法追究其刑事责任;金融机构在反洗权停上卜核准其开立基 j高级管理人员职务等洗钱行为扰乱了 j序,掩藏着贩毒,走;政令,履行其防范措计部门在审计工作中,洗钱行为,打击经济
