1、A 区 A23 财务部王华燕 黎惠嫦第 1 页 共 5 页03 财务管理 1 班/03 会计 3 班 2007-1-14利达电子有限公司 09 年度财务分析报告财务状况概述：1、分析数据统计：资 产 负 债 表编制单位：利达电子有限公司 第九年 12 月 31 日 单位：万元资产行次 期初数 期末数 负债及所有者权益行次 期初数 期末数流动资产： 流动负债：货币资金 1 673.12 916.40 短期借款 39 350.00 0.00 短期投资 2 0.00 0.00 应付票据 40 0.00 0.00 减：跌价准备 3 0.00 0.00 应付账款 41 464.86 1090.00 短期
2、投资净额 4 0.00 0.00 预收账款 42 0.00 0.00 应收票据 5 0.00 0.00 代销商品款 43 0.00 0.00 应收股利 6 180.00 180.00 应付工资 44 0.00 0.00 应收利息 7 55.00 12.92 应付福利费 45 79.70 227.37 应收账款 8 548.17 754.09 应付股利 46 0.00 0.00 减：坏账准备 9 27.40 50.09 应交税金 47 95.56 903.18 应收帐款净额 10 520.77 704.00 其他应交款 48 18.92 14.26 预付账款 11 0.00 0.00 其他应付款
3、 49 0.00 0.00 应收补贴款 12 0.00 0.00 预提费用 50 0.00 0.00 其他应收款 13 0.00 0.00 预计负债 51 0.00 0.00 存货 14 631.33 1739.02 一年内到期的长期负债 52 0.00 0.00 A 区 A23 财务部王华燕 黎惠嫦第 2 页 共 5 页03 财务管理 1 班/03 会计 3 班 2007-1-14减：跌价准备 15 0.00 0.00 其他流动资产 53 0.00 0.00 存货净额 16 631.33 1739.02 流动负债合计 54 1009.04 2234.81 待摊费用 17 0.00 543.0
4、0 一年内到期的长期债券投资 18 0.00 0.00 其他流动资产 19 0.00 0.00 流动资产合计 20 2060.22 2761.72 长期负债：长期投资： 长期借款 55 2320.00 2320.00 长期股权投资 21 0.00 0.00 应付债券 56 0.00 0.00 长期债券投资 22 1200.00 0.00 长期应付款 57 0.00 0.00 长期投资合计 23 1200.00 0.00 专项应付款 58 0.00 0.00 减：减值准备 24 0.00 0.00 其他长期负债 59 0.00 0.00 长期投资净额 25 1200.00 0.00 长期负责合计
5、 60 2320.00 2320.00 固定资产： 递延税款：固定资产原值 26 4293.00 4293.00 递延税款贷项 61 0.00 0.00 减：累计折旧 27 1144.18 1182.16 固定资产净值 28 3148.82 3110.84 工程物资 29 0.00 0.00 负债合计 62 3329.04 3464.81 在建工程 30 0.00 0.00 固定资产清理 31 0.00 0.00 固定资产合计 32 3148.82 3110.84 无形资产与其他资产：无形资产 33 600.00 400.00 所有者权益：长期待摊费用 34 100.00 310.00 股本
6、63 3000.00 3000.00 其他长期资产 35 0.00 0.00 资本公积 64 700.00 700.00 A 区 A23 财务部王华燕 黎惠嫦第 3 页 共 5 页03 财务管理 1 班/03 会计 3 班 2007-1-14递延税款： 盈余公积 65 80.00 80.00 递延税款借项 36 0.00 0.00 未分配利润 66 0.00 0.00 长期资产合计 37 5048.82 3720.84 所有者合计 67 3780.00 3780.00 资产合计 38 7109.04 8334.81 所有者权益与负债合计 68 7109.04 8334.81 利 润 表编制单位
7、：利达电子有限公司 第九年 12 月 单位：万元项 目 行次 本月数 本年累计数一、主营业务收入 1 4317.09 减：主营业务成本 2 3371.62 主营业务税金及附加 3 47.54 二、主营业务利润 4 897.93 加：其他业务利润 5 0.00 减：营业费用 6 152.86 管理费用 7 317.50 财务费用 8 34.84 三、营业利润（亏损以“-” 填列） 9 392.73 加：投资收益 10 12.77 补贴收入 11 0.00 营业外收入 12 0.00 减：营业外支出 13 0.00 四、利润总额（亏损以“-” 填列） 14 379.96 A 区 A23 财务部王华
8、燕 黎惠嫦第 4 页 共 5 页03 财务管理 1 班/03 会计 3 班 2007-1-14减：所得税 15 125.39 五、净利润（净亏损以“-” 填列） 16 254.57 流动比率、速动比率均远远低于正常水平，存 货周转率过大，究其原因主要是存 货所占比重过大，降低了 资产的流动性。而引起存货过多的原因主要有两个：一是采购量过大，偏离实际需要量；二是销售量过低，导致部分产成品积压在仓库。同时总资产周转率过大，资产运用效率过低。由此可知，公司的偿债能力很弱， 经营风险过 高。公司的主营业务收入为 4317.09 万，主营业务利润为 897.93 万，净利润为 254.57 万。其 销售
9、毛利率、 销售净利率、主营业务利润率、 总资产收益率普遍偏低。主要因素是销售额过低，主 营业务成本偏高。4、发展能力分析销售增长率 136.25%资产增长率 17.24%利润增长率 632.00%2、偿债能力分析流动比率 33.13%速动比率 5.76%总资产周转率 51.80%存货周转率 66.83%3、盈利能力分析销售毛利率 26.62%销售净利率 9.45%主营业务利润率 25.51%总资产收益率 13.98%A 区 A23 财务部王华燕 黎惠嫦第 5 页 共 5 页03 财务管理 1 班/03 会计 3 班 2007-1-14公司的销售额比去年增长了 136左右，资产较去年增长为 17 左右，利润较去年增长了 6 倍多。主要原因是 08 年的销售额过低，利润过低。所以虽然 09 年的经营业绩并不太理想，但其增长速度还是普遍较高。
