1、构建不良资产处置快速通道建行四川省分行行长赵富高谈不良资产处置的体制创新【讲述】NARRATIoNConstructingANewExpresswayforDisposingBadAssets构建不良资产处置快速通道建行四川省分行行长赵富高谈不良资产处置的体制创新2001 年以来,在总行的正确领导和精心指挥下,我行坚决贯彻总行部署,认真推进不良贷款攻坚战,实现了不良贷款额和不良贷款率的持续大幅“双降“, 资产质量明显好转,五级分类本外币不良贷款额从 2001 年底的 99.94 亿元下降到 2004 年底的 28.4 亿元,不良贷款率从 2001 年底的 16.3%降低到 2004 年底的 3
2、.22%,较好地完成了工作任务.2001 年至 2004 年,四川分行资产保全部门共处置消化不良贷款 70.14 亿元(不包括剥离的 43.6 亿元可疑类贷款).其中通过现金回收方式回收不良贷款3651 亿元,占比为 52%.其中,2001年现金回收 8.81 亿元,2002 年现金回收 7.13 亿元,2003 年现金回收 10.49亿元,2004 年现金回收 10.08 亿元;通过呆账核销方式消化不良贷款 33.63 亿元,其中,2001 年核销 3.6 亿元,2002年核销 4.49 亿元,2003 年核销 24.94亿元,2004 年核销 0,6 亿元.在实施股份制改造,剥离存量不良贷
3、款后,我行不良贷款总量大幅下降,这既为我行实现持续健康发展奠定了坚实基础,同时也使防止不良资产反弹的压力空前增加.面对不良资产压缩工作的全新局面,单纯依靠核销等传统手段来处置不良贷款,已很难承担起控制不良资产反弹的艰巨任务.只有积极适应内外部环境的变化,从根本上改革资产保全经营管理体制,建立不良资产化解44I 西部论丛 2005?3的长效机制,才是控制不良资产反弹,持续化解经营风险的长久之计.总行将四川分行确定为“大保全“体制改革试点行,我们感到十分高兴,同时也感到肩上的压力很大.接到总行通知后,我先后四次听取资产保全部改革方案和推进情况的专题汇报,并三次召开党委会集体研究“大保全 “改革试点
4、方案 ,确定了改革方向和操作细则并大力推动.截至 2004 年 12 月末,四川分行已初步实现组织机构调整到位,人员调配到位,不良贷款合同档案及会计账务划转到位.改革进程中,我们遵循的总体思路是:将资产保全部门定位于独立经营的业务单元,在不削弱管理职能的前提下,将全省建行的不良资产集中于专业的不良资产经营处置机构进行经营,建立健全不良资产转移定价机制和激励约束机制,实现不良资产经营管理的“集中化,市场化,专业化和精细化“,最大限度提高不良资产的终极价值,实现不良资产的“良性化解“. 目的就是通过“长效机制“的建立和不良资产的“良性化解 “,形成一种对不良资产从事前,事中到事后的有效控制机制,形
5、成一条不良资产盘活处置快速通道,使不良资产尽快恢复流动性和盈利性,从而将不良资产长期控制在合理的较低水平.具体措施主要包括:推动资产保全部门工作职能和经营理念的转变一是推动资产保全部门职能转变.通过横向扩展和纵向延伸资产保全部门职能,提前介入已经出现风险或具有潜在风险的问题资产和问题客户,及时启动应急机制,实施保护性和前瞻性的化解和处置措施,逐步实现保全部门职能由管理为主向经营为主转变,由事后的被动保全向事前的提前化解转变,由“项目管理“ 向“客户管理 “转变:二是延伸资产保全工作范畴.将原来分散在不同部门管理的不良资产集中到资产保全部门进行专业化管理,并逐步将其经营管理范围扩大到全口径不良资
6、产,推动资产保全部门成为专业经营管理“问题贷款“,“问题客户“的业务单元:三是创新不良资产的经营处置手段,从传统的诉讼,核销等处置手段为主转为重组,盘活和处置并重.搭建高效有力的资产保全业务经营平台我们将省分行直管的成都市民兴支行重组为专门经营处置不良资产的专业支行,与资产保全部合署办公,一套人马,两块牌子,较好地解决了资产保全部门直接经营的主体资格问题,账务招商:伽师县矿产资源开发项目建设,总投资 1200 万元 .联系人: 颜永玖o99867338l处理问题和独立考核问题.同时从以下三方面对民兴支行的职能和设置进行了完善:一是扩大了营业范围,将原来专业经营票据业务的民兴支行(省分行票据中心
7、)调整为功能齐备的经营考核主体并完善了相应的经营许可登记:二是与不良资产专业支行的性质相适应,赋予民兴支行发放重组贷款(如回收再贷,借新还旧)的权力,并对民兴支行进行相应的诉讼管理授权,在权限范围内可聘请律师和支付有关诉讼费用:三是按不良资产经营管理专业支行的性质完成内部机构的设置,逐步建立具备专业化技能的不良资产催收团队和小组,着力打造一支全面掌握法律,产权,重组等方面知识及经验的专家型队伍.明确资产保全部门的经营方式和经营范围作为专业经营不良资产的业务单元,省分行资产保全部对不良资产采取直接经营和联合经营两种方式经营.直接经营部分包括成都城区的全部公司类不良贷款和逾期 12 期以上的个人类
8、不良贷款,市,州,县分支行本金余额在 3000 万元以上的公司类不良贷款(即应在四 JI省高院起诉的项目),全辖非剥离债转股和抵债资产.其中存量资产一次划转,增量按季划转.目前,资产保全部已完成了 25 个分支行 66 个客户共计 94 笔贷款档案的资料交接和账务处理,涉及本金金额 1O-55 亿元,利息 1.14 亿元.在条件成熟时,还考虑将成都城区行以外的 3000 万元以下的不良贷款也逐步集中到资产保全部经营.联合经营部分包括贷款金额较小,由原贷款行进行催收成本更低,效率更高的项目,这部分项目由支行与资产保全部共同制订处置方案,支行负责具体执行,保全部负责督促指导,对联合经营不良贷款项目
9、既考核资产保全部,又要考核贷款行,通过利益联动提高处置效率.对不良资产进行集中经营处置的优点主要在于:一是有利于各分支行从琐碎的不良贷款处置事务中解脱出来,腾出精力全力以赴抓发展,抢市场,确保市场拓展和处置不良两不误:二是有利于建立一支专业高效的不良资产经营队伍,提高处置效率,节约处置成本,加快处置进度;三是有利于综合利用信息和资源,在促进跨行业,跨地区,跨企业的兼并,联合,重组等方面更好地发挥建设银行整体优势:四是有利于项目道德风险的提前暴露,割断原经办人员与借款单位之间的联系,有效防止内外串通,减小损失.建立奖惩有力,激励有效的评价考核机制我们通过把资产保全部改革为独立核算的业务单元,初步
10、建立了不良资产定价机制,效益评价体系和绩效考建行四川省分行办公大楼招商:新建天然气发电厂项目.息投资 3 亿元.联系人 :罗志骄(0998-2823173)核办法,有效地发挥了考核激励的导向作用.一是建立了对资产保全部直接经营信贷资产的定价机制和效益评价体系.效益评价中坚持以经济增加值为核心,保持财务考核评价体系与其他经营单位的一致性.同时为了尽快推进改革进程,在缺少科学有效的不良贷款定价模型的条件下,我们采取了按五级分类结果确定价格的定价方式.对转入省分行资产保全部经营的不良贷款,原则上次级类按 50%计价,可疑类按 30%计价,损失类按 1%计价.资产保全部门对所经营信贷资产的现金回收额高
11、于转移价格的部分,在扣除借入资金利息及处置费用后计算考核.二是对资产保全部门实行量化指标考核,并同绩效工资挂钩.目前暂考核五项指标:(1) 现金回收额(2005 年计划回收额按 2004 年底不良贷款余额的 12%核定为 3.3 亿元).完成现金回收计划,可得标准绩效:超额完成现金回收计划部分,加倍计发绩效工资;(2)不良贷款级次状况.凡不良贷款级次上调为关注类或正常类,且经风控委审议认可并有支行愿意接收进行经营的,按现金回收奖励标准的一半计发绩效工资:(3) 抵债资产和非剥离债转股处置情况.由风控委参照毕马威会计师事务所的审计结论对资产预期损失率一一进行评定,低于预期损失率处置增加绩效,高于预期损失率处置调减绩效:(4) 不良贷款核销情况.按核销额的一定比例计发绩效工资:(5)资产保值状况 .对信贷资产转入资产保全部时的价值总量和考核期止价值总量进行对比,损失增加相应扣减绩效,损失减少相应增发绩效工资.三是强化对领导人员的考核激励力度.对省分行资产保全部总经理,副总经理自 2005 年1 月起执行年薪制,基础年薪按四川 I 下属支行的一类行执行,绩效年薪上不封顶,下不保底.2005.3 西部论丛 I45
