1、浅析企业营运资金管理的问题|苟财税统计浅析企业营运资金管理的问题江梅(河北省省直机关汽车维修服务总公司)摘要:本文针对目前企业营运资金管理的现状和存在的问题，分析其产展首要的就是科学的对于企业的流动资金进行规范，企业的流动资生的原因并提出了多种对策来强化企业营运资金管理。金过多或不足都不利于企业的发展，但是在我国由于企业制度还不关键词:企业营运资金管理问题健全尤其是在一些企业由于它们的财务管理机构、人员编制还不规企业要想发展有就要管理好企业的营运资金，因为企业的运营范，这样对于企业现金的使用就会缺乏科学的规划，结果造成现金管资金是企业的资金管理的基础，运营资金是企业的流动性最大的资理的随意性，
2、经常出现没有足够的现金支付货款和各种费用或现金金，企业的经营情况也是主要靠运营资金的支持，它对于企业的日常过剩现象。同时应收账款控制不严，账龄结构越来越趋于恶化，经营管理以及企业的流动货物支出都具有重要的作用，因此它被广泛应净现金流量持续为负。用于考核企业财务风险的指标。尤其是在目前我国许多的企业都面 2.5 缺乏管理绩效评价企业要想科学的发展除了及时的更新临着资金的短缺问题，尤其是企业的运营资金的矛盾日益突出，可以产品适应市场之外，还要有科学规范的管理手段，因此企业要想由规说这种现象已经影响企业的发展，本文针对目前企业营运资金管理范的运营资金，就要有对于运营资金的财务部门进行绩效考评，但是的
3、现桥和存在的问题，分析其产生的原因并提出了多种对策来强化在我国企业中缺乏对于营运资金的管理者的绩效评价，没有把有效企业营运资金管理。地评价机制引入其中。因此企业要做好营运资金的管理，它可以将营 1企业营运资金管理问题研究概述运资金管理的目标和政策具体化，从而为今后营运资金管理指明方营运资金管理通常是指公司的流动资产管理和为维持流动资产向，并为营运资金管理的绩效评价提供依据。而进行的短期融资活动管理。营运资金管理主要涉及营运资金适用数 3 营运资金管理的改进建议量和营运资金筹资的最佳方式，通过营运资金的政策涉及，使两者适 3.1 加强营运资金管理的方法度结合，达到最佳营运资金管理效果。在营运资金
4、管理中，需考虑该资 3.1.1 建立健全我国的各项制度，优化我国企业的资金结构企产(除现金外)变现所需要的时间及该资产变现比率的稳定程度。营运业的发展离不开资金的支持尤其是企业的运营资金的支持，但是我资金管理包括两方面的内容，即营运资金的筹措管理和营运资金的运国现在有一部分企业缺乏对于运营资金的认识，他们侧重于节约资用管理。营运资金的筹措管理主要指企业利用内部资金转移机制实现金占用。因此我们要建立健全我国的企业资金使用情况的制度，加大资金的最佳配置，营运资金的运用管理主要在于确定现金、应收账款、国家对于企业的资金支持的力度，规范企业内部的各种管理措施，保存货等营运资金的最佳持有水平。证资金的安
5、全性和生产经营活动的需要，降低资金占用，加速资金周 2 我国企业营运资金管理存在的问题转，强化企业资金管理责任制。落实和完善企业内部经济责任制，企 2.1 营运资金低效运营企业营运资金低效运营的情况十分普业的流动资金由财务部门统一领导，同时按照谁用谁管的原则，由企遍，主要表现为:业内各有关部门承担责任。2.1.1 我国企业的流动资金的周转期缓慢，企业的不良资产所 3.1.2 准确评价资金需要量，合理确定现金持有量企业作为一占比重较大，尤其是在现在经济危机之后，我国的企业之间相五欠款个盈利的部门，它每天都要进行产品的生产以及销售，它每天都要使的现象更加的严重，这样就会出现坏账以及死账。再者加上由
6、于我国用资金，而企业的资金除了固定资金之外还要有一定的流动资金以企业对于市场竞争激烈程度的认识不够，结果进行盲目的生产，就会用来保证企业的日常经营。而对于企业的流动资金的数量我们要做导致产品结构的不合理，导致企业的货物销售不出，导致企业的货物一个科学的预算，保持它的合理性，流动资金的过多或不足都会影响积压，占有企业的资金，导致企业的流动资金链短缺。企业的生产。保证在某一经营期间，企业的资金链不会断掉。2.1.2 应付账款使用率差距太我们知道，应付账款周转期越短 3.1.3 借鉴先进理论，加强库存管理随着我国经济的发展和我说明企业的偿债能力越强，无限制延长应付账款周转天数，会降低企国与外国市场的接轨，我国的企业要及时的吸引先进的管理经验，尤业信用等级。但是企业若能在一定期限内有效地使用商业信用这种无其是企业的资金管理经验，对此就是零库存观念及相应的适时制管理息借款，必然会减轻企业的利息负担，增加收益。在我国，由于企业信系统正在逐步被我国企业所接受。这种经验可以帮助我们减少企业资用体系不健全，部分大企业利用自身的信用优势，过分地依靠应付账金的占有，节省我国企业的流动资金的使用，缓解流动资金紧张。款融资，造成应付账款的周转率极低;而小企业由于自身原因，较难获 3.2 提高营运资金管理效率的对策在加强营运资金管理的同得商业信用;还有一些具备利用商业信用条件的企业却抱着;不欠债;
