非营利组织的社会责任问题研究.doc

1、 山东大学硕士学位论文非营利组织的社会责任问题研究姓名：潘栋申请学位级别：硕士专业：行政管理指导教师：姜杰20080330作 为 人 类 社 会 发展 史 上 的 重 大 的 组织 制 度 创 新 ， 蜚营利组织 的 兴起 是 对长期困扰人 们 的 市 场 失灵 与 政府 失灵 问 题 所 做出 的 反 应和 回 答。 世纪 年 代 以来， 伴 随 着 “社 团革 命 的 到 来， 非 营利组织 得 到 了 空 前的 发展 ， 关 于 非 营利组织 理论 的 探 讨也随 之不 断加 深， 非 营利组织 承 担 社 会 责任的 问 题 也成 为 探 讨的 焦点。全 文共 分 为 四 个 部分 ：

2、第 二部分 对菲 营剩组织 的 社 会 责任进行 了 理论 分 析 。 嚣 营剩组织 社 会 责任的 理论 ， 实际 是 从 非 营剥组织 产 生 和 发展 的 理论 角 度 来阐释 非 营利组织 为 什 么要承 担 一定 的 社 会 责任。 本 文从 经 济学 、政治 学 、社 会 学 三方面 进行 了 分 析 。第 三部分 追 溯 了 西方非 营利组织 承 担 社 会 责任的 历 史 ， 并 介绍 了 其 现 代 的发展 ；从 纵 向 与 横向 上 介绍 了 非 营利组织 的 社 会 责任承 担 机制 的 历 史 渊源及现代 发展 。 通过分 析 英 美 两 国 对菲 营利组织 豹监管模式

3、 ， 探 索了 政府 社 会 多 方对菲 营剩缀 织 社 会 责任的 共 同 监督 机制 。山东大 学 硕 士 学 位 论 文异化 问 题 ， 分 析 了 我 国 非 营利组织 应该 承 担 社 会 责任的 必 要性 及在社 会 责任承担 过程 中存 在的 问 题 ， 结 合 中国 实际 情 况， 提出 如 何 进一步 强 化 我 国 非 营利组织 社会责任的 路径 选择 。出 东 大 学 颂 士 学 位 论文 ； 本 人郑 重 声 明：所呈 交 的学 位 论 文 ， 是 本 人在 导 师的指 导 下 ， 独立 进行研究所取得 的成 果 。 除 文 中 已经 注 明引 用 的内 容 外 ， 本

4、 论 文 不包含 任 何其他 个 人或 集 体 已经 发 表或 撰 写 过的科研成 果 。 对 本 文 的研究作 出 重 要 贡献 的个 人和 集 体 ， 均 已在 文 中 以 明确 方式 标明。 本 声 明的法律责任 由 本 人承 担。关 于学 位 论 文使 用 授权的声 明 苈 畚脑诮饷芎 笥袷卮斯 娑 导 师签 名 ： 。 万 俊 人 主 编 ： 现代 公 共 管 理 伦 理 导 论 嗣 癯 霭 嫔 纾 辏 页 牛 篢 疺 说明 原 因 、 反 映情 况 、 承 担义 务 和提供 账 尽 一。 囝就 其表 现形式 而 言 ， 社会 责 任 是 一个 多层 次 、 多维 度的 概 念， 涉

5、及法 律 责 任 、 政治 责 任 、 职 业 责 任 、 道 德责 任 等 多个 方面 。 利 特在 充分 吸收 前人研 究 成果 的 基础上 ，将非营 利 组 织 的 社会 责 任 归 纳 为四个维 度圆 ： 一是 财 务 责 任 ， 即 “资金 的 正当 利 用 ，确保 资金 花 在 预先 确定 的 领域， 资金 支出遵 守 适 当 的 规 则；二 是 过 程责 任 ， 即 积 极 作为以确保 职 责 的 履 行 或在 行 动过 程中 严格遵 守 既定 的 规 则和工 作 程序 ；三 是 效 益 责任 ， 即 确保 行 动霸 资源 投入 取 得 所预期的 效 果 ；四 是 优 先 项 设

6、 置方面 的 责 任 ， 即 关 注非营 剩 组 织 所提供 的 服 务 的 相 关 性或适 当 性。根 据 各种 不 同 的 分 类 依 据 ， 大 体 可 以将 社会 责 任 做 如 下 划分 ：所谓向 上 的 社会 责 任 是 指对 捐 助 者 、 政 府或其他外部 行 动者 的 责 任 ， 主 要指 对 某一特定 服 务 目 标的 达成负责 或对 某 一资源 负责 。 向 下 的 社会 责 任 ， 是 指对 社群 、 行 动者 或其德非营 利 组 织 活 动的 受 益 人受 责 。 水 平 豹 社会 责 任 ， 指 市民社会 活 动者 之 间 的关 系 ， 它 们 因 同为某 一公 共

7、 过 程的 组 成都 分 磊 相 互 负有责 任 ， 比 如 ， 一个 商业 团 体 的组 成者 之 闻彼 此 的 责 任 关 系 。 畃 山农大学硕 士 学位 论文 关注 非 营利 组 织社会责任 的原 因 瑅 。 。 瓵 ： 利组 织 来 说， 理应 对资 助 者 和捐 赠者 有 所交 待。任 何人 都 有 权利在支 付了 一定成 本 的情况 下 向 非 营利组 织 索要相 关的资 料 ， 而 任 何拒绝 提 供 信 息或 提 供 虚假信 息的非 营利组 织 则要受到 法律 的制裁 。就 其 约束 源 来 看， 一是从 政 府获 取资 源 所带 来 的约束 。随着 政 府“卸 载、“退却挣

8、 和公 共 服 务 市 场 化 、社会 化 等 改 革 ， 菲 营利组 织 承 担 越来 越多 的原 来 由政 府部 门改 造的公 共 服 务 职能， 扶公 共 财 政 所获 褥 的资 金 在其 收入 中所占的比例 也 在增 加。在它们接 受越 来 越 多 的公 共 资 金 的同时 ， 它们也 接 受了 政 府对 资 金使 用 的监督 和控制。二是竞 争 环境所带 来 的约束 。非 营利组 织 之 间的资 源 竞 争 网益 激烈， 强 化 社会 责 任 、树 立 良 好形 象就 成为 资 源 竞 争 的有 效 手段。三 是来 源 于 捐 赠者 的约束 。为 了 确 保 捐 出的款 项 不 被

9、侵吞 或 浪 费 ， 越来 越多 的捐 赠者 也不 断 地 强 化 了 其 权利意 识， 使得 非 营利组 织 不 得 不 强 化 社会 责 任 来 回 应 这 种 要求 。方 面是经 济萧 条带 来 的资 源 的减 少 。对 公 共 部 门而 言， 经济环境的变化 带来 了 一个 追其 他 两 个部门相 比， 非 营利组 织 的 一 个特 征 是 利益相 关者 的 多样化 。 从社 会 责任 上说 ，非 营利组 织在 经 济 领域 的 社会 责任 是 提供公共 物 品与 公共 服务 ， 而 市 场 营利组 织笠和 政 府公共 组 织也 是 具 有 这 种 特 征 的 组 织， 非 营利组 织

10、之 所以 会 产生并受到重 视 ， 原因 是 ， 不 管是 否 存在 其他 的 组 织提供公共 物 品或公共 服务 ， 非 营利组 织都 会从 社会 中 产生出来 ， 志 愿 性 地 满 足集 体 或公共 利益 。 志 愿 是 非 营利组 织在 经 济 领域 承担 社会 责任 的 最大 本质 特 征 之 一 。 国“市 场 失 灵是 指完 全 竞 争 市 场 所假定 的 条 件 得 不 到 满 足， 导致 市 场 配 置资 源 时缺 乏 效 率 或造 成 经济 波 动， 以 及 按市 场 原则 进 行 收 入 分 配 而 出现 不 公平 现 象 。 与 非 营利组 织社会 责任 相 关 的 情

11、形主 要有 三 种 ： 一 般消 费 者与 服务 提供者之 间的 信 息不 对称 ， 服务 提供者掌 握 着 比 消费 者更多的 信 息；由于 市 场 的 供应能 力 或特 殊 消费 者的 购买能 力 有 限， 导致 某 些 服务 供需 上的 不 平 衡；分 布 于 全 社会 或局 限于 特 定 群 体 中 的 公共 和 集 体 物 品的 提供问 题。 市 场 在 这 三 个方 面 的 失 灵使 服务 提供出现 了 得 不 到 满 足的可 能 ， 于是 非 营利组 织弥 补进 来 ， 承 担 起 了 社会 责任 。 篢 ： 山东大 学 硕 士 学 位 论文应讲 求 成 本和 效 率 ，但 政

12、府作 为一 个 庞 大 的 科 层体 系 存 在 着 缺 乏 竞争 等 动 力机 制 的 弱点 。 政 府作 为公 共物品 与 服 务 的 垄 断 性 的 生产 与 分 配 者 ，他们 为自身 捞 取 了大 量的 利益，而 工 作 上 缺 乏 效 率 ： 工 作 人 员 的 高额 薪水 与 优 惠 福 利 ，受 到 政 治保 护，受 利 益群体 的 影 响，繁 文 缛 节 、缺 乏 减 少成 本与 预算 的 激励 机 制 与 奖 惩措施 等 等 。 因此 往往导致政 府在 提 供 公 共物品 的 过程 中 出 现 经 常 的 浪 费 和 高成 本、低效 率 甚 至 贪污腐 败 等 问题 。 与

13、 此 相反 ，非 营 利 组织的 自主 性 赋予 了其 承 担社 会责任 的 充 足的 活力，这 种活力首 先 是 在 组织的 层面 上 体 现 出 来。 当 个 原 先 由 一 个 政 府来执行 的 功 能 变 为由 众 多 的 篋 瓾 篴 合 作 模 式 。甒 珼 瓸 由此 导 致 了 它们逐渐科 层 化 。 ： 。 篏 山东大 学 硕 士 学 位 论文 ： 来 ， 公 民 社 会的 确 是 被 赋 予 了 承 担 抗 衡市 场 “暴 力的 社 会责 任 。从 对于 非营 利 组 织承 担 社会责任 与 其 社会背 景 的 关 系的 论 述 中 可 以 看 出 ： 一方面， 看 待 非营

14、利 组 织的 社会责任 需要 重视 其 社会基础 ， 另一方 面， 不 能 仅 仅 凭借 着正式 社团 发 育 程度 来 评价一个 社会的 公 民 社会程度 。 关 于 后 者 还 要 延 伸一下 ： 虽 然 人 们对社团 的 社会基础 还 缺 乏 有效的 研 究 ， 但 可 以看 到 有这 样 两 种情形： 一是， 在像 美 国这 样 的 文 化 背 景 下 ， 社团 是基于 个 体 主义 而建 立 起 来 的 ， 由 个 体 主义 而进 入联 合 形式的 社团 需要 有一些 社会深层的 原 因 ， 这 一原 因 在于 人 们 解 决个 人 状态 下 的 无权 感、增进 解 决集 体 事 务

15、的 能力 ；二 是， 宗 教价值 在其 中 起 着一个 极为 重要 的 作用 。 但 无论 什么原 因 ， 在这 种文 化 中 ， 集 体 和公 共 事 务的 解 决需要 从 个 体 层次 向 正式 组 织层次 发 生一个 质 变 。一个 村庄 、一个 城 市 、一个 行 业 ， 它 们 都可 以建 立 一个 组 织来 管 理 它 们 的 公 共 事务、保 持 内 部 的 正常秩序 、实 现 有效的 运 作， 这 些 都是自 我管 理 的 范畴， 而不 需要 一个 政 府 体 系来 做这 些 事 情。 另一方 面， 社会中 还 可 以产 生这 样 一类 组 织， 它 们 关 注 社会中 的 一

16、些 公 共 利 益， 如环 境 利 益或者 贫困 、权 益等问 题， 由 此 可 以减 缓 政 府 在这 方面的 负 担。在现 代 社会已 通 过 强大 的 国 家 行 为 与 生产 力 的 发 达而解 决了 大 量 的 公 共 事 务、使得社会缺 乏 公 共 基础 之 时， 通 过 宗 教信仰 者 的 共 同 天 职 观 ， 而人 为 地、凭空产 生了 新的 “公 共 空间， 使 得现 代 社会保 留 住 了 社会纽 带 的 基础 ， 也 保 留 住 了 非营 利 组 织的社会基础 。 宗 教集 中 的 效果 也 可 以存 在于 其 他类 型 的 志愿 活 动 中 ， 同 样 产 生良 性的

17、 社会关 系。 “非营 利 组 织在社区内 将人 们 联 系起 来 ， 使 之 相互 沟通 、建 立 信任 ， 产 生社 ： ： 文 化 中 的 宗 教集 会或者 具有类 似 于 家 庭 结 构 的 特 定场所的 活 动 置于 一个 靠前的 位 置政 治 学 视 角上 的 非营 利 组 织更为 复 杂， 因 为 这 首 先还 应 取 决予 人 们 对于 国 家 持 有什么样 的 态 发 ， 此 辨 还 要 看 人 们讨 论的 是哪 一类 非营 利 组 织。 但 不 论非营 利 组 织与 国家 闻呈 现 的 是冲 突性关 系还 是建 设 性关 系， 人 们一般 是将支 持 票 投向 非营 剥 组

18、 织的 ，因 为 它 被认 为 表 达了 社会公 众自 己 的 要 求 。 一个 社会中 还 可 以共 存 众多 的 社会利 益团体 ， 它 们之 间可 以整合 到国 家 或某一个 统 一的 价值 观 之 下 ， 也 可 以呈 多 元 形式 存 在。两 种模 式 各有支 持 者 ， 也 必定与 民 族文 化 密 切 关 联 。 但 即使 是在最典 型 的 多 元 主义 的美 国 ， 这 一格 局也 表 现 出 了 社会整合 中 的 问 题， 并因 而受 到质 疑 。第 三章 非 营利组 织社会 责任 的 承 担及 机 制 非 营利组 织承 担社会 责任 的 历 史及 现 代 发 展非 营利组

19、织的 发 展 史， 就 是一 部 其承 担社会 责任 的 历 史。早期 出现 的 非 营利组 织 所 承 担的 社会 责任 带有 两 种倾 向： 第 一 是与 权 利斗 争相关 。随 着 、 世纪 圈 地 运 动 的 扩 展 ， 资 产 阶 级 和自由 产 业 工 人队伍逐渐 形 成 ， 资产 阶 级 新 贵族 寻求独 立 自主 的 经 济自由 和个人自由 空问 ， 要 求结 盟， 反 对专制 统 治 ；失去 土地 的 农民 和产 业 工 人， 受 到 剥 削 压 迫， 也 频 频 掀起社会 运 动 ， 并 逐渐 建 立 起各种自发 的 组 织。这些 与 政治 权 益 相 关 的 非 营利组

20、织的 雏 形 也 是资 本 主 义 的 个人权 利、自由 、民 主 、自治 等价 值 取 向的 反 映 。另 一 种倾 向是慈 善 和民 间公 益 的 发 展 。英国 在 年 就 颁布 了 壬 品 泛 济 贫 法 ， 鼓励 开 展 慈 善 救 济 等社会 公 益 活 动 的 非 营利组 织的 发 展 。美国 在独 立 战 争前便有 非 营利组 织的 传 统 ， 如哈 佛大 学 、新 泽西 大 学 樟炙苟俅笱 等著名 大 学 均 创 设 于 世纪 。随 着 世纪 末 资 本 主 义 发 展 进 入 “垄断资 本 主 义 一 时期 ， 财 富 的 集中 导致 贫 富分化也 在加剧 ， 一 方面，

21、推 动 社会 变 革 的 工 人组 织 不 断出现 ， 如 年 英国 工 人成立 的 民 主 联盟， 年 俄国 工 人成 立 的 劳 动 解 放 社， 年 美国 工 人成 立 的 劳 动 者联盟等； 另一 方面， 出于对贫 困者 的 关 怀 ， 或 者 垄断资 本 家为 缓 解 社会 矛盾 ， 各种致力于 慈 善 事 业 的 基 金会 以及 其他非 营利组 织纷 纷 建 立 ， 如救 世军 、救 助儿 童会 等慈 善山东大 学 硕 士 学 位 论文组 织 ，摩 根 、 卡内 基 、 洛 克 菲 勒 等基 金 会 ； 同 时，在 科 技 发展背景 下 ，一 批致 力 于 社会 公 益 事 业的

22、非 营利组 织 也出 现在 科 学 、 教 育 、 卫 生等领 域 ，如诺贝尔 基 金 会 的建 立，非 营利学 校和 医院 的发展等。二战以 后 ，人 们 对战争 的抵 触 和 对人 类的 关怀 意 识 增 强 ，涌现出 大 量 的权 利保护 组 织 与和 平维 护 组 织 ，如人 权 组 织 、 妇 女 组 织 、 产 业工 人 组 织 、农民组 织 、 儿 童保护 组 织 等，它 们 在 各 国 的社 会 重 建 和 社 会 变 革 中发挥了积 极 作 用 ；在 战后 经济 恢 复和 社 会 重 组 的过 程 中，一 批致 力 于 慈 善 救 助、 环 境 问 题的公 益 事 业的非 营

23、利组 织 也应 运 而生，如旨在 帮助穷 困 者 的世 界 宣 明 会 、 世 纪自 然 保护 基 金 、 地 球之友等环 保组 织 。随 着 世 纪 年代 以 来 非 营利组 织 的发展进 入 繁 盛 时期，非营利组 织 承 担 的社 会 责任 开 始 逐渐 涉 及 社 会 的各 个 领 域 。领 域 在 世 纪 年代 以 来 得到 更 多 的重 视。大 危 机以 及 二战以 后 兴起 的福利国家 越来 越显露 出 危 机，依靠 政 府 来 满 足 公 共 需 求的 计 划 受到 了质疑； 现代 企 业的 发展对自 由 市 场机制也造 成 了冲 击，人 们 意 识 到 政 府 在 提 供 公

24、 共 物 品 或 市 场在 提 供 私 人 物品 时也存 在 一 定 缺陷，这 促 成 了另 一 种 机制 非营利组 织 机制的 发展。因而，现 代非 营利组 织 是对“政 府 失灵 汀笆 谐 的积 极 应 对。但 必 须 认 识 到 ，这 两 种萨 拉 蒙 主 持了在 全 球 个 国 家 开 展的 国 际 非 营利组 织 比 较项目 ，对全 球不同 地山 东大 学 硕 士 学 位 论 文德 国 和 法国 的非 营利组 织 代 表了以 强 有 力 的政 府 支持为特征 的非 营利类型 。在 德国 和 法国 ，政 府 和 市 场之外 的领 域 很 少 被看 作 是一 个 独 立的 “部门 。法国 大 革 命 中断 了历 史上 的慈 善 组 织 和 互 助协 会 等传 统，政 府 控 制公 民结 社 ，垄 断 社 会 福利，世 纪后 期在 政 府 补 助福利事 业情 况 下 非 营利组 织 有 一 定 的发展，包 括 合 作 组 织 、 信 用社 和 合 作 银 行 、 互 助组 织 、 社 团 等。以 承 担 政 府 下放 职 能为主 导 的自 治 或互 助性 的“社