1、1贵德县财政局责任清单一、行政权力运行流程图（一）行政审批流程图1、中介机构从事会计代理记账业务审批流程图项目类型：行政审批 办理地点：会计股 法定期限：7 个工作日 承诺期限：7 个工作日承办部门：贵德县财政局服务电话：0974-8559844 监督投诉电话: 0974-8553361 申请人提供：1、 申请报告；2、 公司章程；3、 从业人员会计从业资格证，机构 负责人中级职称证4、 办公地址及办公用房或使用证明；5、 代理记账业务规范和财务管理制度；6、 工商局核准机构名称。申请人提交申请材料具体经办人员进行审核2审核材料不齐或不符合要求当场或 5日内一次性告知申请材料齐全，合格、受理领
2、导审批符合条件，颁发会计代理记账许可证（7 个工作日）（二 ）行 政 处 罚 流 程 图1、财 政 监 督 检 查 中 违 反 会 计 法 、财 政 违 法 行 为 处 罚 处 分 条 例 、企 业 财 务 会 计 报 告 条 例 、中 华 人 民 共 和 国 政 府 采 购 法 、政 府 采购 货 物 和 服 务 招 标 投 标 管 理 办 法 、政 府 采 购 信 息 公 告 管 理 办 法 规 定 的 行 政 处 罚 流 程 图项目类型：行政处罚 办理地点：财监股 法定期限：无 承诺期限：无 承办部门：贵德县财政局服务电话：0974-8559844 监督投诉电话: 0974-855336
3、1 立卷归档行政复议或行政诉讼送达处罚决定填制 送达回证 执行行政处罚决定否当事人对行政处理、处罚不服的，依照中华人民共和国行政复议法 、 中华人民共和国行政诉讼法的规定申请行政复议或者提起行政诉讼。行政复议和行政诉讼期间，行政处理、处罚决定不停止执行，法律另有规定的除外。告知年度财政检查计划、投诉举报、移送交办等履行必要程序实施检查做出检查结论是否发现财政违法行为是制发 行政处罚告知书讨论决定作出行政处罚决定书告知当事人处罚的事实、理由及依据，并告知依法享有的权利当事人陈述、申辩依法需听证的行政处罚案件举行听证需进行行政处罚 无需行政处罚做出检查结论和处理决定32、财政监督检查流程图项目类型
4、：行政处罚 办理地点：财监股法定期限：无 承诺期限: 40 工作日承办部门：贵德县财政局服务电话：0974-8559844 监督投诉电话: 0974-8553361 受 理 处 理 答 复编制财政检查工作底稿形成书面检查报告征求被检查人意见4审核 实施检查3、财政违法行为处理、处罚、处分决定的公告流程图项目类型：行政处罚 办理地点： 财监股法定期限：无 承诺期限: 10 工作日承办部门：贵德县财政局服务电话：0974-8559844 监督投诉电话: 0974-8553361 被检查人有异议并提出充足理由和证据的，修改检查报告被检查人无异议的，下达检查结论或处理决定、通报下达行政处罚决定书通过报
5、纸、电视、文件、网络等形式向社会进行公告5研究提出对被检查单位的处理意见下达处罚告知书经局领导审核，报厅领导审示对有关资料进行存档（三）行政给付流程图1、预算支出资金的拨付流程图项目类型：行政给付 办理地点：预算股 法定期限：无 承诺期限: 30 个工作日承办部门：贵德县财政局服务电话：0974-8553480 监督投诉电话: 0974-8553361 年初数据导入预算股根据年中执行情况作调整6（四）行政检查流程图1、对政府采购活动和集中采购机构的监督检查项目类型：行政检查 办理地点：政府采购中心 法定期限：无 承诺期限:无承办部门：贵德县财政局服务电话：0974-8552775 监督投诉电话
6、: 0974-8553361 参照第（五）其他行政权力：3、对技术复杂、专业性极强的采购项目评标专家的确定流程图；4、招标采购开标活动的现场监督流程图；6、政府采购合同备案流程图；7 、政 府 采 购 信 息 指 定发 布 媒 体 名 称 和 联 系 方 式 变 更 的 备 案 流 程 图 ；8、终止采购活动、股室指标 单位指标调整总指标各业务股室初审预算股复审国库股审核录入国库支付中心拨付7另行确定中标成交供应商流程图；9、受理政府采购供应商投诉流程图；10、投标保证金的收取、退还流程图；11、列入政府采购不良行为记录名单的确定流程图；17、政府采购执行工作运行流程图中各环节依照相关法律进行
7、监督检查。2、对预算执行情况的监督检查项目类型：行政检查 办理地点：预算股 法定期限：无 承诺期限:无承办部门：贵德县财政局服务电话：0974-8553480 监督投诉电话: 0974-8553361 参照第(三) 行政给付：1、预算资金支出的拨付流程；第（五）条其他行政权力：5、对各预算单位决算的审核流程图；14、对各部门、各单位预算的批复流程图；15、预算调整备案8或审批流程图中各环节依照相关法律进行监督检查。3、对会计活动的监督检查项目类型：行政检查 办理地点：会计股 法定期限：无 承诺期限:无承办部门：贵德县财政局服务电话：0974-8559844 监督投诉电话: 0974-85533
8、61 参照第（二）行政处罚：1、财政监督检查中违反会计法、 财政违法行为处罚处分条例、 企业财务会计报告条例、 中华人民9共和国政府采购法、 政府采购货物和服务招标投标管理办法、政府采购信息公告管理办法等法律法规的行政处罚流程图；2、财政监督检查流程图；3、财政违法行为处理、处罚、处分决定的公告流程图中各环节依照相关法律进行监督检查。4、财政监督检查中被检查单位涉嫌违法证据和有关资料的先行登记保存流程图项目类型：行政检查 办理地点：财监股 法定期限：无 承诺期限: 7 个工作日承办部门：贵德县财政局服务电话：0974-8559844 监督投诉电话: 0974-8553361 会同检查人7日内7
9、 日后门未退还手续日办据退还手续送达被检人一份财政部门在检查或调查中，证据可能灭失或以后难以取得清点登记开具先行登记保存证据清单记保存证据清单制作证据先行登记保存通知书一式两份加封财政部门先行登记保存封条保存证据制作检查底稿、移送、鉴定认定灭失情形：1、被调查、检查单位或个人（简称被检查人）可能隐匿、转移、毁损、篡改或者变卖证据的；2、受保存条件或者自然属性的限制，证据可能自然损毁或灭失的；3、证据可能灭失或者以后难以取得的其他情形。财政部门、审计机关、监察机关负责人批准被检查人对录音、录像、电子存储数据等电子资料证据先行登记保存时，应注明电子资料的内容、录制和复制的时间、地点、在场人员等。经
10、两名以上检查人员与被检查人核对后签字、盖章被检查人拒绝签字或盖章的，由两名以上检查人员在先行登记保存证据清单上签字并注明情况被检查人应当在先行登记保存证据退还确认单上签字或盖章视为解除证据先行登记保存，被检查人可以依法处理有关先行登记保存的证据立卷归档10（五）其它行政权力流程图1、违法会计行为案件的备案流程图项目类型：其它行政权力 办理地点：会计股 法定期限：无 承诺期限: 3 个工作日承办部门：贵德县财政局服务电话：0974-8559844 监督投诉电话: 0974-8553361 备案业务人员对备案材料进行初审申请人（单位）向财政厅相关部门提交备案申请及备案材料将备案材料报处室负责人复审
11、材料符合要求材 料 不 符 合要 求 的 ， 提出 补 正 要 求同意备案，存档相关材料，出具备案证明不符合备案条件的，不予备案，并说明理由112、对技术复杂、专业性极强的采购项目评标专家的确定流程图项目类型：其它行政权力 办理地点：政府采购中心 法定期限：无 承诺期限：10 个工作日承办部门：贵德县财政局服务电话：0974-8552775 监督投诉电话: 0974-8553361 对专业性极强或影响较大、国家有特殊要求的采购项目，如通过随机方式确定评审专家难以满足评审要求的由采购单位向县财政局政府采购办公室提出书面申请及证明材料提交的材料不符合要求或不齐全的，一次性提出补正要求经办人员对相关
12、材料进行初审，提出初审意见股室负责人复核书面通知采购单位直接指定评审专家，并将相关情况报局政府采购办公室备案123、招标采购开标活动的现场监督流程图项目类型：其它行政权力 办理地点：政府采购中心 法定期限：无 承诺期限：1 个工作日承办部门：贵德县财政局服务电话：0974-8552775 监督投诉电话: 0974-8553361 13存在违规行为项目采购预算金额较大的政府采购项目项目重大或社会关注度较高的政府采购项目例行的日常现场抽查确定现场监督项目实施现场监督是否在招标文件约定的时间进行；是否按已审批的采购方式进行；现场工作人员是否符合要求；是否按规定程序进行；记录是否完整、真实地记述开标、
13、评标的情况；现场人员是否遵守开标、评标的有关规定和纪律；其他政府采购规定应当执行的情况。做好现场监督记录存档现场监督记录情节较轻的当场要求纠正，情节较重的暂停开标活动，必要时移交司法机关4、对各预算单位决算的审核流程图项目类型：其它行政权力 办理地点：预算股 法定期限：无 承诺期限：30 个工作日承办部门：贵德县财政局服务电话：0974-8553480 监督投诉电话: 0974-8553361 各部门上报决算数据行财股总预算会计、专户会计核对支出数并签字确认各部门上报决算数据，行财股及业务相关人员进行会审、汇总股室负责人审查局领导签发报县财政局会审145、政府采购合同备案流程图项目类型：其它行
14、政权力 办理地点：政府采购中心法定期限：无 承诺期限：1 个工作日承办部门：贵德县财政局服务电话：0974-8552775 监督投诉电话: 0974-8553361 15经办人员对备案材料进行初审申请人（单位）向财政局政府采购办公室提交备案申请及备案材料股室负责人复审材料符合要求材 料 不 符 合要 求 的 退 回补 正同意备案，存档相关材料，出具备案证明不符合备案条件的，不予备案，并说明理由6、政 府 采 购 信 息 指 定 发 布 媒 体 名 称 和 联 系 方 式 变 更 的 备 案 流 程 图项目类型：其它行政权力 办理地点：政府采购中心承办部门：贵德县财政局法定期限：无 承诺期限：1
15、 个工作日服务电话：0974-8552775 监督投诉电话: 0974-8553361 16备案业务人员对备案材料进行初审申请人（单位）向财政局政府采购办公室提交变更说明及相关材料股室负责人复审材料符合要求材 料 不 符 合要 求 的 退 回补 正同意变更，存档相关材料，出具备案证明不符合备案条件的，不予备案，并说明理由7、终止采购活动、另行确定中标成交供应商流程图项目类型：其它行政权力 办理地点：政府采购中心承办部门：贵德县财政局法定期限：无 承诺期限：2 个月服务电话：0974-8552775 监督投诉电话: 0974-8553361 17无异议告知所有当事人处理结果、依据及其所享有的权利
16、未确定中标成交供应商，终止采购活动合同已签订未履行，撤销合同合同已履行的，由责任人赔偿损失调查结果及处理意见形成专报，报局领导对举报事项进行调查核实业务人员签收相关材料经局领导审批，根据政府采购法相关规定,做出处理决定，下达处理决定书8、受理政府采购供应商投诉流程图项目类型：其它行政权力 办理地点：政府采购中心承办部门：贵德县财政局重新组织采购或从合格的中标、成交候选人中另行确定中标、成交供应商。18法定期限：无 承诺期限：1 个月服务电话：0974-8552775 监督投诉电话: 0974-8553361 依法进行调查（必要时，可进行调查取证，也可以组织投诉人和被投诉人当面进行质证）业务人员
17、对供应商投诉材料按政府采购投诉处理办法，在 5 个工作日内提出初步审查意见业务人员签收投诉相关材料调查结果及处理意见形成专报，报局领导审定投诉材料要素齐全的受理并进行调查，要素不全的退回补正根据政府采购法相关规定,做出处理决定，下达处理决定书告知所有当事人处理结果、依据及其所享有的权利9、投标保证金的收取、退还流程图项目类型：其它行政权力 19办理地点：政府采购中心承办部门：贵德县财政局法定期限：无 承诺期限：1 个工作日服务电话：0974-8552775 监督投诉电话: 0974-8553361 财务审核是否收到保证金，确认会计事项真实有效业务经办部门审核是否符合退付条件，确认业务发生客观存
18、在监督岗位对退付事宜再次审核主任或分管主任签字财务收到各口签字确认的报签单后，到银行办理退保事宜2010、列入政府采购不良行为记录名单的确定流程图项目类型：其它行政权力 办理地点：政府采购中心承办部门：贵德县财政局法定期限：无 承诺期限：2 个月服务电话：0974-8552775 监督投诉电话: 0974-8553361 21依法进行调查（必要时，可进行调查取证，也可以组织投诉人和被投诉人当面进行质证）业务人员对供应商投诉材料按政府采购投诉处理办法，在 5 个工作日内提出初步审查意见业务人员签收投诉相关材料调查结果及处理意见形成专报，报厅领导审定投诉材料要素齐全的受理并进行调查，要素不全的退回
19、补正根据政府采购法相关规定,做出处理决定，下达处理决定书告知当事人处理结果、依据及其所享有的权利11、财政退库事项审批流程图项目类型：其它行政权力 办理地点：国库支付中心承办部门：贵德县财政局法定期限：无 承诺期限：3 个工作日22服务电话：0974-8553426 监督投诉电话: 0974-8553361 12、事业单位对外投资事项审批流程图项目类型：其它行政权力 退税单位在经税务机关同意退税后，向区财政局提供相关退税材料（如税收收入退还书、退税申请表、完税凭证等） 。加盖收入退库章并复印留存，将原件退还退税单位位手续齐全、金额正确手续不齐全、金额有误经办人员审验手续、核对金额主管领导复审2
20、3办理地点：国有资产管理局承办部门：贵德县财政局法定期限：无 承诺期限：2 个月服务电话：0974-8559580 监督投诉电话: 0974-8553361 县级有关单位申报对外投资项目申请 主管部门审核后上报县财政局经办人受理初审，提出初审意见股室审核会签预算管理股室分管局领导审签2413、对各部门、各单位预算的批复流程图项目类型：其它行政权力 办理地点：预算股承办部门：贵德县财政局法定期限 30 日 承诺期限：30 日工作服务电话：0974-8553480 监督投诉电话: 0974-8553361 25部门汇总编制本部门本级及下属单位预算建议数预算股审核编制基本支出预算，并汇总项目支出预算
21、后形成年度部门预算 部门预算管理股室审核编制项目支出预算预算单位上报年度预算建议数“一上” “一下” “二上” “二下”“一上” “一下” “二上” “二下”资产管理股审核新增资产预算政府采购监管股审核政府采购预算新增资产预算预算股根据财力状况确定预算编制指导思想及收支安排原则，平衡、指导预算编制，审核、汇总省本级预算局领导审定县本级预算经县政府审查、县人大审议、批准后 30 日内，县财政局 批复县直部门“ 二下”预算分管领导复审经办人初审 经办人初审 经办人初审局务会研究互审 互审14、预算调整备案或审批流程图项目类型：其它行政权力 办理地点：预算股26承办部门：贵德县财政局法定期限：无 承
22、诺期限：60 个工作日服务电话：0974-8553480 监督投诉电话: 0974-8553361 经办人员受理部门备案或预算调整申请报局领导审定予以备案；预算调整意见提交分管领导审核局务会研究确定后报请县政府审批15、行政事业单位账户设立审批流程图安排预算调整或下达预算追加资金按照相关制度规定，结合部门单位收支、结余资金等情况进行审核，提出审核意见27项目类型：其它行政权力 办理地点：国库支付中心承办部门：贵德县财政局法定期限：10 个工作日 承诺期限：7 个工作日服务电话：0974-8553426 监督投诉电话: 0974-8553361 申请人提交申请资料国库股承办人提出审查意见 （限
23、2 个工作日）不属于本局职权范围，做出不予受理的决定国库股审核并签署审核意见（限 2 个工作日）局负责人审批，做出予以同意或不同意的决定（限 2 个工作日）国库股承办人通知申请人领取审批文件（限 1 个工作日）申请资料不完整，一次性告知需补充的全部资料28人民银行核发开户许可证后，预算单位报县财政局备案2916、政府采购执行工作运行流程图项目类型：其它行政权力 办理地点：政府采购中心承办部门：贵德县财政局法定期限：无 承诺期限： 60 个工作日服务电话：0974-8552775 监督投诉电话: 0974-8553361 采 购 人（采购单位）落实采购资金，报送政府采购申请及相关资料政府采购中心（集中采购机构）政府采购供应商登记备案接 受 采 购 计 划 及审 核 采 购 需 求 资料制 定 采 购 方案发 布 采 购信 息组 织 开 标开组 织 评 标 发 布 中 标 信 息组 织 签 订采 购 合 同组 织 履 行 验收 采 购 合 同政府采购资料归档获 取 采 购信 息参 加 投 标开 标 活 动参 加 开 标开获 取 中 标 信 息签 订 采 购合 同确 认 中 标 情 况开签 订 采 购合 同履 行 合 同开履 行 合 同开30供 应 商（投标人）
