1、 招股意向书,招股说明书,区别招股说明书后多久上市 300497 招股说明书 向日葵招股说明书 德尔家居招股说明书 篇一:中国海诚 招股说明书 中国海诚工程科技股份有限公司首次公开发行股票招股意向书摘要 保荐人(主承销商) (上海市广东路 689 号海通证券大厦) 中国海诚工程科技股份有限公司 发行股票类型: 人民币普通股 A 股 发行股票数量: 2,900 万股 每股面值: 人民币 1.00 元 申请上市证券交易所 深圳证券交易所 保荐人(主承销商): 海通证券股份有限公司 发行人声明 本招股意向书摘要的目的仅为向公众提供有关本次发行的简要情况,并不包括招股意向书全文的各部分内容。招股意向书
2、全文同时刊载于深圳证券交易所指定信息披露网站巨潮资讯网(.)。投资者在做出认购决定之前,应仔细阅读招股意向书全文,并以其作为投资决定的依据。 投资者若对本招股意向书及其摘要存在任何疑问,应咨询自己的股票经纪人、律师、会计师或其他专业顾问。 发行人及全体董事、监事、高级管理人员承诺招股意向书及其摘要不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对招股意向书及其摘要的真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证招股意向书及其摘要中财务会计资料真实、完整。 中国证监会、其他政府部门对本次发行所作的任何决定或意见,均不表明其对发行人股票的价值或者投资
3、者的收益做出实质性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。 释义 在本招股意向书摘要中除非文义另有所指,下列词语或简称具有如下含义: 中国海诚、本公司、指中国海诚工程科技股份有限公司 发行人、公司 海诚总院、控股股东指发行人控股股东中国海诚国际工程投资总院 本次发行 指本次向社会公众发行 2,900 万股新股 解放传媒 指发行人股东上海解放传媒投资有限公司 第一医药 指发行人股东上海第一医药股份有限公司 城开集团 指发行人股东上海城开(集团)有限公司 北京子公司 指发行人控股子公司中国中轻国际工程有限公司 广州子公司 指发行人控股子公司中国轻工业广州设计工程有限公司 长沙子公司 指发
4、行人控股子公司中国轻工业长沙工程有限公司 武汉子公司 指发行人控股子公司中国轻工业武汉设计工程有限责任公司 南宁子公司 指发行人控股子公司中国轻工业南宁设计工程有限公司 西安子公司 指发行人控股子公司中国轻工业西安设计工程有限责任公司 成都子公司 指发行人控股子公司中国轻工业成都设计工程有限公司 上海咨询公司 指发行人控股子公司中国轻工业上海工程咨询有限公司 申海监理 指发行人控股子公司上海申海建设监理有限公司 上轻院 指发行人控股子公司上海轻工业设计院有限责任公司 广州华轻监理 指广州子公司下属控股子公司广州华轻工程监理有限公司 轻亚机电 指发行人参股子公司上海轻亚机电工程有限公司 上海轻叶
5、 指发行人参股子公司上海轻叶轻工机电工程有限公司 中轻建总 指海诚总院下属全资子公司中国轻工建设工程总公司 长泰设备公司 指海诚总院下属控股子公司长沙长泰输送包装设备有限公司, 发行人下属长沙子公司拥有长泰设备公司 11.627%股权 海诚建设 指募集资金投向中合资成立的海诚建设工程有限责任公司(暂 定名) 第一节 重大事项提示 1、本次发行前总股本 8,500 万股,本次拟发行 2,900 万股社会公众股,发行后总股本为 11,400 万股。上述 11,400 万股为流通股。控股股东和实际控制人海诚总院(持股 6,440.3846 万股)承诺:自发行人股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委
6、托他人管理其已直接和间接持有的发行人股份,也不由发行人回购其持有的股份。公司股东解放传媒(持股 653.8462 万股)、第一医药(持股 653.8462 万股)、城开集团(持股 425 万股)及 34 名自然人股东(持股 326.923 万股)均承诺:自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不转让。同时作为担任公司董事、监事、高级管理人员的陈鄂生、严晓俭、张建新、冯健生、彭世明、陆渝初、王毅军、董辉、徐平佳、程天铿、林洪扬、徐大同、胡小平和薛晓风还承诺:除前述锁定期外,在其任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五;离职后半年内,不转让其所持有的本公司股份。 2、截
7、止 2005 年 12 月 31 日,发行人可供股东分配的利润余额为26,205,703.63 元;根据发行人 2005 年度股东大会决议,按每股 0.30元(含税)向本次发行前的老股东派发现金股利,共计分配25,500,000.00 元,已于本次发行前实施完毕,发行人滚存未分配利润为 705,703.63 元;本次股票(A 股)发行完成前形成的滚存利润由本次发行完成后的新老股东(含社会公众股股东)依其所持股份比例共同享有。 3、发行人 2003 年度、2004 年度和 2005 年度全面摊薄的净资产收益率分别为 17.53%、17.30%和 17.96%,在稳定的基础上略有增长。本次募集资金
8、到位后公司净资产额预计增长 127%左右,而募集资金投资项目由于存在项目实施周期,在短期内难以完全产生效益,因此发行人利润增长可能不会与发行人净资产增长保持同步。 4、发行人控股股东海诚总院目前持有发行人 75.77%的股份,若本次发行成功,海诚总院将持有发行人 56.49%的股份,仍然处于绝对控股地位。海诚总院目前利润主要来自于对发行人的投资收益,因而可能导致其利用其控股股东身份在股东大会上行使表决权,对发行人发展战略、生产经营决策、人事安排和利润分配等重大事宜实施影响,从而影响发行人决策的科学性和合理性,并有可能损害发行人及中小股东的利益。 5、发行人本次拟以募集资金投资 8,000 万元
9、与中轻建总合资成立海诚建设。发行人主要从事工程设计、咨询、监理和工程总承包业务,海诚建设将主要经营施工安装承包业务。虽然施工安装承包业务是包含于工程总承包中的具体内容之一,也是工程总承包业务链中的有机组成部分,但发行人之前工程总承包业务中的施工安装承包均发包给其他专业公司完成,对于发行人而言,其业务链将相应延伸。6、发行人所从事的工程设计、咨询、监理、总承包业务属于智力密集型行业,人才的竞争是市场竞争的一个重要因素。发行人经过长期的业务积累,拥有一支高素质的人才队伍,构成发行人竞争优势的重要基础。国内对该类人才的需求日益增强,对该类人才的争夺日趋激烈,特别是外资企业和民营企业灵活的人才竞争策略
10、,对发行人的人才优势形成威胁。发行人面临人才引进、稳定和发展的风险。 7、目前发行人在上海、北京、长沙、广州、武汉、南宁、西安、成都等地拥有十家控股 子公司。由于子公司数量较多,而且地域分散,加大了发行人经营活动中的管理控制难度。 8、我国加入 ENGINEERING CO.,LTD. 注册资本 8,500 万元 法定代表人 陈鄂生篇二:某银行招股意向书范例 上网找律师 就到中顾法律网 快速专业解决您的法律问题 .9ask./souask/ 某银行招股意向书范例 _银行股份有限公司首次公开发行股票(A 股)招股意向书摘要souask/ 此外,对于本行_年_月_日至上市日期间实现的可供分配利润,
11、不进行分红,归新老股东共享。 第二节本次发行概况 第三节发行人基本情况 一、本行基本情况 1.发行人名称(中文) :_银行股份有限公司 发行人名称(英文) :_ 2.注册资本:_万元 3.法定代表人:_ 4.成立日期:_年_月_日 5.住所:_ 邮政编码:_ 6.电话号码:_ 7.传真号码:_ 8.互联网网址:souask/ 9.电子信箱:_ 二、公司简要历史沿革 (一) 历史沿革 本行是经国务院办公厅及人民银行的批准,于_年_月_日在_集团原银行部基础上改组而成,原名_实业银行。 _年_月,国务院和人民银行同意_集团在其财务部的基础上成立银行部,进一步扩展对外融资、外汇交易、发放贷款、国际结
12、算、融资租赁和吸收存款等全面银行业务。 _年_月底,_集团向人民银行申请“将_集团银行部改组成_实业银行”。_年_月_日,经国务院和人民银行批准,_实业银行正式成立,总行设在_,注册资本_亿元,是我国改革开放中最早成立的全国性商业银行之一,从事经批准的人民币和外汇银行业务及其他相关金融业务。 _年_月_日,为贯彻逐步向零售银行与公司银行业务并行发展的战略,本行名称由_实业银行变更为_银行,英文名由_变更为_。 (二) 成立股份有限公司 本行股份制改造前,一直是_集团全资所属的国有企业。经国务院原则同意,并经财政部和银监会批准,本行经股份制改造,由_集团与_国金作为发起人,将本行整体改制为_银行
13、股份有限公司,并于_年_月_日取得企业法人营业执照 上网找律师 就到中顾法律网 快速专业解决您的法律问题 .9ask./souask/ (注册号为_)。_银行股份有限公司完全承继了原_银行的资产、负债、机构、业务等,营业地址不变。 (三) 投入资产根据财政部关于_银行国有股权管理方案的批复(财金 _号) 和中国银行业监督管理委员会关于_银行改制为股份有限公司有关事项的批复(银监复_号) ,_集团、_国金共同作为发起人,将_银行整体改制为_银行股份有限公司。_银行股份有限公司于_年_月_日成立,注册资本为_万元,股本_万股,每股面值_元;其中,_集团持有本行_万股,占本行股份_%,股权性质为国有
14、法人股;_国金持有本行_万股,占本行股份_%,股权性质为外资法人股。 为进一步提升本行竞争力,_集团于_年_月_日以_亿元的对价向境外战略投资者_转让其所持本行股份_股。此次交易完成后,_集团、_国金和_分别持有本行股份_股、_股和_股,占本行本次 A 股发行和 H 股发行前已发行股份的_%、_%和_%。 三、本行业务 (一) 本行业务概况 本行是一家快速增长并具有强大综合竞争力的全国性商业银行。以总资产计,本行是我国第_大商业银行。截至_年_月_日,本行总资产达 _亿元。在_年英国银行家杂志全球银行总资产排名中,本行位 上网找律师 就到中顾法律网 快速专业解决您的法律问题 .9ask./so
15、uask/ 列第_位。在银行家_年度中国_银行业整体竞争力排名中,本行位居第_位。 由于截至招股书刊登日期未取得部分国内银行截至_年末数据,因此本行根据 _年末数据计算总资产排名。近年来,本行业务快速增长,资产质量持续改善,盈利能力不断提高。_年_月_日至_年_月_日,本行总资产、总贷款、总存款及总经营收入年复合增长率分别达_%、_%、_% 及 _%。随着本行风险管理水平的提高,本行不良率从_年_月_日的_%降至_年_月_日的_%。 本行具有领先的综合服务能力。本行在全国范围内提供全方位的产品和服务。本行注重发展“双优”( 优质行业、优质企业)“双主”(主流巿场、主流客户)的对公客户及能够带来
16、良好回报的高端零售客户,并拥有广泛且高质量的客户基础。本行侧重于经济发展迅速的东部沿海地区,并建立了战略性的网络布局和高效的销售渠道。 凭借优良的管理能力和出色的业务营运水平,本行获得了许多殊荣。_年,在银行家杂志发布的“中国银行(_,_,_%)业 100 强” 排行榜中,本行_年净利润增长率位居所有国内银行第_位,而截至_年_月_日的总资产也位列第七位,并于_年获得 VISA 国际组织颁授的“VISA 银行卡综合创意奖”。_年,本行零售银行发展策略在亚洲银行家“_年度亚洲零售金融服务卓越奖”评选中获“_卓越奖”。同年,本行被亚洲货币杂志评选为“中国地区最佳外汇交易服务银行” ,本行行长_博士
17、于_年和_年连续两年被中国银行家杂志评选为“年度中国十大金融人物” 。本行亦获_年中国国际金融论坛颁发的“十佳成长金融机构奖” 。篇三:招股说明书要求 招股说明书写作的简单总结 2009 年 6 月 12 日 博注: 1、一个企业最终能否首发成功主要在于企业质地,但是招股书的地位和作用同样不能忽视,尤其在当下具体的审核环境下。 2、招股书就是一张张考卷,一个项目你从开始接触、尽职调查到改制辅导、材料制造,你所有的思路和创新都要简洁而又深刻的展现给发审委员,这就会体现你的功底。对任何一个问题,隐瞒肯定不行,说不到位说不到重点说不到人家心里一样不行。 3、小兵曾经尝试研究研究发行审核关注的重点和企
18、业被否原因,或许会存在形形色色的问题,但是其中有很多问题是因为招股书披露有问题导致。如果企业有上市的实质性障碍而失败我们没有办法,如果一个好的企业因为我们队招股书的把握不好而失败怎能对得起人家企业? 4、因此,从对自己负责更是对企业负责的角度,我们没有理由不把招股书写好。 一、使用对象 1、预审员:按照核准制的要求进行预审,提出预审意见。 2、发审委:根据预审意见和分析判断,做出是否核准的意见。 3、投资者:根据公司现状及发展前景,做出是否投资及投资额度的判断。 二、基本要求 1、招股说明书的总体要求:切忌八股文、言简意赅、删繁就简、有理有据、充分披露。 2、一个好的招股书至少要具备以下特点:
19、 1)客观:指对发行人的描述真实,符合实际,不夸大,文字朴实,阅读时没有吹捧的味道。 2)充分:指没有应该披露而没有披露的信息。充分实际上是最难以把握的,存在于每人的主观判断。同时,预审员也会根据自己的判断提出反馈意见,或者要求补充披露。对充分最好的把握就是换位思考,即如果你是投资者,你想知道发行人什么,目前的披露是否足以了解发行人以及是否满意。在大多数情况下,充分总是适当表达的。 3)准确:准确主要体现反映的问题和数据两方面。对于问题,主要是对问题的把握及其描述是否准确;对问题的处理及其描述是否准确;对问题的潜在影响的分析及其描述是否准确。对于数据,准确体现在:引用数据准确无误;数据来源清晰
20、;分析思路准确。 4)简洁:对于招股意向书,由于内容非常多,信息量大,在描述中一定要简洁,尤忌罗嗦。由于招股意向书的规定很多是重复的,所以需要尽量相互引用。 三、制作协调 1、项目组的协调。根据保荐制度的特点,一个项目组的人员为212 为宜,即 2 个保荐代表人,1 个项目主办人,2 个项目参与者。如果可能,一个项目组最好有律师、会计师和理工背景的人员(便于行业分析)。每个项目都有一个现场负责人,他可以时保荐代表人,也可以时项目主办人,或者市场开拓者;但无论是谁,必须有较强的专业能力,必须熟悉发行人。同时,了解项目组成员的特点,合理分工。一般来说,招股意向书最重要的是以下内容:风险部分、发行人
21、基本情况、业务与技术、同业竞争与关联交易、财务部分、募集资金。 笔者认为,风险部分最重要,发行人基本情况是基础,业务与技术是难点,同业竞争与关联交易是审查要点,财务部分是分析点,募集资金是未来发展的亮点。在写招股意向书时,负责人一定要安排得力干将负责财务部分写作,这是因为财务是所有的基础,它的数据和分析结果会直接引用到其他部分。此外,业务与技术部分和募集资金使用部分的内容基本一致,宜安排一个人完成。尽管各部分都有分工,但现场负责人一定要有清晰的判断:整个招股意向书应该达到什么程度,各部分如何衔接。换言之,招股意向书各个部分应该体现了现场负责人的思想。作为现场负责人,不仅在各个部分写作时与项目成
22、员充分讨论,确保其想法得以实施;同时,及时听取成员的正确意见以调整自己的想法,做到集思广益;最后统稿时一定要注意前后描述一致,并按照既定的思路和逻辑完成。切忌招股意向书思路不一致,一定要有一条主线。 2、券商内部协调。券商对项目实施层层质量控制,这有利于减少风险,但也相应增加了券商内部协调难度、工作量和时间。现场负责人应根据发现的问题及其处理情况及时向券商审核员汇报,做到早发现、早处理,从而不影响申报时间。 3、与发行人沟通。在分工制作招股意向书前,项目组与发行人无时不在沟通。人员分工后,在制作招股意向书各部分材料时,一般性的问题和资料收集宜有该部分负责人员去和发行人沟通,不要动辄由现场负责人
23、出面,应积极发挥和调动项目人员的主观能动性。重大问题由现场负责人参与并定夺。同时,由于繁琐、工作量大、经常加班、疲惫等原因,发行人可能直接找现场负责人协调,希望能够取消或减少某些工作量。在这种情况下,现场负责人应认真分析,慎重处理,既要满足招股意向书的要求,同时又要注意保护项目组成员的积极性。 4、与其他中介机构的沟通 1)与会计师的沟通:自会计师进场审计后,与会计师的沟通已经开始。重点是两方面:第一,会计报表附注的沟通。一般情况下,我们对财务数字轻易不会要求调整,但对附注一定要认真阅读,严格按照证监会关于会计报表附注的一般要求对会计师出具的初稿予以反馈。同时,关注其对异常科目的解释的理由是否
24、充分。第二,关联交易的沟通。对关联交易,主要关注定价和财务影响。如果会计师认为是市场价,我们一定要让发行人提供依据(主要是第三方销售合同、市场价格等)。 2)与律师的沟通:与律师的沟通主要是一些结论性意见,如要求律师发表的意见;律师对某问题的专项意见。与律师的沟通相对简单,也比较容易,但如果对其法律意见不一致,那就要高度重视。 四、需要重点关注的问题 证监会对招股意向书已经作了明确要求,但是随着保荐制度的实施和审核的最新要求,证监会的理念有所调整,主要是要求中介机构独立发表意见,不要动辄参照、引用发行人的意见。此外,证监会对发行人本身的独立运营要求详细披露。值得注意的事项主要由: 1、关于释义
25、:根据要求,释义本来用于简称或者对一些难以了解的专业术语进行解释。因此,释义应加强对专业术语的解释,而对类似对人民币元、DA 中。 4、创业企业的法人治理。多数有风险投资介入资金支持但不参与管理,因此比较大的风险是内部人控制风险,同时也存在股权战争风险,大股东背信的风险反而不大。需要将创业企业不存在内部人控制及股权战争风险的种种理由讲清楚。可能还要将风险投资机构中不存在对赌协议或存在对赌协议所带来的风险是否可控,讲清楚。 5、创业企业的历史沿革。按我的建议,英雄不问出处,创业企业的历史就不要问那么多了吧。但实践中估计很难,还是会把祖宗八代交代出来,如果这样,即创业板企业的历史沿革的审核和主板一
26、样严格的话,很多创业板企业会死在历史沿革上,理由很简单,企业越是处于初期,不规范的东西/拿不上台面的东西应越多。 6、创业板的募集资金。创业企业的募投资金项目章节,既然要求与主板相同,那就先按主板的经验做吧。希望有一天,创业板企业的招股书,只需要说一句,募集一亿的资金,用于做补充流动资金,就够了。建议一句,在本章前面,将几个投资项目整体上的必要性统一讲一下(其实也没什么好说的,要上市就要固定资产投资,那就编写呗) 7、补充两点。1、创业企业多是专一化策略,即致力于某一小的细分市场,所以成长的天花板问题不能忽视。一定要将成长的天花板问题讲清楚,结论是没有天花板。2、原文照搬中小板招股书编写时的分
27、析套路:企业具备核心竞争力的几大表现:一是行业前三,二是客户已经高度分散,三是销售区域已经高度分散,四是对上游下游均具备一定的议价能力,五是能参与制定行业标准,六是已经具备品牌溢价。篇四:招股说明书正式披露稿与预披露稿的异同 招股说明书正式披露稿与预披露稿的异同 招股说明书是公开发行股票公司必须公开披露的信息。招股说明书是专门表达募集股份的意向并载明有关信息的书面文件。只要是募集股份,无论是发起人向社会公开募集股份,还是已成立的股份有限公司发行新的股份,都必须制订招股说明书,并予以公告。我国公司法规定,发起人向社会公开募集股份时,必须公告招股说明书。国务院发布的股票发行与交易管理暂行条例规定,
28、申请公开发行股票,招股说明书是应当向地方政府或者中央企业主管部门报送的文件之一。中国证监委发布的公开发行股票公司信息披露的内容与格式准则第 1 号招股说明书的内容与格式规定,凡在中华人民共和国境内公开发行股票和将其股票在经国务院证券委员会批准可以进行股票交易的证券交易场所交易的发行人,在申请公开发行股票时,应当按照本准则编制招股说明书。本招股说明书是发行人向中国证监管理委员会申请公开发行申报材料的必备部分。 预披露的招股说明书是在公司在首次公开发行股票的程序中,根据证监会公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第九号首次公开发行股票并上市申请文件证监发行字20066 号要求制作的交予证监会审核
29、的文件之一。 这两者有诸多的异同,以下将从内容、法律效力,产生和发行主体及目的几方面来阐述我的理解。 内容和法律效力 正式招股说明书与预披露的招股说明书的大致内容一致,从例子来看主要包括以下内容:第一部分:公司名称、保荐机构及其住所、发行概况、发行人声明、重大事项提示、股东承诺、全体董事承诺其中不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任、公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证招股说明书及其摘要中财务会计报告真实、完整以及重大事项提示;概览部分:发行人简介、控股股东简介、主要财务数据、本次发行情况、募股资金主要用途;发行概况:次发行的
30、基本情况、本次发行的有关当事人、发行人与有关中介机构权益关系、上市前的有关重 要日期;风险因素部分:市场、业务经营、净资产收益率下降、技术、管理、募集资金投向、财务、政策和其它风险;发行人基本情况;业务和技术;同业竞争与关联交易;董事、监事、高管人员与核心技术人员;公司治理结构;财务会计信息;管理层讨论分析;业务发展目标;募集资金运用;股利分配政策;其他重要事项:发行人及各中介机构声明;备查文件部分。在结构上预披露招股说明书和正式披露的招股说明书也是是一致的,都是致力于对公司的基本情况作一个说明。 但是需要注意的是,两者内容还是有微小的差异,预先披露的招股说明书(申报稿)不是发行人发行股票的正式文件,不能含有价格信息,也没有准确的发行时间,发行人不得据此发行股票。 法律效力方面,招股说明书经政府有关部门批准后,即具有法律效力,公司发行股份和发起人、社会公众认购股份的一切行为,除应遵守国家有关规定外,都要遵守招股说明书中的有关规定,违反者,要承