1、 浙 江 方大 智 控科 技 有限 公司 中 兴财 光华审 会字（2015）第 07538 号 目录 审 计报 告 资 产负 债表 1-2 利 润表 3 现 金流 量表 4 所 有者 权益变 动表 5-6 财务 报 表附注 7-32 编制单位：浙江方大智控科技有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2015年3月31日 2014 年12 月31 日 2013年12月31日流动资产：货币资金 五、1 294,765.52 5,671,614.60 11,123,421.49 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产 应收票据 五、2 182,680.00 100,000.00-应
2、收账款 五、3 15,650,558.57 10,253,108.99 4,093,739.65 预付款项 2,218,667.39 1,810,100.19 1,231,034.59 应收利息-应收股利-其他应收款 五、4 1,120,692.55 833,689.35 1,989,454.38 存货 五、5 3,709,836.86 1,545,737.46 3,052,807.00 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 五、6 2,274,267.16 259,323.62-流动资产合计 25,451,468.05 20,473,574.21 21,490,457.
3、11 非流动资产：可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 五、7 384,950.66 387,891.94 405,674.02 在建工程-工程物资-固定资产清理-生产性生物资产-油气资产 无形资产 五、8 213.51 854.55 3,418.71 开发支出-商誉-长期待摊费用 五、9 337,373.15 370,195.97 495,817.59 递延所得税资产 五、1 0 195,763.47 83,573.42 24,252.15 其他非流动资产 非流动资产合计 918,300.79 842,515.88 929,162.47 资产总计
4、 26,369,768.84 21,316,090.09 22,419,619.58 公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：资产负债表1编制单位：浙江方大智控科技有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2015 年3 月31 日 2014 年12月31 日 2013 年12 月31 日流动负债：短期借款 五、11 4,165,998.54 3,453,109.54 3,000,000.00 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债 应付票据 应付账款 五、12 1,048,263.09 896,426.44 2,745,898.92 预收款项 五、13
5、5,900,461.07 2,522,233.80 1,689,348.68 应付职工薪酬 五、14-653,451.40 127,886.37 应交税费-245,675.16 应付利息-应付股利-其他应付款 五、15 1,985,098.41 2,066.97 17,286.74 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 13,099,821.11 7,527,288.15 7,826,095.87 非流动负债：长期借款 应付债券 其中：优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 五、16 2,240,000.00 2,408,000.00 3,
6、147,311.10 预计负债 递延收益 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 2,240,000.00 2,408,000.00 3,147,311.10 负债合计 15,339,821.11 9,935,288.15 10,973,406.97 股东权益（或所有者权益）：股本 五、17 12,500,000.00 12,500,000.00 12,500,000.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 五、18-1,470,052.27-1,119,198.06-1,053,787.39 股东权益合计 11,0
7、29,947.73 11,380,801.94 11,446,212.61 负债和股东权益总计 26,369,768.84 21,316,090.09 22,419,619.58 公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：资产负债表（续）2编制单位：浙江方大智控科技有限公司 单位：人民币元 项 目 附注 2015年1-3月 2014年度一、营业收入 五、1 9 9,629,951.65 20,221,250.74 减：营业成本 五、1 9 7,915,614.99 14,028,108.49 营业税金及附加 五、2 0 1,245.73 93,097.60 销售费用 五、2
8、 1 463,368.58 2,272,508.75 管理费用 五、2 2 1,210,400.00 5,168,346.10 财务费用 五、2 3 59,543.06 211,817.76 资产减值损失 747,933.69 395,475.11 加：公允价值变动收益(损失以“-”号填列）投资收益(损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润(损失以“-”号填列）-768,154.40-1,948,103.07 加：营业外收入 五、2 4 308,192.00 1,816,411.16 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 五、2 5 3,081.86-其中：非流
9、动资产处置损失三、利润总额(损失以“-”号填列）-463,044.26-131,691.91 减：所得税费用-112,190.05-57,481.24 四、净利润(损失以“-”号填列）-350,854.21-74,210.67 五、其他综合收益的税后净额-（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益-1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益-1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额2.可供出售金融资产公允价值变动损益3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
10、4.现金流量套期损益的有效部分5.外币财务报表折算差额六、综合收益总额-350,854.21-74,210.67 七、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：利 润 表3编制单位：浙江方大智控科技有限公司 单位：人民币元项 目 附注 2015 年1-3 月 2014 年度一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 11,027,123.26 16,133,064.71 收到的税费返还-收到其他与经营活动有关的现金 五、2 6 2,852,205.57 20,465,776.33 经营活动现金流入小计 13,879
11、,328.83 36,598,841.04 购买商品、接受劳务支付的现金 13,569,713.67 16,785,342.02 支付给职工以及为职工支付的现金 1,592,036.67 2,929,938.13 支付的各项税费 22,542.53 22,589.38 支付其他与经营活动有关的现金 五、2 6 4,753,124.04 22,658,589.94 经营活动现金流出小计 19,937,416.91 42,396,459.47 经营活动产生的现金流量净额-6,058,088.08-5,797,618.43 二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置
12、固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计-购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 31,650.00 107,298.00 投资支付的现金-取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-支付其他与投资活动有关的现金-投资活动现金流出小计 31,650.00 107,298.00 投资活动产生的现金流量净额-31,650.00-107,298.00 三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 712,889.00 3,453,109.54 发行债券收到的现金 收到其他与筹
13、资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 712,889.00 3,453,109.54 偿还债务支付的现金-3,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金-支付其他与筹资活动有关的现金-筹资活动现金流出小计-3,000,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 712,889.00 453,109.54 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额-5,376,849.08-5,451,806.89 加：期初现金及现金等价物余额 5,671,614.60 11,123,421.49 六、期末现金及现金等价物余额 294,765.52 5,671,614.60
14、公司会计机构负责人：现金流量表公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：4编制单位：浙江方大智控科技有限公司 单位：人民币元优先股 永续债 其他一、上年年末余额 12,500,000.00-1,119,198.06 11,380,801.94 加：会计政策变更-前期差错更正-其他-二、本年年初余额 12,500,000.00-1,119,198.06-11,380,801.94 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）-350,854.21-350,854.21（一）综合收益总额-350,854.21-350,854.21（二）股东（或所有者）投入和减少资本-1股东投入的普通股-2其他权益工
15、具持有者投入资本-3股份支付计入股东（或所有者）权益的金额-4其他-（三）利润分配-1提取盈余公积-2对股东（或所有者）的分配-3其他-（四）股东（或所有者）权益内部结转-1资本公积转增资本（或股本）-2盈余公积转增资本（或股本）-3盈余公积弥补亏损-4其他-（五）专项储备-1本期提取-2本期使用-（六）其他-四、本年年末余额 12,500,000.00-1,470,052.27-11,029,947.73 公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：未分配利润 其他所有者权益合计股东权益（或所有者权益）变动表2015年1-3月其他权益工具盈余公积 股本 资本公积减：库存股其
16、他综合收益 专项储备 5编制单位：浙江方大智控科技有限公司 单位：人民币元优先股 永续债 其他一、上年年末余额 12,500,000.00-1,053,787.39 11,446,212.61 加：会计政策变更-前期差错更正-其他-二、本年年初余额 12,500,000.00-1,053,787.39-11,446,212.61 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）-65,410.67-65,410.67（一）综合收益总额-74,210.67-74,210.67（二）股东（或所有者）投入和减少资本-1股东投入的普通股-2其他权益工具持有者投入资本-3股份支付计入股东（或所有者）权益的金额
17、-4其他-（三）利润分配-1提取盈余公积-2对股东（或所有者）的分配-3其他-（四）股东（或所有者）权益内部结转-8,800.00-8,800.00 1资本公积转增资本（或股本）-2盈余公积转增资本（或股本）-3盈余公积弥补亏损-4其他 8,800.00 8,800.00（五）专项储备-1本期提取-2本期使用-（六）其他-四、本年年末余额 12,500,000.00-1,119,198.06-11,380,801.94 公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：未分配利润 其他所有者权益合计股东权益（或所有者权益）变动表2014年度其他权益工具盈余公积 股本 资本公积减：库
18、存股其他综合收益专项储备 6浙江方大智控科技有限公司 财务报表附注 2014 年度、2015 年1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）7 财务报表附注 一、公 司基 本情况 浙江方大智控科技有限公司(以 下 简 称 本 公 司)是一家在 杭 州 市 注 册 的 有 限 责 任 公司（自然人控股控股），成立于 2011 年 8 月 29 日，经 杭州市工商行政管理局核准登记，取得了注册号为 330100000158296 的企业法人营业 执照。经营期限：2011 年 08 月 29 日至 2031年 08 月 28 日。注册地址：浙江省杭州市西湖 区文一西路 75 号 1 号 楼六层中侧
19、；截至 2015年 3 月 31 日公司注册 资本人民币 1,250.00 万 元，法定代表人：宋宏伟。经营范围：服务：计算机软硬件、集成电路、机械设备的技术开发、技术服务，网络技术开发，通信技术开发，电子产品的设计，承接照明工程（除承装 修、试 电力设施）、电子工程、信息系统集成工程、计算机网络工程与维护；货物进出口（法律、行政法规禁止 经 营 的 项 目 除 外，法 律、行 政 法 规 限 制 经 营 的 项 目 取 得 许 可 证 后 方 可 经 营）；批 发、零售：计 算 机 软 硬 件、电 子 产 品、机 械 设 备；其 他 无 需 报 经 审 批 的 一 切 合 法 项 目。（依
20、法 须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）根据浙江新中天会计师事务所 2011 年 8 月 26 日出具的 验资报告【新中天验字（2011）第 194 号】，注册资本 1250 万元，分二期缴足。首期出资 550 万元已缴足，由宋宏伟和浙江方大通信有限公司于 2011 年 8 月 26 日前 以货币方式出资。其余款项于 2013 年 8 月 29日前足额到位。2011 年 8 月 1 日，全体 股东以 100%表决权通过：1、选举范革新为本届执行董事，同时担任法定代表人；2、选举陈良妹为本届监事；2011 年 8 月 1 日，执行 董事任命宋宏伟为本届公司经理。2012 年 6 月
21、 1 日，股东 会一致通过如下决议：1、同意浙江方大通信有限公司将拥有的 15%即 187.5 万元股权（其 中未到位 105 万元股权）转让给范革新；2、同意夏雨将拥有的 20%即 250 万元股权（其 中未到位 250 万元股权）转让给宋宏伟；3、同意浙江方大通信有限公司将拥有的 25%即 312.5 万元股权（其 中未到位 65 万元股权）转让给宋宏伟；转让后最新股本结构如下：宋宏伟，出资额为 1062.5 万元（其中 595 万元 未到位），占注册资本的 85%；范革新，出资额为 187.5 万元（其中 105 万元 未到位），占注册资本的 15%。浙江方大智控科技有限公司 财务报表附
22、注 2014 年度、2015 年1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）8 4、选举宋宏伟为本届公司执行董事，兼任经理，担任法定代表人；5、选举洪勇军为本届公司监事。2013 年 8 月 23 日全体 股东会决议如下 1、同意宋宏伟将有用 15%即 187.5 万元股权（其中未到位 187.5 万 元股权）转让给骆建强；2、转让后最新股本结构为：宋宏伟：出资额 875 万元，其中未到 位资金 407.5 万元，占注册资本的 70%；范革新，出资额 187.5 万 元，其中未到位资金 105 万元，占注册资本的15%；骆建强，出资额 187.5 万元，其中未到 位资金 187.5 万元，占
23、 注册资本的 15%。根据浙江天华会计师事务所出具的【天华验字（2013）第 1143 号】验资报告，浙江方大智控科技有限公司二期出资人民币 700 万元，由宋宏伟、范革新、骆建强于 2013 年 8 月27 日以货币出资方式缴 足。累计实缴注册资本为人民币 1250 万元，占登记注册资本总额的 100%。2013 年 10 月 29 日股东 会决议如下：同意范革新转让公司 15%即 187.5 万元股权给 宋宏伟。2013 年 10 月 29 日工商 登记信息变更 1、经营范围：增加“承接照明工程”。2、变更股东为：宋宏伟、骆建强。财务报告批准报出日:2015 年 6 月 10 日 二、财
24、务报表 的编 制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据 实际发生的交易和事项，按照财政部发布的企业会计准则 基本准则（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于2006 年 2 月 15 日及其 后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企 业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会 公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告 的一般规定（2014 年修订）的披露规定编制。2、持续经营 本公司自报告期末以后的 12 个月具有持续经 营能力。三、公 司主要 会计 政策、会计 估计 浙江方大
25、智控科技有限公司 财务报表附注 2014 年度、2015 年1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）9 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2015 年 3 月 31 日和 2014 年 12 月 31 日的 财务状 况以及 2015 年 1-3 月和 2014 年度的经 营成果和现金流量。2、会计 期间 本 公 司 的 会 计 期 间 分 为 年 度 和 中 期，会 计 中 期 指 短 于 一 个 完 整 的 会 计 年 度 的 报 告 期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。3、营业 周
26、期 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为 一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。4、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。5、现金及现金 等价物 的确定标准 本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的 存款以及本公司持有的期 限 短（一 般 为 从 购 买 日 起，三 个 月 内 到 期）、流 动 性 强、易 于 转 换 为 已 知 金 额 的 现 金、价值变动风险很小的投资。6、应收款项 应收款项包括应收帐款、其他应收款等。本公 司对外销售商品或提供劳务形成的应收帐款，按从购货方应收 的合同或协议价款的
27、公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。（1）单项金额 重大 并单项计提坏账准备的应收款项：单项金额重大的判断依据或金额标准 余额为 500.00 万元（包 含 500.00 万元）以上的 应收款项视为重大应收款项 单项金额重 大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收账款，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合计提坏账准备（2）按信用风险组 合计提坏账准备的应收款项 本公司对单项
28、金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和 相关性 对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资浙江方大智控科技有限公司 财务报表附注 2014 年度、2015 年1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）10 产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被 检查资产的未来现金流量测算相关。A 不同组合的确定依据：项目 确 定组 合的依 据 账龄组合 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 无风险组合 以 应 收 款 项 的 交 易 对 象 和 款 项 性 质 为 信 用 风 险 特 征 划 分组合，包括对政府单位、子公司、联营企业及关联单位，
29、备用金及保证金等性质款项。B 不同组合计提坏账准备的计提方法：项 目 计 提方 法 账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备 无风险组合 不计提坏账准备 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法 账 龄 应 收账 款计提 比例（%）其 他应 收 款 计 提比 例（%）1 年以内（含 1 年）3 3 1-2 年（含 2 年）5 5 2-3 年（含 3 年）20 20 3-4 年（含 4 年）50 50 4-5 年（含 5 年）50 50 5 年以上 100 100（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 单项金额未达到 500.00 万元（包含 500.00
30、 万元）以上，且按照组合计提坏账准备不能反映其风险特征的应收款项。坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。（4）坏账 准备的转回 如 有 客 观 证 据 表 明 该 应 收 款 项 价 值 已 恢 复，且 客 观 上 与 确 认 该 损 失 后 发 生 的 事 项 有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。（5）本 公 司 向 金 融 机 构 以 不 附 追 索 权 方 式 转 让 应 收 款 项 的，按 交 易 款 项 扣 除 已 转 销其他应收款的账面价值和相关税费
31、后的差额计入当期损益。7、固定资产及其累计折旧（1）固定资产的确认条件 浙江方大智控科技有限公司 财务报表附注 2014 年度、2015 年1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）11 本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。（2）固定资产分类及折旧政策 本公司采用 年限平均法 计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧
32、。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：类别 折 旧方 法 使 用年 限（年）残 值率%年 折旧 率%办公设备 年限平均法 5 5 19.00 电子设备 年限平均法 5 5 19.00 运输设备 年限平均法 5 5 19.00 其中，已计提减值准备 的固定资产，还应扣除 已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固 定资产使用寿命；预计 净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。（3）大修理 费用 本公司
33、对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间 隔期间，照提折旧。8、借款费用 借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于 符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经 发生、为使资产达到预 定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始 资本化；构建或者生产 的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的
34、利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资 收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过 专 门 借 款 部 分 的 资 产 支 出 加 权 平 均 数 乘 以 所 占 用 一 般 借 款 的 资 本 化 率，确 定 资 本 化 金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专 门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般 借款的汇兑差额浙江方大智控科技有限公司 财务报表附注 2014 年度、2015 年1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）12 计入当期损益。符 合 资 本 化 条 件 的 资 产 指 需 要 经 过 相
35、 当 长 时 间 的 购 建 或 者 生 产 活 动 才 能 达 到 预 定 可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产 的购建或生产活动重新开始。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。9、职工薪酬 本 公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职 后福利、辞退福利以及 其他长期职工福利。其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工
36、教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。离职后 福利主要包括设定提存计划。其中设定 提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞 退福利预期在年度报
37、告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。职工内部退休计划采用上述 辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合 设定提存计划的，按照 设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。10、收入的确认原则（1）销售商品 对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的 收入已经取得或取得了收款的凭据，且与销售 该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品
38、 销售收入的实现。（2）提供劳务 浙江方大智控科技有限公司 财务报表附注 2014 年度、2015 年1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）13 对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的 劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售 商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部
39、分不能够区分，或虽能 区分但不能够 单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。（3）让渡资产使用权 与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。11、所得税 所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于 企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。本公司根据资产、负债 于资产负债表日的账面价值与计税基 础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税
40、。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：A、商誉的初始确认，或者具有以下特征的交 易中产生的资产或负债 的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合 营企业及联营企业投资 相关的应纳税暂时性差 异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的 可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很 可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏 损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在
41、以下交易中产生的：A、该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；B、对于与子公司、合 营企业及联营企业投资 相关的可抵扣暂时性差 异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。浙江方大智控科技有限公司 财务报表附注 2014 年度、2015 年1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）14 于资产负债表日，本公 司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照 预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。于资产负债
42、表日，本公 司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如 果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。12、重要会计 政策和会 计估计变更（1）会计政策变更 因执行新企业会计准则导致的会计政策变更 自 2014 年 1 月 26 日起，财政部陆续修订和新颁布了企业会计准则第 2 号长期股权投资、企业会计准则第 9 号职工薪酬、企业会计准则第 30 号 财务报表列报、企业会计准则第 33 号 合并财务报表、企业会计准则第 39 号公允价值计量、企业会计准则第 40 号合营安排和企业会计准则
43、第 41 号在其他主体中权益的披露等七项具体准则，并要求自 2014 年 7 月 1 日起 在所有执行企业会计准则的企业范围内施行。2014 年 6 月，财政部修 订了企业会计准则第 37 号金融工具列报，要求执行企业会计准则 的企 业应当 在 2014 年年度及以后 期间的财 务报 告中按 照 该准则要 求对金 融工具进行列报。2014 年 7 月 23 日，财 政部发布了 关于修改 的决定，自公布之日起施行。其他会计政策变更 本报告期无其他会计政策变更事项。（2）会计估计变更 本报告期无会计估计变更事项。四、税项 1、主要税种及 税率 税 种 计 税依 据 税率%增值税 应税收入 17 或
44、 6 营业税 应税收入 5 城市维护建设税 应交流转税额 7 教育费附加 应交流转税额 3 地方教育费附加 应交流转税额 2 水利基金 应交流转税额 0.1 浙江方大智控科技有限公司 财务报表附注 2014 年度、2015 年1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）15 税 种 计 税依 据 税率%企业所得税 应纳税所得额 15 五、财 务报表 项目 注释 以下注释项目除非特别指出，期初指 2013 年 12 月 31 日，期末指 2015 年 3 月 31 日，本期指 2015 年 1-3 月，上期指 2014 年度。1、货币资金 项 目 2015.3.31 2014.12.31 库存
45、现 金 5,612.62 17,893.92 银行存 款 289,152.90 5,653,720.68 其他货 币资 金 合 计 294,765.52 5,671,614.60 其中：存放在境外的款项总额 注：说明：截止 2015 年 3 月 31 日,本公司不 存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。2、应收票据（1）应收票据分类列 示：种 类 2015.3.31 2014.12.31 银行承 兑汇 票 182,680.00 100,000.00 商业承 兑汇 票 合 计 182,680.00 100,000.00 3、应收账款（1）应收账款按风险分类 类 别 2015.3.31 账面余额
46、 坏账准备 账面价值 金额 比例（%）金额 计提比例（%）单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准备的应 收款 项 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准备的应 收款 项 16,950,893.35 100.00 1,300,334.78 7.67 15,650,558.57 其 中：账龄 组合 16,950,893.35 100.00 1,300,334.78 7.67 15,650,558.57 无风 险组 合 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账 浙江方大智控科技有限公司 财务报表附注 2014 年度、2015 年1-3 月（除特别注明外，
47、金额单位为人民币元）16 类 别 2015.3.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%）金额 计提比例（%）准备的 应收 款项 合 计 16,950,893.35 100.00 1,300,334.78 7.67 15,650,558.57（续）类 别 2014.12.31 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%）金额 计提比例（%）单 项 金 额 重 大 并 单 独 计 提 坏 账 准备的应 收账 款 按 信 用 风 险 特 征 组 合 计 提 坏 账 准备的应 收账 款 10,810,265.08 100.00 557,156.09 5.15 10,253,108.99
48、其 中：账龄 组合 10,810,265.08 100.00 557,156.09 5.15 10,253,108.99 无风 险组 合 单 项 金 额 不 重 大 但 单 独 计 提 坏 账准备的 应收 账款 合 计 10,810,265.08 100.00 557,156.09 5.15 10,253,108.99 A、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：账 龄 2015.3.31 2014.12.31 金 额 比例%坏账准备 计提比例%金 额 比例%坏账准备 计提比例%1 年以 内 11,608,389.85 68.48 348,251.70 3.00 8,816,773.08
49、81.56 264,503.19 3.00 1-2 年 3,349,061.50 19.76 167,453.08 5.00 706,970.00 6.54 35,348.50 5.00 2-3 年 706,970.00 4.17 141,394.00 20.00 1,286,522.00 11.90 257,304.40 20.00 3-4 年 1,286,472.00 7.59 643,236.00 50.00-合 计 16,950,893.35 100.00 1,300,334.78 7.67 10,810,265.08 100.00 557,156.09 5.15 B、年末余额大额欠款
50、的情况：2015 年 3 月 31 日按欠 款方归集的期末余额 前 五名应收账款汇总如下：单位名称 金 额 账 龄 占应收账款总额的比例（%）沙特 Topscreens.Est 8,053,781.64 1 年以 内 47.51 中工美 凯地 进出 口有 限责 任公司 59,417.89 1 年以 内 10.47 1,715,800.00 1-2 年 浙江方大智控科技有限公司 财务报表附注 2014 年度、2015 年1-3 月（除特别注明外，金额单位为人民币元）17 单位名称 金 额 账 龄 占应收账款总额的比例（%）浙江名 创光 电科 技有 限公 司 980,000.00 1-2 年 5.
