1、莱绅通灵珠宝股份有限公司 董 事会 关于 非标 准审 计意 见涉 及事 项 的 专项 说明 莱绅通灵珠宝股份有限公司（以下简称“公司”）聘请的2020 年度审计机构中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中兴华”）为公司 2020 年度财务报告 出具了 带强调 事项段 的 无保留 意见审 计报告，现将相 关情况 说明如下：一、非 标准 审计意 见 及 涉及事项 的 主要内容 上述非标准审计意见 涉及事项的主要内容 为：“我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十 五、2、“关于公司董事被有关机关调查的事项”所述，南京市公安局 雨花台分局经审查认为莱绅通灵公司举报的关于董事涉嫌职务侵占、
2、虚开增值税专用发票、挪用资金一案无犯罪事实，决定不予立案。莱绅 通灵公司发布公告显示，其将向检察机关申请立案监督，向南京市公安局申请复议，向公安部进行投诉；经公司董事会会议审议公司将开展专项审计工作。截止本报告日，未见莱绅通灵公司提供与举报事项相关的新的证据材料，该事项的未来发展及最终处理结果存在重大不确定性，可能对公司财务报表产生重大影响。我们提醒 财务报 表使用 者关注，如财务 报表附 注十五、1、“前期差 错 更正”所述，本年度莱绅通灵公司对控股股东及其关联方资金占用情况进行自查，莱绅通灵公司累计发生控股股东、实际控制人占用资金 1,400.41 万元，已于 2021 年3 月 24 日
3、之前归还莱绅通灵公司，莱绅通灵公司对此前期差错采用追溯重述法进行了更正。上述两段内容不影响已发表的审计意见。“公司董事被有关机关调查的事项”对 2020 年度公司财务状况和经营成果无影响。关于“控股股东及其关联方资金占用事项”，控股股东沈东军先生 已于2021年 3 月 24 日之前将全 部占 用资金归还莱绅通灵 公司，莱绅通灵公司已作为前期重大差错，采用追溯重述法进行了更正。控股股东退回占用资金对 2020 年度公司经营成果无影响，对截止 2020 年 12 月 31 日公司财务状况的影响为：增加货币资金 8,684,266.74 元，增 加 其 他 应 收 款 5,319,824.08 元
4、，增加应交税费3,501,022.71 元，增加净资产 10,503,068.11 元。”二、董 事会 说明和 意见 公司董事会认为：上述审计意见在所有重大方面真实、准确、公允地反映了公司2020 年度财务状况和经营成果，董事会同意上述审计意见。2021 年，公司 将按 照 公司法、证券 法、上海证 券交 易所股 票 上市规则、公司章程、信息披露事务管理制度 等规定，严格执行决策程序，规范履行信息 披露义 务；同 时，持续 强化全 体董事、监事和 高级管 理人员 勤勉尽责，提高董事长、董事会秘书信息披露专业水平，强化内部控制功效，提升公司治理水平，全方位防范内部控制风险。针对“公 司董事 被有
5、关 机关调查 的事项”，公 司 具体整 改措施 如下：（1）进一步强化重大事项的内部审核决策程序和责任，确保决策程序合法合规；（2）对重大事项加强内部的沟通与协调，及时履行董事会、监事会报告程序，保证内部信息有效传递；（3）公 司将不断提醒信息披露义务人履行重大信息的报告和披露责任，做 好信息 披露工 作；（4）加强 董事、监 事、高级 管理人 员合法 合规培训，提高信息披露专业水平；（5）强化内部审计监督职能，定期或不定期对重大事项决策程序、信息披露进行核查，督促及时整改。针对“控 股股东 及其关 联方资金 占用事 项”，公司 具体 整改措 施如下：（1）对于公司自查发现控股股东存在资金占用
6、的情形，公司已将上述所占用资金于2021 年 3 月24 日之前全部收回；（2）根据 企业会计准则 要求，对该事项导致的前期会计差错采用追溯重述法进行了更正，并进行了专项披露；（3）修订了关于公 司费用、资金 报批管理 的规定，细 化了审批 程序，强化了 对业务真实性、合法合规性的审核要求，进一步明确了相关部门、岗位在制度执行中的责任认定和处罚措施；（4）根据上海证券交易所 上市公司控股股东、实际控制人行为指引，对控 股股东 及其关联 方、全 体董监 高等进行 宣贯，提高其 合法合规意识；（5）内审 部门定期、不定期 的对资 金管理、对外担 保等事 项进行 专项审计，督促整改审计发现的相关缺陷，强化内部控制功效，全方位防范对外担保和关联方资金往来风险。莱绅通灵珠宝股份有限公司董事会 2021 年 4 月27 日
