1、 1 内 部控制 鉴证报 告 瑞华 核字201696010006 号 山东 沃华医药科 技 股份有限 公司全体股 东：我们接受委托，审核了山东沃华医药科技股份有限公司（以下简称“沃华医药 公司”）管理层对 2015 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性的认定。沃 华 医 药 公 司 管 理 层 的 责 任 是 建 立 健 全 内 部 控 制 并 保 持 其 有 效 性，同时 按 照 财 政 部 颁 布 的 内 部 会 计 控 制 规 范 基 本 规 范（试 行）的 有 关 规 范标准对 2015 年 12 月 31 日与财务报表相关的内部控制有效性作出认定并确保该 认 定 的
2、真 实 性 和 完 整 性。我 们 的 责 任 是 对 沃华 医 药 公 司 上 述 认 定 中 所 述 的 截至 2015 年 12 月 31 日 止与财务报表相关的内部控制的有效性发表鉴证意见。我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 其 他 鉴 证 业 务 准 则 第3101 号 历 史 财 务 信 息审 计 或 审 阅 以 外 的 鉴 证 业 务 并 参 照 内 部 控 制 审 核 指 导 意 见 的 规 定 执 行 了鉴 证 业 务。上 述 规 定 要 求 我 们 计 划 和 执 行 鉴 证 工 作，以 对 鉴 证 对 象 信 息 是 否 不存 在 重 大 错 报 获 取 合 理
3、保 证。在 鉴 证 过 程 中，我 们 实 施 了 包 括 了 解、测 试 和 评价内部控制系统的建立和实施情况，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊导致错报发生和未被发现的可 能 性。此 外，由 于 情 况 的 变 化 可 能 导 致 内 部 控 制 变 得 不 恰 当，或 降 低 对 控 制政策、程序遵循的程度，因 此，于 2015 年 12 月 31 日有效的内部控制，并不保 证 在 未 来 也 必 然 有 效，根 据 内 部 控 制 评 价 结 果 推 测 未 来 内 部 控 制 有 效 性 具 有一定
4、的风险。通讯地址：北京 市海 淀区西四 环中路 16 号院 2 号楼 4 层 Postal Address：4th Floor of Tower 2,No.16 Xisihuanzhong Road,Haidian District,Beijing 邮政编码（Post Code）：100039 电话（Tel）：+86(10)88219191 传真（Fax）：+86(10)88210558 2 我们认为，沃华医药公司于 2015 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了按照 财 政 部 颁 布 的 内 部 会 计 控 制 规 范 基 本 规 范（试 行）的 有 关 规 范 标 准 中与财务报表相关的有效的内部控制。瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册 会计师：秦怀武 中国 北京 中国注册 会计师：牟会玲 二一六年 四月十七日 3 2015 2015 12 31 4 100%100%5 1.1 5%500 1%1%2 3%5%0.5%1%0.5%1%3 6 3%0.5%0.5%1 2 3 4 1 2 3 4 2.7 1 2
