1、 第 1 页 共 5 页 天 马 微 电 子 股 份有 限 公 司 2021 年 度 内 部控制 评 价 报 告 天 马微 电子股 份有 限公司 全体 股东：根据 企业内部控制基本规范 及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合 天马微电子股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督 和 专 项 监 督 的 基 础 上，我们对公司 2021 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制 有效性进行了评价。一、重 要声 明 按照企业内部控制规范体系的规定，建 立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价
2、 是公司董事会的责任。监事会对董事会建立 和实施内部控制进行监督。经营层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监 事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。公司内部控制的目标是合理保证经营 管理 合法合规、资产安全、财务 报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在 的固有局限性，故仅能对实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的
3、风险。二、内 部控 制评价 结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于 内部控制评价报告基准日，不存在 财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于 内部控制评价报告基准日，公司 未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 第 2 页 共 5 页 部控制有效性评价结论的因素。三、内 部控 制评价 工作 情况（一）内部控 制评 价的范 围 公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的单位、业务、事项以及高 风
4、险领域。纳入本年度评价范围的单位包括：母公司天马微电子股份有限公司以及子公司武汉天马微电子有限公司（以下简称武汉天马）、厦门天马微电子有限公司（以下简称厦门天马）、上海天马微电子有限公司（以下简称上海天马）、上海中航光电子有限公司（以下简称上海光电子）、上海天马有机发光显示技术有限公司（以下简称有机发光）、成都天马微电子有限公司（以下简称 成都天马）、深圳中航显示技术有限公司（以下简称中航显示）、湖北长江新型显示产业创新中心有限公司（以下简称创新中心）、天马欧洲公司（以下简称欧洲天马）、天马美国公司（以下简称美国天马）、天马日本公司（以下简称日本 天马）、韩国天马公司（以下简称韩国天马）、天马
5、微电子（香港）有限公司（以下简称 香港天马），纳入评价范围的单位资产总额占公 司合并范围内资产总额的 99.99%，营业收入合计占公司合并范围内营业收入总额的 99.98%。纳入评价范围的主要业务和事项包括：战略管理、市场管理、销 售管理、研发及产品管 理、运营管理、采购管 理、生产制造、物流管理、质量管 理、财务管理、人力资 源管理、流程与信息化 管理、法务/风险管理、环安管理、知识产权管理、行政管理、厂务基础设施管理、纪检/审计管理、证券及对外关系管理、党建文宣管理等 20 大流程，并重点关注公司投资、采购管理、价格管理、资产管理、科研外协、薪酬福 利、资 金 管 理、担 保、工程建设、境
6、外资产管理等高风险领域。内部控制评价范围已覆盖了公司及 关键下属子公司的核心业务流程与关键模块，不存在重大遗漏。（二）内部控 制评 价工作 依据 及内部 控制 缺陷认 定 标准 公司依据企业内部控制规范体系的要求，结合公司的内部控制相关制度组织开展内部控制评价工作。公司 董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，研究确定了适用 于 本公司的内部控制缺陷具体认定标准，包括定性标准和定量标准（同时区分财务报告内部控制缺陷和非财务报告内部控制缺陷）。公司确定的内部控制 第 3 页 共 5 页 缺陷认定标准如下：1.财务
7、报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量及定性标准如下：2.非财务报告内部控制缺陷认定标准 公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量及定性认定标准如下：缺陷分类 认 定标 准 定 量标 准 定 性标 准 重大缺陷 财 务 报 表 的 错 报 金 额 落在如下区间：1）错 报 金 额 资 产 总 额的0.5%；2）错 报 金 额 营 业 收 入总额的0.5%；3）错 报 金 额 税 前 利 润总额的10%。1）公司董事、监事和高级管理人员舞弊；2）公司更正已公布的财务报告；3）注 册 会 计 师 发 现 的 却 未 被 公 司 内 部 控 制 识 别的当期财务报告中的
8、重大错报；4）公 司 审 核 委 员 会、风 险 管 理 委 员 会、内 部 审计和监督机构对内部控制的监督无效；5）其 他：具 备 合 理 可 能 性 导 致 不 能 及 时 防 止 或发现并纠正财务报告中的重大错报的内部控制缺陷。重要缺陷 财 务 报 表 的 错 报 金 额 落在如下区间：1）资 产 总 额 的 0.3%错报金额资产总额的0.5%；2）营 业 收 入 总 额 的0.3%错 报 金 额 营 业收入总额的0.5%；3）税 前 利 润 总 额 的 5%错 报 金 额 税 前 利 润 总额的10%。1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；2）未建立反舞弊程序和控制措施；3）对 于
9、 非 常 规 或 特 殊 交 易 的 账 务 处 理 没 有 建 立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；4)对 于 期 末 财 务报 告 过程 的 控 制 存 在一 项 或 多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、准确的目标；5)其 他：具 备 合理 可 能性 导 致 不 能 及时 防 止 或发现并纠正财务报告中的虽然未达到和超过重要性水平、但仍应引起董事会和管理层重视的错报的内部控制缺陷。一般缺陷 财 务 报 表 的 错 报 金 额 落在如下区间：1）错报金额资产总 额的0.3%；2）错报金额营业收 入总额的0.3%；3）错报金额税前利 润总额的5%。不构成重大缺陷和重要缺
10、陷的内部控制缺陷。第 4 页 共 5 页 缺陷分类 认 定标 准 定 量标 准 定 性标 准 重大缺陷 直接损失金额落在如下区间：1）直接损失 金额 资产总额的0.5%；2）直接损失金额 营业收入总额的0.5%；3）直接损失 金额 税前利润总额的10%。1）缺乏民主决策程序；2）决策程序导致重大失误；3）违反国家法律法规并受到处罚；4）中 高 级 管 理 人 员 和 高 级 技 术 人 员 严 重 流失；5）媒体频现负面新闻，波及面广；6）重要业务缺乏制度 控制或制度系统失效；7）内 部 控 制 评 价 发 现 的 重 大 缺 陷 未 得 到 整改。重要缺陷 直接损失金额落在如下区间：1）资产
11、总额的 0.3%直接损失金额资产总额的0.5%；2）营业收入总额的 0.3%直接损失 金 额 营 业 收 入 总 额 的0.5%；3）税 前 利 润 总 额 的 5%直接损失 金 额 税 前 利 润 总 额 的10%。1）民主决策程序存在但不够完善；2）决策程序导致出现一般失误；3）违反企业内部规 章，形成损失；4）关键岗位业务人员流失严重；5）媒体出现负面新闻，波及局部区域；6）重要业务制度或系统存在缺陷；7）内部控制重要缺陷未得到整改。一般缺陷 直接损失金额落在如下区间：1）直接损失 金 额 资 产 总 额的0.3%；2）直接损失 金 额 营 业 收 入总额的0.3%；3）直接损失 金 额
12、 税 前 利 润总额的5%。1）决策程序效率不高；2）违反内部规章，但未形成损失；3）一般岗位业务人员流失严重；4）媒体出现负面新闻，但影响不大；5）一般业务制度或系统存在缺陷；6）内部控制一般缺陷未得到整改；7）存在的其他缺陷。（三）内部控 制缺 陷认定 及整 改情况 1.财务报 告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司 不存在 财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。2.非财务 报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现 公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。四、其 他内 部控制 相关 重大事 项说 明 报告期内，公司不存在可能对投资者理解内部控制评价报告、评价内部控制 第 5 页 共 5 页 情况或者进行投资决策产生重大影响的其他内部控制信息。董事长：彭旭辉 天马微电子股份有限公司 二 二二年三月
