1、 1 深 圳 经 济 特 区 房地 产（集 团）股份 有 限 公 司 2013 年 度 内 部 控制 自 我 评 价 报 告 根据企业内部控制基本规范及其配套指引的规定和其他内部控制监督（以下简称内部控制规范体系）要求，结合深圳经济特区房地产（集团）股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2013 年12 月31 日（内部控制评价报告基准日）内部控制的有效性进行了评价。一、董 事会声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全并有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司 董事会的责任；监事会对董事会建立与实
2、施内部控制进行监督；经理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带 法律 责任。公司内部控制的目标是：重点关注公司的关键业务领域，完善核心业务流程，合理保证公司经营合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整；同时，不断提高公司内控设计和运行的有效性，全面提升公司内控管理水平，为公司发展战略的实现 奠定良好的基础。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对 达到上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评
3、价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。二、内 部控制评价结论 依据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定 标准，于内部控制报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。依据 公司非财务报告内部控制重大缺陷认定 标准，于内部控制报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评 价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。2 三、内 部控制评价工作情 况（一）内部控 制评 价的范 围 公司内部控制评价工作包 括内部控制的设计与运行，涵盖了公司及所
4、属企业的各种业务和事项，并按照 重要性原则关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。纳入评价范围 单位 包括：集团公司本部、汕头华林房产开发有限公司、深圳市深房集团龙岗开发有限公司、深圳圳通工程有限公司。纳入评价范围的单位总资产、净利润和营业收入占公司合并报表总额的 比例均超过内部控制规范和实施指引要求达到的比例；报告期 重点关注资金管理、采购业务、销售业务、合同管理、工程项目管理等高风险领域的内部控制风险。纳入评价范围的主要业务和事项包括：1.组织架构（1）公司治理 公司按照 公司法、证券法及上市公 司治理准则 等法律、行政法 规、部门规章的要求规范运作要求，建立了规范的公司治理结构和议事
5、规则，制定了符合公司发展的各项规则和制度，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制。股东大会、董事会、监事会分别按其职责行使决策权、执行权和监督权。（2）机构设置 股东大会是公司的最高权力机构，按照公司法、公司章程和股东大会议事规则 等制度规定履行职责,享有法律法规和公司章程规定的合法权利，依法行使公司经营方针、筹资、投资、利润分配等重大事项的决定权。董事会是公司的决策机构，对股东大会负责，按照公司章程、董事会议事规则等规定履行职责，在规定范围内行使企业的经营决策权，并负责内部控制的建立健全和有效实施。董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员
6、会四个专门委员会，专门委员会依据相应的工作细则，分别 承担公司重大工作事项讨论、决策与监督、评估等职能，提高公司的董事会运作效率。监事会是公司的监督机构，对股东大会负责。按照 公司章程、监事会议事规则等规定履行职责，监督公司董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责，维护公司及股东的合法权益。管理层对董事会负责，负责组织实施股东大会、董事会决议事项，由董事会聘任，主持企业日常经营管理工作。3 公司职能部门：公司下设董事会秘书处、总经理办公室、成本控制部、营销部、工程管理部、人力资源部、计划财务部、企业管理部、审计监事部、资产经营中心、党群工作部 等职能部门，各部门各司其职，严格按照公司各项内部控
7、制制度开展工作，保证公司正常运转。（3）对控股子公司管控 公司通过委派董事、监事、高级管理人员等方式对控股子公司实行管理控制，并明确其职责权限；将财务、重大投资、人事等方面工作纳入统一的管理体系，并制定统一的管理制度；公司定期取得各控股子公司的月度、季度、半年度及年度财务报告；公司各职能部门对控股子公司的相关业务和管理进行指导、服务和监督等。报告期内，公司通过全面预算管 理制度、企业经营计划情况定期报告制度、所属企业经营业绩考核制度等，强化对控股子公司经营过程的监控。2.发展战略 公司在董事会下设立战略与发展委员会，并指定企业管理部负责发展战略管理工作，履行相应职责。公司制订了发展战略和规划管
8、理办法，明确了发展战略管理机构和职责分工、发展战略规划内容、发展战略规划的编制及修订、发展战略规划的实施和监控，以保证公司发展战略规划管理工作的科学性、有效性和及时性，防范发展战略规划制定与实施中的风险，确保公司战略目标的实现。报告期内，公司 对五年发展战略规划进行了中期评估，系统总结了自 2011 年以来，公司发展战略规划实施情况，并根据 公司外部环境和内部环境的变化和发展，研究修正五年发展规划的业务规划指标，滚动编制了2013-2016 年经营计划。3.人力资源管理 公司坚持“公平、公正、公开”的聘用机制 和“德才兼备，以德为先”的用人标准，确保员工专业能力和道德素质符合岗位需求。公司根据
9、劳动法及相关法律法规，结合实际经营需要，制订了 人力资源管理 办法、所属企业领导人员与集团公司本部中层管理人员选拔聘任规定、员工考勤管理办法、本部员工休假管理办法、本部员工培 训管理办法、劳动合同管理办法 等 多项人力资源制度及配套流程，对人员录用、员工培训、薪酬计发、评价晋升等事项进行详细规定，形成了有效的绩效考核与激励机制，不断提升公司员工素质为公司的长远发展提供了人力资源保障。4.资金活动 4 公司制定了较为完善的 资金管理 制度，涵盖公司的 筹资、投资、内部往来、费用支付等各个方面，明确 了 公司资金管理的 范围、要求 和控制方法，有效 提高了资金使用效率，降低了 资金使用成本，保证
10、了 资金安全。通过定期进行银行对账、不定期现金盘点，不相容岗位分离等控制措施防范资金管理风险。在 筹资管理方面，公司根据年度经营预算及 投资 计划对年度资金收支进行分析，依据公司资金 需求及 银行现有授信额度编制 融资计划，经各级权责主管审批确认后执行。计划 财务部对 融资计划实施情况进行跟踪，通过 与银行沟通、融资合同履行情况报告等方式严格进行风险管理。报告期内，公司针对本年度资金大进大出特点，通盘考虑资金需求情况，科学合理做好融资、投资和资金回笼计划，科学调度、合理安排 资金使用情况，确保资金供求平衡，有效降低财务风险。5.资产管理 公司已建立存货管理、固定资产管理等 资产管理制度，规范了
11、资产的采购、入库、领用、记账、付款等流 程，明确了业务各环节的职责权限和岗位分离的要求，公司资产管理的关键环节 均得到有效控制。公司重视资产的日常管理，对于 存货、固定资产等资产，定期进行盘点，对于盘点出现的差异会及时查明原因，并及时对差异进行账务处理；资产 处置方面也建立了审批制度，对于不能使用、无需使用的资产均需通过相应核查和审批方进行相应处理。6.工程项目 公司 完善了工程项目 各项管理制度，规范工程立项、招标、造价、施工、验收等环节的业务流程控制，明确相关部门和岗位的职责权限，做到了可行性研究与决策、预算编制与审核、竣工决算与审核等不相容职务相互分离。7.销售业务 为规范公司销售行为，
12、公司制定营销工作全流程管理制度，填补营销工作制度空白，提高工作的规范性、时效性，初步搭建起一整套营销管理体系。为了进一步提高客服水平，公司改进客服模式，建立客服中心，设立客服专员岗位，开通投诉热线，专门受理和解决投诉，并与媒体和业主及时有效沟通，营造项目良好外部形象和口碑。8.重大投资管理 5 公司对重大投资的控制遵循合法、审慎、科学、民主的原则，公司章程明确了股东大会、董事会对重大投资的审批权 限和相应的审议程序。为进一步 促进公司投资 决策的科学化和民主化，防范和控制投资风险，规范投资行为，公司 专门制定了 投资管理办法，规范了重大投资的可行性研究论证、审批程序、决策权限、事项监控与后评价
13、、奖励与 责任追究。报告期内，公司 投资2.82 亿元竞得汕头市井仔湾地块，该项目 严格 遵守前述有关规定，履行了 有关程序，在董事会表决通过后方予以实施。9.全面风险管理 公司按照全面风险管理要求，建立了较为有效的风险评估、风险管理机制，明确了重大风险及风险管理政策。严格执行 公司制定了全面风险管理暂行办法、合同常见法律风险防范指引、财务风险预警管理暂行办法 等制度。定期组织实施全面风险评估工作，及时对公司经营活动中面临的政策、市场环境等外部风险因素和财务状况、项目运营情况、资产管理等内部风险因素进行识别和评估，根据公司的风险偏好、承受能力、风险发生概率及损失，拟订相应的风险管理策略并责成有
14、关单位制订风险管理措施。报告期内，公司 各项风险均得到较为有效的管理和控制，未发生不曾预计的重大风险损失，全面完成了公司经 营 计划并 超额实现了预算任务目标。10.合同管理 公司 根据经营管理需要，改变笼统的合同管理办法，将合同管理区 分为项目开发和非项目开发两大类，分别 制定 了项目开发类 合同管理办法、非项目开发类合同管理暂行办法实施细则 等制度，规范 了 合同拟订、审批、执行、变更、解除及管理等各环节的 流程，并应用信息化系统 平台 固化了合同管理全流程，建立完善了 合同订立、履行过程中的 分级授权审批 体系。为防范合同风险，促进合同有效履行，公司还颁布了合同常见法律风险防范指引，建立
15、了 合同履约情况定期统计督办制度，对公司重大合同按月度统计执行情况，评估执行结果，对位按约定执行的合同及时发出风险预警提示，及时制订处理方案，降低合同执行风险。11.预算管理 公司建立了全面预算管理体系，制定了全面预算管理办法、预算编制或审核作业指引等制度，规范了 预算编制、审批、执行、分析、调整及考核，提高了预算的科学性和严肃性，确保 预算编制符合企业发展战略与目标的要求。公司在建立和实施预算控制过程中，严格控制预算外支出，定期对预算执行情况进行分析，6 及时发现预算执行中的问题并制定相关改进措施。公司定期对各预算执行责任单位开展预算考核，科学合理地设置预算考核的指标，做到奖惩有据，确保预算
16、目标的达成。12.财务报告管理 公司严格执行会计法及企业会计准则 等会计制度，严格对财务报告编制、对外提供、分析利 用全过程实施管理，明 确相关工作流程和要求，落实责任制，确保财务报告合法合规、真实完整和有效利用。公司制定了财务管理制度等管理制度，规范了公司会计政策、核算方法、会计业务处理程序、资产盘点、核实账务及合并报表编制等内容，明确了公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人 对公司 财务会计报告的真实性、完整性和准确性负责。13.担保业务 为规范公司担保行为，公司制订 并实施 担保管理办法，明确了 对外担保的条件、风险评估、审批程序、审批权限、及监督管理等业务流 程，严格 按照政策
17、、制度、流程办理担保业务，并定期检查担保 业务 的执行情况及效果，切实防范担保业务风险。公司上市以来只为控股子公司提供担保，公司及下属子公司未向公司股东或实际控制人及其附属企业和非关联方提供任何形式的担保。14.内部信息传递 公司信息披露工作严格按照深圳证券交易所股票上市规则和公司章程规定执行，公司制定有重大信息内部报告制度、信息披露事务管理制度、年报信息披露重大差错责任追究制度，公 司披露的信息内容做到了真实、准确、完整、及时、公平，没有虚假陈述、误导性陈述或重大遗漏。15.信息系统 公司高度重视信息化系统在内部控制中的作用，根据内部控制的要求，公司将关键业务环节制度化、流程化后，通过信息化
18、系统固化企业业务流程与管理模式，由传统的人工控制向信息系统自动化控制方式转变，确保重要业务流程关键控制行之有效。为保障公司信息化系统的有效运行与维护，公司制订并实施了信息化管理暂行办法，进一步规范信息系统的规划、建设、应用和管理，全面提升公司信息化水平。（二）内部控 制评 价工作 依据 及内部 控制 缺陷认 定标 准 7 公司依据企业内部控制规范体系的要求，结合企业内部控制制度和评价方法，组织开展内部控制评价工作。公司董事会根据 企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受程度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定
19、了适合于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：1.财务报告内部控制缺陷认定 标准（1）定量标准 内控缺陷 定量标准 重大缺陷 由该缺陷或缺陷组合可能导致的财报错报 或潜在损失 净资产的 3%重要缺陷 净资产的 1%由该缺陷或缺陷组合可能导致的财报错 报或潜在损失净资产的 3%一般缺陷 由该缺陷或缺陷组合可能导致的财报错报 或潜在损失 净资产的1%注：净资产以最近一 期经 审计的财务报告为准（2）定性标准 公司根据实际情况，当出现以下事件或迹象时，表明可能存在财务报告重大或重要缺陷：（1）董事、监事和高级管理人员舞弊。（2）注册会计师发现当期
20、财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报。（3）企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。（4）会计人员不具备应有素质以完成财务报表编制工作。2.非财务报告内部控制缺陷 认定 公司非财务报告内部控制缺陷认定的定性标准主要依据缺陷涉及业务性质的严重程度、直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素来确定。一般出现以下迹象表明可能存在非财务报告内部控制重大或重要缺陷：（1）缺乏民主决策程 序，如缺乏重大问题决 策、重要干部任免、重 大项目投资决策、大额资金使用（三重一大）决策程序；（2）决策程序不科学，如重大决策失误，给公司造成重大财产损失；（3）严重违犯国家法律、法规；8
21、（4）关键管理人员或 重要人才纷纷流失；（5）媒体负面新闻频现，波及面较广；（6）内部控制 评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改。（7）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。（三）内部控 制缺 陷 认定 及 整 改情况 1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况 根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。2.非财务报告内部控制 缺陷认定及整改情况 根据上述非财务报告内部控制 缺陷 认定标准，报告期内公司未发现非财务报告内部控制重大和重要缺陷。3.针对报告期内存在的内部控制一般性缺陷，不影响内部控制目标的实现，已向相关责任部门提出限期整改要求。经过整改，公司的一般性内部控制缺陷均得到了改进和完善。深圳经济特区房地产（集团）股份有限公司 2014 年3 月29 日
