1、 1资 产 负 债 表 编制单位：石家庄常山纺织股份有限公司 单位：人民币元 2008 年 6 月 30 日 2007 年 12 月 31 日 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金 八、1 1,091,071,291.91 1,037,035,732.09 302,749,960.97 232,211,776.33交易性金融资产 应收票据 八、2 54,120,087.90 30,793,378.24 48,224,681.70 45,234,681.70应收账款 八、3 168,748,876.08 143,353,820.71 134,090,610.27 116
2、,337,555.75预付账款 八、4 163,200,745.08 292,493,864.58 200,520,225.48 246,881,317.45应收利息 应收股利 842,996.72 842,996.72其他应收款 八、5 11,388,497.25 62,978,514.49 12,731,242.86 6,973,026.80存 货 八、6 824,452,847.74 691,462,668.55 671,778,195.60 567,906,702.36一年内到期的长期债权投资 其他流动资产 流 动 资 产 合 计 2,312,982,345.96 2,258,960,
3、975.38 1,370,094,916.88 1,216,388,057.11非流动资产： 可供出售的金融资产 八、7 18,909,589.60 18,909,589.60 39,487,672.40 39,487,672.40持有至到期投资: 长期应收款 长期股权投资 八、8 50,216,945.00 245,788,592.62 50,216,945.00 245,788,592.62投资性房地产 八、9 7,721,120.77 7,721,120.77 7,850,585.23 7,850,585.23固定资产 八、 101,309,743,218.79 997,042,222.
4、14 1,416,688,486.16 1,096,347,950.95在建工程 八、 11246,549,440.71 128,893,465.50 84,169,669.89 14,726,100.97工程物资 八、 12378,455.89 227,055.89 348,582.74 197,182.74固定资产清理 八、 131,263,872.23 1,263,872.23 1,292,190.22 1,292,190.22生产性生物资产 油气资产 无形资产 八、 14362,663,160.72 307,968,678.55 628,307,986.76 573,014,649.9
5、3开发支出 商誉 八、 15314,027.36 314,027.36长期待摊费用 递延所得税资产 八、 163,746,266.60 3,433,546.72 2,885,024.32 2,705,345.17其他非流动资产 非流动资产合计 2,001,506,097.67 1,711,248,144.02 2,231,561,170.08 1,981,410,270.23资 产 总 计 4,314,488,443.63 3,970,209,119.40 3,601,656,086.96 3,197,798,327.34公司法定代表人：汤彰明 总会计师：高俊岐 会计主管：赵英涛 2资 产 负
6、 债 表(续) 编制单位：石家庄常山纺织股份有限公司 单位：人民币元 2008 年 6 月 30 日 2007 年 12 月 31 日 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司数 流动负债： 短期借款 八、18 1,260,226,672.23 1,128,726,672.23 1,154,200,000.00 982,700,000.00交易性金融负债 应付票据 八、19 63,644,000.00 46,644,000.00 17,050,000.00 10,600,000.00应付账款 八、20 175,289,872.43 114,585,667.84 226,339,293.95 1
7、67,914,979.62预收账款 八、21 38,851,967.34 32,840,542.23 17,881,907.00 16,184,189.99应付职工薪酬 八、22 12,867,682.14 8,560,913.35 9,418,962.68 5,998,406.21应交税费 八、23 17,068,434.87 14,762,288.58 2,358,531.82 8,663,785.56应付利息 应付股利 八、24 468,392.22 107,107.91 468,366.07 107,081.76其他应付款 八、25 33,265,720.76 36,674,301.7
8、7 63,887,839.88 62,383,787.22一年内到期的非流动负债 八、26 60,000,000.00 60,000,000.00 96,645,000.00 96,645,000.00其他流动负债 流 动 负 债 合 计 1,661,682,741.99 1,442,901,493.91 1,588,249,901.40 1,351,197,230.36非流动负债： 长期借款 八、27 417,679,318.02 339,779,318.02 381,012,000.00 264,130,000.00应付债券 长期应付款 专项应付款 八、28 71,158,277.08 7
9、1,158,277.08预计负债 递延所得税负债 八、29 3,869,158.40 3,869,158.40 9,013,679.10 9,013,679.10其他非流动负债 八、30 1,625,008.00 1,625,008.00 1,687,504.00 1,687,504.00非 流 动 负 债 合 计 494,331,761.50 416,431,761.50 391,713,183.10 274,831,183.10负 债 合 计 2,156,014,503.49 1,859,333,255.41 1,979,963,084.50 1,626,028,413.46股东权益： 股
10、本 八、31 718,861,000.00 718,861,000.00 430,000,000.00 430,000,000.00资本公积 八、32 1,120,748,131.49 1,120,744,625.33 878,585,451.41 878,581,945.25减：库存股 盈余公积 八、33 135,627,701.03 129,384,747.77 135,627,701.03 129,384,747.77未分配利润 八、34 176,458,260.28 141,885,490.89 170,603,906.38 133,803,220.86外币报表折算差额 归属于母公司股
11、东权益合计 2,151,695,092.80 2,110,875,863.99 1,614,817,058.82 1,571,769,913.88少数股东权益 八、35 6,778,847.34 6,875,943.64股东权益合计 2,158,473,940.14 2,110,875,863.99 1,621,693,002.46 1,571,769,913.88负债和股东权益总计 4,314,488,443.63 3,970,209,119.40 3,601,656,086.96 3,197,798,327.34公司法定代表人：汤彰明 总会计师：高俊岐 会计主管：赵英涛 3利 润 表 编制
12、单位：石家庄常山纺织股份有限公司 单位：人民币元 2008 年 1-6 月 2007 年 1-6 月 项 目 附注 合并 母公司 合并 母公司 一、营业收入 八、36 1,327,471,415.89 1,045,564,657.20 1,226,577,218.84 985,660,939.25减：营业成本 八、36 1,193,918,695.67 944,712,799.43 1,088,565,359.48 881,160,165.83营业税金及附加 八、37 5,890,626.99 4,925,492.48 7,515,173.18 6,022,201.32销售费用 10,355,
13、436.18 6,990,515.94 10,733,834.61 7,193,074.76管理费用 八、38 45,402,282.72 38,170,350.95 52,219,836.54 44,649,737.18财务费用 37,457,913.94 30,772,543.58 35,627,958.88 29,382,736.79资产减值损失 八、39 1,647,596.14 782,093.76 -310,872.26 332,118.12加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 97,800.00 97,800.00投资收益（损失以“-”号填列） 八、40 583,758.5
14、9 12,583,758.59 793,149.60 13,674,590.76其中：对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润（损失以“-”号填列） 33,382,622.84 31,794,619.65 33,116,878.01 30,693,296.01加：营业外收入 八、41、42 4,694,499.63 4,678,790.84 4,007,189.81 3,363,067.04减：营业外支出 八、43 1,111,181.91 1,000,330.82 1,197,954.08 1,094,987.78其中：非流动资产处置损失 202,600.16 102,749.07 1,
15、046,646.78 1,046,646.78三、利润总额（损失以“-”号填列） 36,965,940.56 35,473,079.67 35,926,113.74 32,961,375.27减：所得税费用 八、44 9,592,582.96 5,774,709.64 9,126,077.35 6,640,868.62四、净利润（损失以“-”号填列） 27,373,357.60 29,698,370.03 26,800,036.39 26,320,506.65归属于母公司所有者的净利润 27,470,453.90 29,698,370.03 26,777,923.31 26,320,506.6
16、5少数股东损益 -97,096.30 22,113.08 同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润 五、每股收益 （一）基本每股收益 八、45 0.04 0.04 0.06 0.06（二）稀释每股收益 0.04 0.04 0.06 0.06公司法定代表人：汤彰明 总会计师：高俊岐 会计主管：赵英涛 4现 金 流 量 表 编制单位：石家庄常山纺织股份有限公司 单位：人民币元 2008 年 1-6 月 2007 年 1-6 月 项 目 附注合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,401,346,529.25 1,083,729,578.4
17、51,376,163,626.99 1,124,590,664.77收到的税费返还 9,240,473.63收到的其他与经营活动有关的现金 八、46 3,994,196.95 3,570,224.941,754,201.47 870,580.11经营活动现金流入小计 1,414,581,199.83 1,087,299,803.391,377,917,828.46 1,125,461,244.88购买商品、接受劳务支付的现金 1,056,111,562.75 805,746,320.92 1,001,144,053.40862,299,845.39支付给职工以及为职工支付的现金 152,527
18、,750.74 134,199,298.97 186,518,311.84170,840,225.66支付的各项税费 65,442,478.87 52,343,275.79 88,419,277.1770,444,645.19支付的其他与经营活动有关的现金 八、47 11,158,326.43 64,866,824.81 7,311,183.214,211,690.69经营活动现金流出小计 1,285,240,118.79 1,057,155,720.49 1,283,392,825.621,107,796,406.93经营活动产生的现金流量净额 129,341,081.04 30,144,0
19、82.90 94,525,002.8417,664,837.95二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 26,000,000.00 26,000,000.00 954,500.00954,500.00取得投资收益所收到的现金 12,000,000.00 840,058.1413,540,058.14处置固定资产、 无形资产和其他长期资产收回的现金净额 380,310,753.85 380,263,600.00 3,307,478.89 3,307,478.89处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 406,310,753.85 4
20、18,263,600.00 5,102,037.0317,802,037.03购置固定资产、 无形资产和其他长期资产所支付的现金 253,100,046.62 249,178,242.08 68,910,241.37 26,382,656.83投资所支付的现金 67,099,109.86 67,099,109.86 2,850,100.002,850,100.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付的其他与投资活动有关的现金 八、48 19,587,598.54 19,587,598.54投资活动现金流出小计 339,786,755.02 335,864,950.48 71,760,3
21、41.3729,232,756.83投资活动产生的现金流量净额 66,523,998.83 82,398,649.52 -66,658,304.34-11,430,719.80三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资所收到的现金 607,045,000.00 607,045,000.00其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现 金 取得借款收到的现金 638,455,990.25 588,455,990.25753,982,000.00 635,000,000.00收到的其他与筹资活动有关的现金 620,000.00筹资活动现金流入小计 1,245,500,990.25 1,195,500,9
22、90.25754,602,000.00 635,000,000.00偿还债务支付的现金 532,407,000.00 403,425,000.00640,800,000.00 530,800,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 84,785,288.52 63,941,798.8258,201,515.73 51,195,018.10其中：子公司支付少数股东的现金股利 其中：子公司减资支付给少数股东的现金 支付的其他与筹资活动有关的现金 八、49 22,401,750.00 22,401,750.001,990,806.74 747,786.00筹资活动现金流出小计 639,594
23、,038.52 489,768,548.82700,992,322.47 582,742,804.10筹资活动产生的现金流量净额 605,906,951.73 705,732,441.4353,609,677.53 52,257,195.90四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 801,772,031.60 818,275,173.8581,476,376.03 58,491,314.05加：期初现金及现金等价物余额 225,673,216.59 155,135,031.95221,335,353.56 173,743,498.71六、期末现金及现金等价物余额 1
24、,027,445,248.19 973,410,205.80302,811,729.59 232,234,812.76公司法定代表人：汤彰明 总会计师：高俊岐 会计主管：赵英涛 22合并所有者权益变动表（一） 单位：人民币元 2008 年 1-6 月 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 430,000,000.00 878,585,451.41 135,627,701.03 170,603,906.38 6,875,943.64 1,621,693,002.46 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年
25、年初余额 430,000,000.00 878,585,451.41 135,627,701.03 170,603,906.38 6,875,943.64 1,621,693,002.46 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填 288,861,000.00 242,162,680.08 5,854,353.90 -97,096.30 536,780,937.68 （一）净利润 27,470,453.90 -97,096.30 27,373,357.60 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -52,209,156.82 -52,209,156.82 1可供出售金融资产公允价值变动净额 -15
26、,433,562.10 -15,433,562.10 2 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4其他 -36,775,594.72 -36,775,594.72 上述（一）和（二）小计 -52,209,156.82 27,470,453.90 -97,096.30 -24,835,799.22 （三）所有者投入和减少资本 72,700,000.00 510,532,836.90 583,232,836.90 1所有者投入资本 72,700,000.00 510,532,836.90 583,232,836.90 2股份支付计入所有者权益的金额 3
27、其他 （四）利润分配 -21,616,100.00 -21,616,100.00 1提取盈余公积 2对所有者（或股东）的分配 -21,616,100.00 -21,616,100.00 3其他 （五）所有者权益内部结转 216,161,000.00 -216,161,000.00 1资本公积转增股本 216,161,000.00 -216,161,000.00 2盈余公积转增股本 3盈余公积弥补亏损 4其他 四、本年年末余额 718,861,000.00 1,120,748,131.49 135,627,701.03 176,458,260.28 0.00 6,778,847.34 2,158
28、,473,940.14 公司法定代表人：汤彰明 总会计师：高俊岐 会计主管：赵英涛 23合并所有者权益变动表（二） 单位：人民币元 2007 年度 归属于母公司所有者权益 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东权益 所有者权益合计 一、上年年末余额 430,000,000.00 851,544,414.11 151,125,627.13 121,413,515.15 8,513,600.21 1,562,597,156.60 加：会计政策变更 -22,287,933.83 26,595,320.37 -310,485.70 3,996,900.84 前期差错更正 二、
29、本年年初余额 430,000,000.00 851,544,414.11 128,837,693.30 148,008,835.52 8,203,114.51 1,566,594,057.44 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 27,041,037.30 6,790,007.73 22,595,070.86 -1,327,170.87 55,098,945.02 （一）净利润 50,885,078.59 -1,327,170.87 49,557,907.72 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 27,041,037.30 27,041,037.30 1可供出售金融资产公允价值变动净
30、额 27,041,037.30 27,041,037.30 2权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 3与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4其他 上述（一）和（二）小计 27,041,037.30 50,885,078.59 -1,327,170.87 76,598,945.02 （三）所有者投入和减少资本 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 （四）利润分配 6,790,007.73 -28,290,007.73 -21,500,000.00 1提取盈余公积 6,790,007.73 -6,790,007.73 2对所有者（或股东）的分配 -21,500,000.
31、00 -21,500,000.00 3其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增股本 2盈余公积转增股本 3盈余公积弥补亏损 4其他 四、本年年末余额 430,000,000.00 878,585,451.41 135,627,701.03 170,603,906.38 6,875,943.64 1,621,693,002.46 公司法定代表人：汤彰明 总会计师：高俊岐 会计主管：赵英涛 24母公司所有者权益变动表（一） 单位：人民币元 2008 年 1-6 月 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 430,000,000.00 878,581
32、,945.25 129,384,747.77 133,803,220.86 1,571,769,913.88 加：会计政策变更 前期差错更正 二、本年年初余额 430,000,000.00 878,581,945.25 129,384,747.77 133,803,220.86 1,571,769,913.88 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填 288,861,000.00 242,162,680.08 8,082,270.03 539,105,950.11 （一）净利润 29,698,370.03 29,698,370.03 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 -52,209,156
33、.82 -52,209,156.82 1可供出售金融资产公允价值变动净额 -15,433,562.10 -15,433,562.10 2权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3与计入所有者权益项目相关的所得税影响 4其他 -36,775,594.72 -36,775,594.72 上述（一）和（二）小计 -52,209,156.82 29,698,370.03 -22,510,786.79 （三）所有者投入和减少资本 72,700,000.00 510,532,836.90 583,232,836.90 1所有者投入资本 72,700,000.00 510,532,836.90 583,2
34、32,836.90 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 （四）利润分配 -21,616,100.00 -21,616,100.00 1提取盈余公积 2对所有者（或股东）的分配 -21,616,100.00 -21,616,100.00 3其他 （五）所有者权益内部结转 216,161,000.00 -216,161,000.001资本公积转增股本 216,161,000.00 -216,161,000.002盈余公积转增股本 3盈余公积弥补亏损 4其他 四、本年年末余额 718,861,000.00 1,120,744,625.33 129,384,747.77 141,885,490.8
35、9 2,110,875,863.99 公司法定代表人：汤彰明 总会计师：高俊岐 会计主管：赵英涛 25母公司所有者权益变动表（二） 单位：人民币元 2007 年度 股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额 430,000,000.00 851,544,414.11 128,211,053.47 142,087,803.28 1,551,843,270.86 加：会计政策变更 -3,506.16 -5,616,313.43 -25,261,292.89 -30,881,112.48 前期差错更正 二、本年年初余额 430,000,000.00 851,5
36、40,907.95 122,594,740.04 116,826,510.39 1,520,962,158.38 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填 27,041,037.30 6,790,007.73 16,976,710.47 50,807,755.50 （一）净利润 45,266,718.20 45,266,718.20 （二）直接计入所有者权益的利得和损失 27,041,037.30 27,041,037.30 1可供出售金融资产公允价值变动净额 27,041,037.30 27,041,037.30 2 权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3 与计入所有者权益项目相关的所得
37、税影响 4其他 上述（一）和（二）小计 27,041,037.30 45,266,718.20 72,307,755.50 （三）所有者投入和减少资本 1所有者投入资本 2股份支付计入所有者权益的金额 3其他 （四）利润分配 6,790,007.73 -28,290,007.73 -21,500,000.00 1提取盈余公积 6,790,007.73 -6,790,007.73 2对所有者（或股东）的分配 -21,500,000.00 -21,500,000.00 3其他 （五）所有者权益内部结转 1资本公积转增股本 2盈余公积转增股本 3盈余公积弥补亏损 4其他 四、本年年末余额 430,0
38、00,000.00 878,581,945.25 129,384,747.77 133,803,220.86 1,571,769,913.88 公司法定代表人：汤彰明 总会计师：高俊岐 会计主管：赵英涛9财务报表附注 一、公司基本情况 石家庄常山纺织股份有限公司（以 下简称“公司”或“本公司” ）系经河北省人民政府股份制领导小组办公室冀股办1 99864 号文件批准，由石家庄常山纺织集团有限责任公司作为主发起人，联合河北省宏远国际经贸集团公司、河北华鑫集团公司、河北宁纺集团有限责任公司和石家庄市星球服装鞋帽联合（集团）公司共同发起设立的股份有限公司。公司于 1998 年 12 月 29 日在河
39、北省工商行政管理局注册登记正式成立，注册资本 3 亿元。公司住所：石家庄市和平东路 183 号。法定代表人：汤彰明。 经中国证监会证监发行字200091 号文件批准，公司于 200 0年7月6日通过深圳证券交易所交易系统， 采用上网定价的发行方式向社会公开发行人民币普通股（A 股）1 亿股，发行价为每股 6.18 元。经深圳证券交易所“深证上2000106号”文批准，本公司的 1 亿股 A 股股票已于 2000 年 7 月 24 日在深圳证券交易所上市挂牌交易。 股票简称“常山股份”， 股票代码“000158”。 根据公司股东大会决议通过的配股方 案，并经中国证监会证监发行字200391 号文
40、核准，本公司于 2003 年 8 月向 社会公众股股东配售普通股30,000,000 股，每股发行价格为 5.07 元人民币, 募集资金净额为140,968,464.08 元。此次配售社会公众股后，公司股本总额为 43,000 万元人民币，已经河北华安会计师事务所有限公司冀华会验字2003 3004 号验资报告验证。 2005 年 12 月 28 日召开的股权分置改革相关股东会议表决通过了公司对价方案即以股权登记日（200 6年1月12日） 登记在册的全体流通股股东每持有 10 股流通股获得非流通股股东支付 3.5 股对价股股份，该方案于 2006 年 1月 13 日正式实施完毕。 截至200
41、8年6月30日， 控股股东石家庄常山纺织集团有限责任公司持有的公司 360,514,011 股非流 通股本继续锁定。石家庄常山纺织集团有限责任公司承诺：所持有的股份自股权分置改革方案实施之日起，在三十六个月内将不通过市场挂牌交易方式减持上述股票，如确需减持，也将通过大宗交易、战略配售等方式进行。 经中国证券监督管理委员会证监发行字2007384 号文核准， 石家庄常山纺织股份有限公司以非公开发行方式，于 200 8年1月21 日通过主承销商向10 家机构投资者以 8.35 元/股价格，完成发行 7,270 万股人民币普通股(A 股)，募集资金净额 583,232,836.90 元人民币，此次发
42、行完成后，公司股本总额为 50,270 万元人民币， 已经 北京京都会计师事务有限责任公司所出具的 石家庄常山纺织股份有限公司验资报告验证。 2008 年 1 月 28 日公司完成本次发行股份登记托管工作。 根据公司 2007 年度股东大会决议通过的资本公积转增股本方案，于 2008年5月16 日实施向公司全体股东以每 10 股用资本公积转增股本 4.3 股， 转增后公司股本总额为 71,886.1 万元人民币。 10公司经营范围：天然纤维和人造纤维的纺织产品、针织品、服装加工；家用服饰、纺织品、产业用纺织品的设计、开发 、制造（限分支机构经营） 、销售；本企业和本企业成员企业自产产品及相关技
43、术的出口业务（国家限定公司经营或禁止出口的商品除外） ；经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表 、零配件 及相关技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进口的商品除外） ；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务；棉花的批发、零售；房屋租赁。 二、财务报表的编制基础 本公司以持续经营为基础，按照财政部 2006 年颁布的企业会计准则、应用指南和其他相关规定，并遵循后述的会计政策和会计估计进行编制。 三、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。 四、公司主要会计政策、会计估计 1、会计期
44、间 本公司采用公历年度，即从每 年1月1日至12月31 日为一个会计期间。 2、记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 3、会计计量属性 会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 4、现金等价物的确定标准 本公司的现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 5、外币核算方法 （1）外币业务核算方法 本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。 期末，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产
45、负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算， 折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。 （2）外币财务报表折算方法 期末，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配11利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。 利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。 现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。 汇率变动对现金的影响
46、额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。 由于财务报表折算而产生的差额， 在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目反映。 6、金融工具 （1）金融资产的分类 本公司金融资产在初始确认时划分为以下四类： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产； B 持有至到期投资； C 应收款项； D、可供出售金融资产。 （2）金融负债的分类 本公司金融负债在初始确认时划分为以下两类： A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允
47、价值计量且其变动计入当期损益的金融负债； B、其他金融负债。 （3）金融工具的计量 A、本公司初始确认金融资产或金融负债，按 照公允价值计量。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。 B、本公司按照公允价值对金融资产进行后续 计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外： （a）持有至到期投资以及贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。 （b）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产， 按照成本
48、计量。 C、本公司除下列情况外，采用实际利率法， 按摊余成本对金融负债进行后续计量： （a）以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，按公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。 （b）与在活跃市场中没有报价、公允价值不 能可靠计量的权益工具挂钩12并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。 D、本公司金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理 （a）以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。 （b）可供出售金融资产公允价值变动形成的 利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入股东权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。 （4）金融资产转移 本公司于将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方， 或已放弃对该金融资产的控制时，终止确认该金融资产。 （5）金融资产公允价值的确定 A、存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值； B、金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。 （6）金融资产减值 本公司期末对以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试， 如有客观证据表明
