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002158汉钟精机:内部控制鉴证报告20190419.PDF

1、 大 华 会 计 师 事 务 所(特 殊 普 通 合 伙)Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership)上 海 汉 钟 精 机 股份 有 限 公 司 内 部 控 制 鉴 证 报告 大华核字2019003281 号 上 海 汉 钟 精 机 股份 有 限 公 司 内 部 控 制 鉴 证 报告(截止2018 年12 月31 日)目 录 页 次 一、内部控 制鉴证报告 1-2 二、上海汉 钟精机股份有限公 司 内部控制自 我评价报告 1-10 第 1 页 内 部 控 制 鉴 证 报 告 大华 核字2019 003281

2、号 上海汉 钟精机股份有限公 司 全体股东:我们接受 委托,鉴证 了 后附 的 上海 汉 钟精机股 份有限 公 司(以 下简称 上海 汉钟公 司)管理层 编制 的 内 部控制评 价报告 涉及的 2018年12 月31 日与 财 务报表相 关的内 部 控制有效 性的认 定。一、管 理层的责任 上海汉钟 公司管理层 的责任 是按照 企业 内部 控制基 本 规范和相关规定 建立健 全 内部控制 并保持 其 有效性,以及 确保 内部控制 评价报告 真实、完 整地反 映 上海汉 钟 公司 2018 年 12 月 31 日与 财务报表相关 的内部 控 制。二、注 册会计师的责任 我们的责 任是对 上 海汉

3、钟公 司 2018 年 12 月 31 日与 财 务报表相关的 内部 控制的 有 效性发表 鉴证意 见。我们 按照 中国 注 册会计师 其他鉴证业 务准则 第 3101 号 历史财 务 信息审计 或审阅 以 外的鉴证 业务的规 定执行 了 鉴证业务。该准 则 要求我们 计划和 执 行鉴证工 作,以对 上 海 汉 钟 公 司 在 所 有 重 大 方 面 是 否 保 持 了 与 财 务 报 表 相 关 的 有效的内 部 控制 获 取 合理保证。在鉴 证 过程中,我们实 施 了包括了 解、测试和评 价与 财 务 报表相关 的 内部 控 制制度设 计的完 整 性、合理性 和执行的有 效性,以 及我们认

4、 为必要 的 其他程序。我们 相 信,我 们的鉴大华核字2019 003281 号内 部控制鉴证报告 第 2 页 证工作为 发表意 见 提供了合 理的基 础。三、内 部控制的固有局限 性 内部控制 具有固 有 限制,存在 由于 错误或舞弊而 导致错 报 发生和未被发现 的可能 性。此外,由 于情况 的 变化可能 导致内 部 控制变得 不恰当,或降低对 控 制政策、程序的 遵 循程度,根据内 部 控制评价 结果推测未来 内部控 制 有效性具 有一定 的 风险。四、鉴 证意见 我们认为,上海 汉 钟公司 按 照 企 业 内部控制 基本规 范 和相 关规定于 2018 年 12 月 31 日 在所有

5、 重大 方面保持 了与财 务 报表相关 的有效的内 部控制。五、对 报告使用者和使用 目的的限定 本报告仅 供 上海 汉 钟公司 披 露年 度 报 告时使用,不得 用 作 任何其他目的。由于 使用 不当所造 成的后 果,与执 行本业 务的 注册会计 师和会计师事 务所无 关。我们同 意本报 告 作为 上海 汉钟 2018 年度报告 的必备文件,随同 其 他材料一 起报送 并 对外披露。大华会计 师事务 所(特殊普通 合伙)有中国注册会计师:边俊豪 中国 北京 中国注册会计师:赵卓然 二一九 年 四月 十七 日 2018 年度内部控制自我评价报告 第 1 页 上 海汉 钟精 机股 份有 限公 司

6、 内 部控 制自 我评 价报 告 根据 企 业内 部控制 基本 规范 及 其配 套指引 的规 定和其 他内 部控 制监 管要 求(以下 简称企业 内部 控制 规范 体系),结合 本公 司(以下 简称 公司)内部 控制 制度 和评 价办法,在 内部控制 日常 监督 和专 项监 督的基 础上,我 们对 公 司2018 年12 月 31 日 的内 部 控制有 效性 进行了评 价。一、重 要声 明 公 司董 事会 及全 体董 事保证 本报 告内 容不 存在 任何虚 假记 载、误导 性陈 述或重 大遗 漏,并对报 告内 容的 真实 性、准确性 和完 整性 承担 个别 及连带 责任。按 照企 业内 部控制

7、 规范 体系的规定,建 立健 全并 有效 实施内 部控 制是 公司 董事 会的责 任;监事 会对 董 事 会建立 与实 施内部控制 进行 监督;经 理层 负责组 织领 导公 司内 部控 制的日 常运 行。公司内 部控 制的 目标 是合 理保证 经营 管理 合法 合规、资产 安全、财务 报告 及相 关信息 真实完整,提 高经 营效 率和 效果,促进 实现 发展 战略。由于 内部 控制 存在 的固 有局限 性,故仅能为实 现上 述目 标提 供合 理保证。此外,由 于情 况 的变化 可能 导致 内部 控制 变得不 恰当,或对控制 政策 和程 序遵 循的 程度降 低,根 据内 部控 制评 价结果 推测

8、 未来 内部 控制 的有效 性具 有一定的 风险。二、内 部控 制评价 结论 根据公 司财 务报 告内 部控 制重大 缺陷 的认 定情 况,于内部 控制 评价 报告 基准 日,不 存在财务报 告 内 部控 制重 大缺 陷,董 事会 认为,公司 已按 照企业 内部 控制 规范 体系 和相关 规定 的要求在 所有 重大 方面 保持 了有效 的财 务报 告内 部控 制。2018 年度内部控制自我评价报告 第 2 页 根据公 司非 财务 报告 内部 控制重 大缺 陷认 定情 况,于内部 控制 评价 报告 基准 日,公 司未发现非 财务 报告 内部 控制 重大缺 陷。自内部 控制 评价 报告 基准 日至

9、内 部控 制评 价报 告发 出日之 间未 发生 影响 内部 控制有 效性评价 结论 的因 素。三、内 部控 制 评价 工作 情况(一)内部控制评价范围 公司根 据企 业内 部控 制规 范体系 的要 求,从公 司的 各项业 务规 模和 实际 经营 情况出 发,以风险 为导 向,结合 公司 年度合 并财 务报 表数 据,确定纳 入评 价范 围的 主 要 单位。纳 入本 年度内部 控制 体系 建设 和自 我评价 范围 的具 体业 务和 事项包 括:组 织结构、人 力资源、企业 文化、资 金活 动、发展 战略、社会 责任、投 资、筹资、采购、生 产、销售、资 产管理、项 目工程、研 发、担保 业务、关

10、 联交易、募 集资 金管 理、财务报 告、预算 管理、合 同管理、信 息与沟通等 内容,上 述业 务和 事项的 内部 控制 涵盖 了公 司当前 经营 管理 的主 要方 面,不 存在 重大遗漏。(二)内部控制评价的依据 本评价 报告 是依 据企 业内 部控制 规范 体系 及深 交所 上市 公司 内部 控制 指引 的要 求,结合公 司内 部控 制制 度、内部审 计制 度等 相关 制度 和评价 办法,在 内部 控制 日常监 督和 专项监督的 基础 上,对公 司截 至 2018 年 12 月 31 日 内部 控制的 设计 与运 行的 有效 性进行 评价。(三)内部控制缺陷认定标 准 内部控 制缺 陷的

11、 重要 性和 影响程 度是 相对 于内 部控 制目标 而言 的。按 照内 部控 制缺陷 对财务报 告目 标和 其他 内部 控制目 标实 现影 响的 具体 表现形 式,区 分财 务报 告内 部控制 缺陷 和非财务 报告 内部 控制 缺陷,分别 制定 认定 标准。1、财务报告内部控制缺 陷的 认定标准(1)定 性标 准 财务报 告重 大缺 陷的 迹象 包括:公司 董事、监事 和高 级管理 人员 的舞 弊行 为;2018 年度内部控制自我评价报告 第 3 页 公司 更正已 公布 的财 务报告;注册 会计师 发现 的却 未被公 司内 部控 制识 别的 当期财 务报 告中 的重 大错 报;审计 委员会

12、和审 计部 门对公 司的 对外 财务 报告 和财务 报告 内部 控制 监督 无效。财务报 告重 要缺 陷的 迹象 包括:未依 照公认 会计 准则 选择和 应用 会计 政策;未建 立反舞 弊程 序和 控制措 施;对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应 的没有相 应的 补偿 性控 制;对于 期末财 务报 告过 程的控 制存 在一 项或 多项 缺陷且 不能 合理 保证 编制 的财务 报表 达到真实、完 整的 目标。一般缺 陷是 指除 上述 重大 缺陷、重要 缺陷 之外 的其 他控制 缺陷。(2)定 量标 准 公司本 着是 否直 接影 响财 务报告 的原 则,确 定的

13、 财务 报表错 报重 要程 度可 参考 的定量 标准 如下:重要程 度项 目 一般缺 陷 重要缺 陷 重大缺 陷 利润总 额潜 在错 报 错报 利润 总额 的1%利润总 额的1%错报利润 总额 的2%错报 利润 总额 的2%资产总 额潜 在错 报 错报 资产 总额 的0.5%资产总 额的0.5%错报资 产总 额的1%错报 资产 总额 的1%经营收 入潜 在错 报 错报 经营 收入 的1%经营收 入的1%错报经营 收入 的2%错报 经营 收入 的2%2、非财务报告内部控制 缺陷 的认定标准(1)定 性标 准 非财务 报告 缺 陷 认定 主要 以缺陷 对业 务流 程有 效性 的影响 程度、发 生的

14、 可能 性作判 定。如果缺 陷发 生的 可能 性较 小,会降 低工 作效率 或效 果、或加 大效 果的不 确定 性、或使 之偏 离预期目 标为 一般 缺陷;如果缺 陷发 生的 可能 性较 高,会显 著降 低工作 效率 或效果、或显 著加大 效果 的不确 定性、或使之显 著偏 离预 期目 标为 重要缺 陷;如果缺 陷发 生的 可能 性高,会 严重 降低 工作效 率或 效果、或 严重 加大效 果的 不确定 性、或 使之严重 偏离 预期 目标 为重 大缺陷;非财务 报告 重大 缺陷 的迹 象包括:2018 年度内部控制自我评价报告 第 4 页 公司 缺乏民 主决 策程 序,如 缺乏 集体 决策 程序

15、;公司 决策程 序不 科学,如决 策失 误;违犯 国家法 律、法规,如出 现重 大安 全生 产或 环境污 染事 故;管理 人员或 关键 岗位 技术人 员纷 纷流 失;内部 控制评 价的 结果 特别是 重大 或重 要缺 陷未 得到整 改;重要 业务缺 乏制 度控 制或制 度系 统性 失效。其他情 形按 影响 程度 分别 确定为 重要 缺陷 或一 般缺 陷。(2)定 量标 准 定量标 准主 要根 据缺 陷可 能造成 直接 财产 损失 的绝 对金额 确定。重要程 度项 目 一般缺 陷 重要缺 陷 重大缺 陷 直接财 产损 失金 额 损失 资产 总额 的0.5%资产总 额的0.5%损失资 产总 额的1

16、%损失 资产 总额 的1%(四)内部缺陷认定及整改 情 况 1、组织结构 公司内 部控 制的 组织 架构 为:股东 大会、董 事会、监事会;董事 会下 设审 计 委员会、提名委员 会、薪 酬与 考核 委 员会、战略委 员会;公司 设有管 理部、各产 品事 业 部、技术 部、品保部、生产 部、财 务部、资讯室、稽 核室、证券 部 等职能 部门,另 下设 有四 家分公 司、四家全资子 公司、一家控 股子 公司、两 家联 营公司。四 家分公 司分 别是 上海 汉钟 精机股 份有 限公司南京 分公 司、上海 汉钟 精机股 份有 限公 司广 州分 公司、上海 汉钟 精机 股份 有限公 司济 南分公司、上

17、海 汉钟 精机 股份 有限公 司重 庆分 公司。四 家全资 子公 司分 别是 上海 柯茂机 械有 限公司、浙 江汉 声精 密机 械有 限公司、汉 钟精 机(香港)有限 公司、广 州汉 钟涡 旋机研 究开 发有限公司,一家 控股 子公 司 为:青岛 世纪 东元 高新 机 电有限 公司,持股 比例 为 52%,二 家联 营公司为:日立 机械 制造(上海)有 限公 司,持 股比 例为 30%;德 耐尔 节能 科 技(上海)股份有限公 司,持股 比例 为 16.67%。汉钟精 机(香 港)有限 公 司下设 两家 全资 子公 司、一家控 股子 公司,一家 联 营公司。两家全资 子公 司分 别为:HERM

18、ES VIET NAM MACHINERY CO.,LTD(越南 海尔 梅斯)、韩 国汉钟精机 株式 会社;控股 子 公司为 汉钟 精机 股份 有限 公司(台 湾),持股 比例 为 99.5%;一 家联营公 司为 汉力 能源 科技 股份有 限公 司(台 湾),持 股比例 为 17%;浙 江汉 声 精密机 械有 限公司下 设全 资子 公司 安徽 汉杨精 密机 械有 限公 司。2018 年度内部控制自我评价报告 第 5 页 2、发展战略 公司战 略制 定是 公司 最主 要的营 运方 向,依公 司战 略管理 制度 来推 行,公司 战略管 理制度由总 经理 室制 定和 执行,且依 市场 和公 司各 阶

19、段 任务调 整,以及 公司 开展 和规划 符合 公司战略发 展之 需求。为了 实 现战略 规划 与布 局,在 董 事会中 成立“战 略委 员会”,由 董事 长担 任召集人,公 司董 事、独立 董 事,副总 经理 与协 理任 委 员,组 成战 略委 员会,公 司 逐年滚 动制 定5年长期 计划,3 年 中期 计划,1 年短 期计 划。通过 年度 经营计 划和 全面 预算 管理 等方式,将公司的发 展战 略落 实到 年度 生产经 营活 动中,保 证公 司发展 规划 分步 落实 到位。3、人力资源 公司建 立了 岗位 工作 标准 书、薪 酬激 励体 系、绩效 评价体 系、培训 开发 体系 等,营 造

20、阶梯式人 才培 养、多通 道的 职业发 展,促 进企业 与员 工的共 同发 展。本公 司建 立和实 施了 较 科学的聘 用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升 和淘 汰 等人事 管理 制度,并 聘用 足够的 人员,使其能完 成所 分配 的任 务,报告期 内修 定了 培训 上岗 管理规 定、出差 及外 派管 理规定。4、企业文化 公司使 命是“创 造更 低碳 环保的 生活 环境”,公司 高 层领导 充分 认识 到公 司产 品各式 压缩机是 各项 产业 之心 脏,提出来 以节 能环 保为 主要 发展方 向。愿 景是“成 为 流体机 电产 业的世界领 导品 牌”,公 司确 立“关爱、敬 业、诚信、创 新、

21、卓 越”为价 值观。公 司领导 阶层 和管理层 的重 视和 亲身 执行,透过 全方 位的 行动,对 员工、对供 应商 与相 关方,不断 将公 司的使命、价值 观在 各种 场合,如每 月的 自强 月会、季 会、年 终会 议、供应 商会 议,耳 提面 命,让所有 相关 方理 解、体会,进而 力行。5、社会责任 公司严 格按 照各 相关 法律、法规 及各 行业 相关 要求,不断提 高公 司治 理水 平,规 范公 司内部管 理运 作。身为 压缩 机行业 领先 者,公司 一直 秉持“关爱、敬 业、诚信、创新、卓 越”的核心 价值 观,积极 承担 社会责 任,认 为回馈 社会 是应尽 的义 务和 责任,企

22、 业在为 股东 创 造最大价 值的 同时,对 利益 相 关方、对社 会公 众责 任、对 环境等 方面 积极 履行 应尽 的社会 责任。6、风险管理 公司根 据 公司 法、企业 内部控 制基 本规 范、深 圳证券 交易 所上 市公 司内 部控制 指2018 年度内部控制自我评价报告 第 6 页 引等 法律 法规 的有 关规 定制定 了 风险 管理 制度,并结 合公 司的 实际 情况 制定了 一套 属于汉钟 风险 管理 模式,保障 公司相 应计 划和 目标 的实 现。7、采购供应管理 为合理 防范 经营 风险、财 务风 险 并降 低公 司采 购成 本,公 司制 定并 完善 了 采 购与付 款作业管

23、 理办 法 协 力厂 管 理办法 原物 料检 验管 理 等规 定,合理 划分 采购 职责权 限,规范审批 程序,确保采 购业 务流程 的合 法、合规 性。公司生 产性 物料 根据 销售 需求编 制采 购计划,资产 及费 用的 采购 需进 行预算 申请;采购 业务 依据 请购部 门的 请购 单据 进行 询价和 比价,经权限 主管 审批 后执 行;定期与 供应 商核 对应 付账 款,保证 应付 款项的 真实 性和准 确性;采购付款 着重 于付 款时 间及 付款金 额的 审批。报 告期 内对 采 购与 付款作 业管 理办法 进行 一次修订,增 加 设备 机械 安全评 估检 查表,并对 采 购供应 管

24、理 进 行 了审 查,未发现 重大 缺陷。8、生产管理 公司建 立了 生产 计划 管 理 不合 格品 管理 检 验计划 作业 管理 鉴别 与 追溯管 理等一系 列生 产经 营管 理制 度,并在 多年 的生 产经 营活 动中总 结了 一整 套适 合企 业自身 发展 的生产模 式,生 产工人 均按 标准作 业进 行操 作,保障 了生产 经营 业务 的合 规性、合 法性 和效 率性。9、销售管理 公司建 立了 销 售与 收款 作业管 理办 法 退(换)货管 理 顾 客满 意度 评价管 理 产品 作业 服务 管理 合同管 理 等 规定,明确 职责分 工、权 限范 围和 审 批程序,规范 销售与发 货控

25、 制流 程。公司 所有产 品售 价均 通过 报价 系统管 控,相 关主管 按设 定权限 审批;每月系统 自动 督促 业务 部门 催收帐 款,财务 每月 核对 应收帐 款,营业 部负 责往 来款项 每月 与客户核对,如 有差 错及 时改 正;销 售折 扣、折让 符合 公司审 批程 序,销售 的确 认、计 量和 报告符合国 家统 一的 会计 准则 制度的 规定。报告期 内,对报价 系统 进一 步修 订,完善集 团内 部免费服务 责任 归属 作业 流程。10、资产管理 公司建 立了 仓储 管理 盘点作 业管 理 资 产管 理 制度 资 产作 业管 理办 法 设 计2018 年度内部控制自我评价报告

26、第 7 页 管理 图 面管 理 等规 定。固定资 产管 理作 业主 要有 申请、请购、采 购、验收、使用、维 护、处置 等环 节的流 程。明确职 责分 工、权限 范围 和审批 程序。固定资 产管 理中不 存在 不相 容岗 位混 岗的情 况,固 定资产的 购置、验收、盘点、保管、维修、处置 等审 批流程 符合 相关 规定,固 定资产 支出 按照编制预 算进 行。2017 年底 总公司 及分 公司 完成 将固 定资产 从 P 系统转 入 EAM 系统管 理,资产申请、请 购、处 置审 批 流程均 与 OA 串 接,资 产 申请、领用、审核、查询 等权限 得到 更好管控;报告 期内,青 岛世 纪东元

27、 和浙 江汉 声两 个子 公司已 完成 将固 定资 产转 入 EAM 系统 管理,实 现分 子公 司共 用一 套系统;资 产管 理得 到集 团化的 全面 管控。规范仓 库管 理,使 仓库 所 有的库 存物 料在 受控 的状 态下储 存、堆 放,确保 其 及时、准 确送 到车 间进 行生 产作 业,并制定 了仓 库守 则。明确 职责分 工、权限 范围 和审 批程序,制 定了存货管 理流 程。报告 期内 公司存 货出 入库 记录 真实 完整,仓库 环境 整洁,存 货账实 相符。公司每 年两 次对 固定 资产 及存货 进行 盘点,并 对盘 点差异 做检 讨。11、资金活动 公司建 立了 货 币资 金

28、管 理制度 货 币资 金管 理规 定了收 支与 记账 的岗 位分 离,货 币资金收支 的经 办人 员与 货币 资金收 支的 审核 人员 分离,支 票(现金 支票 和转 帐 支票)的 保管 与支取货 币资 金的 财务 专用 章和负 责人 名章 的保 管分 离。公司建 立了 募 集资 金使 用管理 制度,规定 募集 资 金存放 与使 用,募集 资金 投资项 目实 施变 更符 合各 项规 定,款项支 付审 批程 序均 按规 定支付,符合 合同付 款约 定。财务 部负 责更新募 集资 金使 用情 况表,证券 部负 责披 露募 集资 金使用 情况,稽 核室 每季 对募集 资金 存放使用进 行审 查,报告

29、 期内 未出现 违规 事项。12、研究与开发 公 司高 度重 视技 术研 发工作,以 产品 性质 为依 据设立 有制 冷技 术课、空 压机体 技术 课、真空技 术组、空 压机 组技 术课、涡旋 技术 课,并 在 2012 年 初,增设 技术 中心,主要 目的 是加快新 类型 产品 开发 速度。2017 年研 发加 工设 备及 人员全 部投 入,离心 式空 压机体 设计 完成,离心 机测 试系统 硬体 已完成;公司 进一步 加入 行业技 术定 期追 踪计 划,形成一 套完 整 的点面结 合的 公司 技术 评估 体系,制 定明 确措 施鼓 励公 司员工 积极 参与 以及 促进 对专利 技术 的维护

30、。对技 术诀 窍和 专利 的申报、形 成、保护 制定 管理规 定。2018 年度内部控制自我评价报告 第 8 页 公司制 定了 研 究与 开发 管理制 度 产 品设 计与 开发管 理办 法 等制 度,严格规 范研 发业务的立 项、过程 管理、验 收、研 究成 果的 开发 和保 护等关 键环 节,有效 降低 了研发 风险,保证了研 发质 量,提高 了研 发工作 的效 率和 效益,明 确了相 关部 门和 岗位 在研 究与开 发过 程中的职责 和权 限,对立 项、各阶段 的研 究成 果、权利 的申请 等方 面均 制定 了严 格的控 制程 序。公司的 技术 骨干 和关 键技 术人员 等 可 能接 触到

31、 核心 技术的 人员 与公 司签 订保 密协议,保证 了公司的 研发 项目 的安 全。对研发 项目 的资 金使 用设 立严格 审批 权限,保 证研 发项目 经费 使用的合理 性。报 告期 内公 司研 发管 理流程 中相 关岗 位职 责明 确,审 批流 程执 行合 规,不 存在违 规操 作的情况。13、工程项目 公 司制 定了 工 程管 理制度,在内 部控 制中 关于工 程项 目做 了明 确规 定,规 范了 重大项目的 立项 与审 批、工程 设计与 预算、项 目实 施、竣工结 算、验收 与付 款等 流程,明确 了工程管理 各个 环节 职责 和审 批权限,确保 了可行 性研 究与决 策、项 目实施

32、 与价 款支付、工程 决算与审 计等 不相 容职 位相 分离。报 告期 间,公司 的工 程项目 管理 职责 明确,审 批权限 清晰,手 续齐 全,相关项 目文 件保存完整,不 存在 违规 操作 的情况;报 告期 内对 工程 管理制 度进 行了 一次 修订,对施 工、监工管理进 行补 充修 订,确保 工程状 况,满足 质量、环 境、安 全的 要求。14、合同管理 公 司制 定了 合同 管 理办法,通 过 OA 系统 进 行合同 管理,规范 了公 司 的合同 管理 业务流程,对 合同 文本 的审 核和审 批管 理、合同 的签 订管理、合 同的 存档 管理、合同 的履 行及监督管 理等 环节 做出

33、了明 确规定,通 过完 善合 同管 理分级 授权 机制,强 化对 合同签 署和 执行的内部 控制,防 范和 降低 公 司法 律风 险,切实 维护 公司的 合法 权益。15、预算管理 公 司制 定了 预 算管 理制度,并配 有预 算管 理系统,预 算的 编制 工作 由财务 部牵 头执行,每 年末 各部 门及 分子 分公司 编制 部门 预算 表及 附表,分级 编制,逐 级汇 总,形 成公 司的年度预 算,报 总经理 审批 后录入 预算 系统。财 务部 负责跟 踪监 督预 算的 执行,每 季度 对预 算执行情 况做 出预 警,将预 算的异 常情 况及 时反 馈给 相关部 门及 总经 理,并在 季度方

34、 针展 开大2018 年度内部控制自我评价报告 第 9 页 会上做 检讨 说明,确 保全 年目标 的实 现。预算 指标 体系设 计合 理,导向 性强,能有 效保 障预算在推 动公 司实 现发 展战 略过程 中发 挥积 极的 作用。报告 期 间,公司 严格 按照预 算管 理制 度执 行,不存在 重大 遗漏。16、关联交易 公司建 立了 健全 的 关 联 交易管 理制 度,对公 司关 联交易 行为 包括 交易 原则、关 联人、关联关 系、关联 交易、关 联交易 的决 策程 序、信息 披露、关联 交易 价格 的确 定和管 理等 进行了全方 位的 管理 和控 制,确保公 司与 关联 方之 间订 立的关

35、 联交 易符 合公 平、公开、公 正的 原则。公 司与 关联 方发 生的 关联交 易均 按照 市场 价格 进行交 易,充分 发挥 独立 董事的 独立 审核作用,并 履行 相关审 批程 序和信 息披 露义 务,未发 现违规 事项。公司及 时收 集了关 联企 业 信息,进 一步 规范 企业 各项 关 联交易 相关 的审 批会 签单、股 东大 会意 见、独立 董事 意 见等资 料,未出现 越权、违 规等 异常 现象,公司 关联 交易 的内 部控制 执行 合法 有效。17、融资与对外担保 公司建 立了 融资 与担 保 管理办 法,明确 规定 了 融资与 对外 担保 的基 本原 则、审查 程序、审 批程

36、 序、管理 程序、对外 担保 的信 息披 露、对外担 保相 关责 任人 的责 任追究 机制 等。报告期 内,公司 未发 生担 保事项,公 司融 资审 批、管理程 序符 合制 度规 定。18、对外投资 公司制 定了 重大 经营 与 投资决 策管 理制 度,加 强了公 司对 外投 资的 管理,规 范了 公司对外 投资 行为,规 定了 对外投 资的 基本 原则、审 批权限、决 策程 序,明确 了对外 投资 的管理机构 等,报告 期内,公 司对外 投资 项目 符合 公司 制度规 定,未发 生违 规事 项。19、信息与沟通 本公司 为向 管理 层及 时有 效地提 供业 绩报 告建 立了 比较强 大的 信

37、息 系统,信 息 系统人 员(包括 财务 会计 人员)恪 尽职守、勤 勉工 作,能够 有效地 履行 赋予 的职 责。本公司 管理 层也提供了 适当 的人 力、财力 以保障 整个 信息 系统 的正 常、有效 运行。本 公司 针 对可疑 的不 恰当事项和 行为 建立 了有 效地 沟通渠 道和 机制,使管 理层 就员工 职责 和控 制责 任能 够进行 有效 沟通。组 织内 部沟 通的 充分 性使员 工能 够有 效地 履行 其职责,与 客户、供 应商、监管者 和其 他外部人 士的 有效 沟通,使 管理层 面对 各种 变 化 能够 及时采 取适 当的 进一 步行 动。2018 年度内部控制自我评价报告

38、第 10 页 结论:1、财务报 告内 部控 制缺 陷认 定及整 改情 况 根 据上 述财 务报 告内 部控制 缺陷 的认 定标 准,报 告期内 公司 不存 在财 务报 告内部 控制 重大缺陷 或重 要缺 陷。2、非财务 报告 内部 控制 缺陷 认定及 整改 情况 根据上 述非 财务 报告 内部 控制缺 陷的 认定 标准,报告 期内未 发现 公司 非财 务报 告内部 控制重大 缺陷 或重 要缺 陷。四、其 他内 部控制 相关 重大事 项说 明 报 告期 内,公司 无其 他内部 控制 相关 重大 事项 说明。随着 公司 控股、参 股的公 司增 加,公司发 展规 模越 来越 大,公司持 续加 强内 部控 制管 理,根 据公 司及 各子 公司 不同业 务类 型建立更加 符合 内控 管理 规范 要求的 内控 制度,同 时严 格按照 企业 内部控 制基 本规范 及其 配套指引 的规 定和 其他 内部 控制监 管要 求执 行,确 保公 司及各 子公 司的 各项 经营 和管理 活动 符合 企 业内部 控制 基本 规 范、公 司章 程 以 及 各公司 内部 控制 流程 的规 定,预防 经营 风险,保 障公 司业 务稳 步发 展。上海 汉钟 精机 股份 有限 公 司 董事长:余 昱暄 二一 九 年四 月 十 七日

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