1、 内部控制审计报告 瑞华专审字201462060001 号 甘 肃 省 敦 煌种 业 股 份 有限 公 司 全 体股 东：按照 企业内部控制审计指引 及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了甘 肃 省 敦 煌 种 业 股 份 有 限 公 司（以 下 简 称“敦 煌 种 业”）2013 年 12月 31 日的财务报告内部控制的有效性。一、甘 肃 省敦 煌 种 业 股份 有 限 公 司 对 内 部 控 制的 责 任 按照 企业内部控制基本规范、企业内部控制应用指引、企 业内部控制评价指引 的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是 敦煌种业董事会的责任。二、注 册 会计 师 的 责
2、 任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。三、内 部 控制 的 固 有 局限 性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于 情 况 的 变 化 可 能 导 致 内 部 控 制 变 得 不 恰 当，或 对 控 制 政 策 和 程 序 遵 循 的 程 度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。通讯地址：北京 市海 淀区西四 环中路 16 号院 2 号楼 4 层 Postal Address：4th Floor of Tower 2,No.16 Xisihuanzhong Road,Haidian District,Beijing 邮政编码（Post Code）：100039 电话（Tel）：+86(10)88219191 传真（Fax）：+86(10)88210558
