600320振华重工：2018年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明20190330.PDF

1、 上海振华重工（集团）股 份 有 限 公司 2018 年度控股股东 及 其 他 关 联 方资 金 占用 情 况 的 专 项说 明 1 关 于上 海振华 重工（集团）股 份有限 公司 2018 年度 控股股 东及其 他关 联方资 金占 用情况 的专 项说明 安永华明（2019）专字 第61249778_B02 号 上海振华重工（集团）股份有限公司全体股东：我 们 接 受 委 托，按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 审 计 了 上 海 振 华 重 工（集 团）股份有限公司（以下简 称“贵公司”）及 其 子 公司（以 下 统 称“贵集团”）的 财务报表，包括2018 年12 月31

2、日 的 合 并 及 公 司 的 资 产 负 债 表，2018 年度合并及公司的 利 润 表、股 东 权 益 变 动 表、现 金 流 量 表 以 及 财 务 报 表 附 注，于2019 年3 月29日 出 具 了 报 告 号 为 安 永 华 明（2019）审 字 第61249778_B01 号 的 无 保 留 意 见 的审计报告。根 据 中 国 证 券 监 督 管 理 委 员 会 关 于 规 范 上 市 公 司 与 关 联 方 资 金 往 来 及 上市 公 司 对 外 担 保 若 干 问 题 的 通 知（证 监 发200356 号）的 要 求，贵 公 司 编 制了后附的2018年度控 股股东及其

3、 他关联方 资 金占用情况 汇总表（以 下简称“汇总表”）。如 实 编 制 和 对 外 披 露 汇 总 表 并 确 保 其 真 实 性、合 法 性 及 完 整 性 是 贵 公 司 管理 层 的 责 任。我 们 对 汇 总 表 所 载 资 料 与 本 所 审 计 贵 公 司2018 年 度 财 务 报 表 时 所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没 有 发 现 不 一 致。除 了 按 照 中 国 注 册 会 计 师 审 计 准 则 对 贵 公 司 实 施2018 年度财务报表审计中所执行的与关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。

4、为了更好地理解贵公司2018 年 度 控 股 股 东 及其 他 关 联 方 资 金 占 用 情 况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。2 关 于上 海振华 重工（集团）股 份有限 公司 2018 年度 控股股 东及其 他关 联方资 金占 用情况 的专 项说明（续）安永华明（2019）专字 第61249778_B02 号 本 专 项 说 明 仅 供 上 海 振 华 重 工（集 团）股 份 有 限 公 司 向 中 国 证 券 监 督 管 理委 员 会 内 有 关 机 构 和 上 海 证 券 交 易 所 报 送 之 用。未 经 我 所 书 面 同 意，不 得 用 作其他用途。安永华明会计师事务

5、所（特殊普通合伙）中国注册会计师：杨 磊（项目合伙人）中国注册会计师：刘 炜 中国 北京 2019 年3 月29 日 3 附表 上海振华重工（集团）股份有限公司2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 单位：人 民币元 非经营性资金占用 资金占用方 名称 占用方与上市公司的关联关系 上市公司核 算的会计科目 2018 年期初占用资金余额 2018 年度占用累积 发生金额（不含 利息）2018 年度占用资金 的利息（如有）2018 年度偿还累计发生金 额 2018 年期末占用资金余额 占用形成原因 占用性质 现大股东及其附属企业 无 无 无 无 无 无 无 无 无 非经营性占用

6、 前大股东及其附属企业 无 无 无 无 无 无 无 无 无 非经营性占用 其他关联资金往来 资金往来方 名称 往来方与上市公司的关联关系 上市公司核 算的会计科目 2018 年期初往来资金余额 2018 年度往来累计 发生金额（不含 利息）2018 年度往来资金 的利息（如有）2018 年度偿还累计发生金 额 2018 年期末往来资金余额 往来形成原因 往来性质 大股东及其附属企业 中国路 桥工 程有限 责任公 司 控股母 公司之附属 企业 应收账 款-292,594,674-125,273,284 167,321,390 销售产 品 经营性往来 中交第 一航 务工 程局 有限公 司 控股母

7、公司之附属 企业 应收账 款 243,038,117 10,214,308-89,243,782 164,008,643 销售产 品/出租产品 经营性往来 香港海 事建 设 有限公 司 控股母 公司之附属 企业 应收账 款-137,133,578-137,133,578 销售产 品 经营性往来 中交隧 道工 程局 有限公 司 控股母 公司之附属 企业 应收账 款 62,548,820 48,187,870-914,078 109,822,612 销售产 品/出租产品 经营性往来 中交第 二航 务工 程局 有限公 司 控股母 公司之附属 企业 应收账 款 54,546,226 140,240,9

8、91-89,703,882 105,083,335 销售产 品 经营性往来 中交一 航局 第一 工程 有限公 司 控股母 公司之附属 企业 应收账 款-85,793,713-85,793,713 销售产 品 经营性往来 4 附表 上海振华重工（集团）股份有限公司2018 年度 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）单位：人 民币 元 其他关联资金往来 资金往来方 名称 往来方与上市公司的关联关系 上市公司核 算的会计科目 2018 年期初往来资金余额 2018 年度往来累计发生金额（不含利息）2018 年度往来资金的利息（如 有）2018 年度偿还累计发生金 额 2018 年期末往

9、来资金余额 往来形成原因 往来性质 大股东及其附属企业（续）中交二 航局 第三 工程 有限公 司 控股母 公司之附属 企业 应收账 款 36,245,810 163,022,214-115,190,398 84,077,626 销售产 品 经营性往来 中交第 二公 路工 程局 有限公 司 控股母 公司之附属 企业 应收账 款 11,311,717 93,413,732-41,334,222 63,391,227 销售产 品 经营性往来 中交第 三航 务工 程局 有限公 司 控股母 公司之附属 企业 应收账 款 27,387,519 164,931,646-144,069,143 48,250,

10、022 销售产 品/出租产 品 经营性往来 路桥集 团国 际建 设股 份 有限公 司 控股母 公司之附属 企业 应收账 款 11,429,413 50,698,963-22,470,367 39,658,009 销售产 品 经营性往来 中国交 通建 设股份 有限公 司 控股母 公司之附属 企业 应收账 款 34,548,987 50,845,173-51,330,763 34,063,397 销售产 品/出租产 品 经营性往来 中交路 桥华 南工 程 有限公 司 控股母 公司之附属 企业 应收账 款 11,279,627 35,301,541-20,000,000 26,581,168 销售产

11、 品 经营性往来 中交第 三公 路工 程局 有限公 司 控股母 公司之附属 企业 应收账 款 11,901,177 13,344,948-2,500,000 22,746,125 销售产 品/出租产 品 经营性往来 Friede&Goldman,LLc.控股母 公司之附属 企业 应收账 款 16,205,750 1,360,290-1,595,696 15,970,344 销售产 品 经营性往来 中交建 融租 赁 有限公 司 控股母 公司之附属 企业 应收账 款 33,507,250 464,087,998-482,745,248 14,850,000 销售产 品 经营性往来 中交第 四航 务

12、工 程勘 察设计院有 限公 司 控股母 公司之附属 企业 应收账 款 29,592,000-17,000,000 12,592,000 销售产 品 经营性往来 中交第 四航 务工 程局 有限公 司 控股母 公司之附属 企业 应收账 款 12,000,000-12,000,000 销售产 品 经营性往来 中交路 桥建 设有 限公 司 控股母 公司之附属 企业 应收账 款 4,544,688 46,476,177-41,901,938 9,118,927 销售产 品/出租产 品 经营性往来 中国港 湾工 程有 限 责任公 司 控股母 公司之附属 企业 应收账 款-135,276,283-126,4

13、97,259 8,779,024 销售产 品 经营性往来 5 附表 上海振华重工（集团）股份有限公司2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）单位：人 民币元 其他关联资金往来 资金往来方 名称 往来方与上市公司的关联关系 上市公司核 算的会计科目 2018 年期初往来资金余额 2018 年度往来累计发生金额（不含利息）2018 年度往来资金的利息（如 有）2018 年度偿还累计发生金 额 2018 年期末往来资金余额 往来形成原因 往来性质 大股东及其附属企业（续）中交二 航局 第二 工程 有限公 司 控股母 公司之附属 企业 应收账 款 12,761,828 5,26

14、6,276-10,219,746 7,808,358 销售产 品 经营性往来 中交二 公局 第四 工程 有限公 司 控股母 公司之附属 企业 应收账 款 4,384,226 3,371,335-7,755,561 出租产 品 经营性往来 海南中 交四 航建 设 有限公 司 控股母 公司之附属 企业 应收账 款-6,200,000-6,200,000 销售产 品 经营性往来 中交一 公局 第六 工程 有限公 司 控股母 公司之附属 企业 应收账 款 6,098,300-6,098,300 销售产 品 经营性往来 中交二 公局 第三 工程 有限公 司 控股母 公司之附属 企业 应收账 款 7,42

15、2,819 10,422,702-12,297,517 5,548,004 销售产 品 经营性往来 中交一 航局 第二 工程 有限公 司 控股母 公司之附属 企业 应收账 款 5,219,557-200,000 5,019,557 销售产 品 经营性往来 中交二 公局 第二 工程 有限公 司 控股母 公司之附属 企业 应收账 款 1,438,507 13,273,961-9,895,372 4,817,096 销售产 品 经营性往来 中交第 一公 路工 程局 有限公 司 控股母 公司之附属 企业 应收账 款-4,694,962-4,694,962 销售产 品 经营性往来 中交一 航局 城市 交

16、通 工程有限公 司 控股母 公司之附属 企业 应收账 款 15,268,940-11,853,160 3,415,780 出租产 品 经营性往来 中交二 航局 第一 工程 有限公 司 控股母 公司之附属 企业 应收账 款-16,250,000-13,500,000 2,750,000 销售产 品 经营性往来 中交一 航局 安装 工程 有限公 司 控股母 公司之附属 企业 应收账 款 253,297 1,036,967-92,500 1,197,764 销售产 品 经营性往来 中交海 洋工 程船 舶技 术研究中心 有限 公司 控股母 公司之附属 企业 应收账 款 1,100,000-1,100,

17、000 销售产 品 经营性往来 中交上 海装 备工 程 有限公 司 控股母 公司之附属 企业 应收账 款 52,777 844,000-52,777 844,000 销售产 品 经营性往来 6 附表 上海振华重工（集团）股份有限公司2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）单位：人 民币元 其他关联资金往来 资金往来方 名称 往来方与上市公司的关联关系 上市公司核 算的会计科目 2018 年期初往来资金余额 2018 年度往来累计发生金额（不含利息）2018 年度往来资金的利息（如 有）2018 年度偿还累计发生金 额 2018 年期末往来资金余额 往来形成原因 往来性质

18、 大股东及其附属企业（续）中交四 航局 第二 工程 有限公 司 控股母 公司之附属 企业 应收账 款 24,901,085-24,336,548 564,537 销售产 品 经营性往来 中交三 航局 兴安 基建 筑 工程有 限公 司 控股母 公司之附属 企业 应收账 款-331,860-331,860 销售产 品 经营性往来 中交二 航局 成都 城市 建设工程有 限公 司 控股母 公司之附属 企业 应收账 款-277,527-277,527 销售产 品 经营性往来 中交机 电工 程局 有限公 司 控股母 公司之附属 企业 应收账 款-94,500,000-94,250,000 250,000

19、销售产 品 经营性往来 中交（天津）生 态环 保设计研究 院有 限公 司 控股母 公司之附属 企业 应收账 款-220,000-220,000 销售产 品 经营性往来 中交第 三航 务工 程勘 察 设计院 有限 公司 控股母 公司之附属 企业 应收账 款 150,000 15,189,690-15,189,690 150,000 销售产 品 经营性往来 岳阳城 陵矶 新港 有限 公司 控股母 公司之附属 企业 应收账 款 44,900 84,560-44,800 84,660 销售产 品 经营性往来 贵州中 交贵 都高 速公 路 建设有 限公 司 控股母 公司之附属 企业 应收账 款-819,

20、232-739,900 79,332 销售产 品 经营性往来 广州中 交物 流有 限公 司 控股母 公司之附属 企业 应收账 款-60,000-60,000 销售产 品 经营性往来 中交二 航局 第四 工程 有限公 司 控股母 公司之附属 企业 应收账 款 61,000,000-61,000,000-销售产 品 经营性往来 中交第 一航 务工 程勘 察 设计院 有限 公司 控股母 公司之附属 企业 应收账 款 17,736,000-17,736,000-销售产 品 经营性往来 中交天 津工 贸有 限公 司 控股母 公司之附属 企业 应收账 款 56,700 782,320-839,020-销售

21、产 品 经营性往来 中交二 公局 铁路 工程 有限公 司 控股母 公司之附属 企业 应收账 款 26,297-26,297-销售产 品 经营性往来 中交三 航局 第二 工程 有限公 司 控股母 公司之附属 企业 应收账 款-1,838,788-1,838,788-销售产 品 经营性往来 7 附表 上海振华重工（集团）股份有限公司2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）单位：人 民币元 其他关联资金往来 资金往来方 名称 往来方与上市公司的关联关系 上市公司核 算的会计科目 2018 年期初往来资金余额 2018 年度往来累计发生金额（不含利息）2018 年度往来资金的利

22、息（如 有）2018 年度偿还累计发生金 额 2018 年期末往来资金余额 往来形成原因 往来性质 大股东及其附属企业（续）中交财 务有 限公 司 控股母 公司之附属 企业 货币资 金 479,650,805 5,622,039,067 1,015,732 6,101,139,574 1,566,030 资金拆 出 经营性往来 中国交 通建 设股 份 有限公 司 控股母 公司之附属 企业 货币资 金 20,349,195 1,396,782,678 341,322 1,415,841,322 1,631,873 资金拆 出 经营性往来 中交第 一航 务工 程局 有限公 司 控股母 公司之附属

23、企业 应收票 据 49,000,000 12,950,000-61,950,000-销售产 品 经营性往来 中交第 二航 务工 程局 有限公 司 控股母 公司之附属 企业 应收票 据 796,000 122,924,947-86,852,947 36,868,000 销售产 品 经营性往来 中交路 桥建 设 有限公 司 控股母 公司之附属 企业 应收票 据-83,443,000-56,220,000 27,223,000 销售产 品 经营性往来 中交建 融租 赁 有限公 司 控股母 公司之附属 企业 其他应 收款 176,800,000-176,800,000 提供劳 务 经营性往来 中国交

24、通建 设股 份 有限公 司 控股母 公司之附属 企业 其他应 收款 62,004,518 11,584,102-18,968,526 54,620,094 提供劳 务 经营性往来 中交南 京交 通工 程管 理 有限公 司 控股母 公司之附属 企业 其他应 收款 6,500,000 289,498-6,789,498 提供劳 务 经营性往来 中交第 二公 路勘 察设 计 研究院 有限 公司 控股母 公司之附属 企业 其他应 收款-3,180,000-3,180,000 提供劳 务 经营性往来 中交集 团 控股母 公司 其他应 收款-1,350,000-1,350,000 提供劳 务 经营性往来

25、中交第 二公 路工 程局 有限公 司 控股母 公司之附属 企业 其他应 收款-1,000,000-1,000,000 提供劳 务 经营性往来 中交路 桥华 东工 程 有限公 司 控股母 公司之附属 企业 其他应 收款-800,000-800,000 提供劳 务 经营性往来 中交二 航局 第二 工程 有限公 司 控股母 公司之附属 企业 其他应 收款-800,000-800,000 提供劳 务 经营性往来 中交盐 城建 设发 展 有限公 司 控股母 公司之附属 企业 其他应 收款-750,908-750,908 提供劳 务 经营性往来 8 附表 上海振华重工（集团）股份有限公司2018 年度非经

26、营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）单位：人 民币元 其他关联资金往来 资金往来方 名称 往来方与上市公司的关联关系 上市公司核 算的会计科目 2018 年期初往来资金余额 2018 年度往来累计发生金额（不含利息）2018 年度往来资金的利息（如 有）2018 年度偿还累计发生金 额 2018 年期末往来资金余额 往来形成原因 往来性质 大股东及其附属企业（续）中交第 三公 路工 程局 有限公 司 控股母 公司之附属 企业 其他应 收款-732,473-732,473 提供劳 务 经营性往来 中交一 航局 安装 工程 有限公 司 控股母 公司之附属 企业 其他应 收款-300,00

27、0-300,000 提供劳 务 经营性往来 中交第 三航 务工 程勘 察 设计院 有限 公司 控股母 公司之附属 企业 其他应 收款-250,000-250,000 提供劳 务 经营性往来 中交天 和西 安装 备制 造 有限公 司 控股母 公司之附属 企业 其他应 收款-164,787-164,787 提供劳 务 经营性往来 中交成 都轨 道交 通投 资 建设有 限公 司 控股母 公司之附属 企业 其他应 收款-164,787-164,787 提供劳 务 经营性往来 中交基 础设 施养 护集 团 有限公 司 控股母 公司之附属 企业 其他应 收款-157,018-157,018 提供劳 务 经

28、营性往来 中交一 公局 桥隧 工程 有限公 司 控股母 公司之附属 企业 其他应 收款-100,000-100,000 提供劳 务 经营性往来 上海真 砂隆 福机 械 有限公 司 控股母 公司之附属 企业 其他应 收款-21,503-21,503 提供劳 务 经营性往来 中和物 产株 式会 社 控股母 公司之附属 企业 预付账 款 6,680,981 460,054-7,141,035 采购产 品 经营性往来 中国交 通建 设股 份 有限公 司 控股母 公司之附属 企业 预付账 款-1,423,515-1,423,515 采购产 品 经营性往来 中交上 海航 道装 备工 业 有限公 司 控股母

29、 公司之附属 企业 预付账 款-354,000-354,000 采购产 品 经营性往来 9 附表 上海振华重工（集团）股份有限公司2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）单位：人 民币元 其他关联资金往来 资金往来方 名称 往来方与上市公司的关联关系 上市公司核 算的会计科目 2018 年期初往来资金余额 2018 年度往来累计发生金额（不含利息）2018 年度往来资金的利息（如 有）2018 年度偿还累计发生金 额 2018 年期末往来资金余额 往来形成原因 往来性质 大股东及其附属企业（续）中交第 一航 务工 程局 有限公 司 控股母 公司之附属 企业 预付账 款

30、10,000,000 15,000,000-25,000,000-采购产 品 经营性往来 中交第 四公 路工 程局 有限公 司 控股母 公司之附属 企业 预付账 款 6,000,003-6,000,003-采购产 品 经营性往来 中交四 航局 第二 工程 有限公 司 控股母 公司之附属 企业 预付账 款 5,000,000-5,000,000-采购产 品 经营性往来 中交第 三航 务工 程局 有限公 司 控股母 公司之附属 企业 预付账 款 5,000,000-5,000,000-采购产 品 经营性往来 中交三 航局 第二 工程 有限公 司 控股母 公司之附属 企业 预付账 款-152,331

31、,073-152,331,073-接受劳 务 经营性往来 中交第 三公 路工 程局 有限公 司 控股母 公司之附属 企业 长期应 收款-797,873-797,873 提供劳 务 经营性往来 10 附表 上海振华重工（集团）股份有限公司2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（续）单位：人 民币元 其他关联资金往来 资金往来方 名称 往来方与上市公司的关联关系 上市公司核 算的会计科目 2018 年期初往来资金余额 2018 年度往来累计 发生金额（不 含利息）2018 年度往来资金的利息（如 有）2018 年度偿还累计发生金 额 2018 年期末往来资金余额 往来形成原因

32、往来性质 上市公司的子公司及其附属企业 上海振 华重 工启 东海 洋工程股 份有 限公 司 子公司 其他应 收款 462,414,724-101,816,873 360,597,851 代垫款 项 非经营 性往来 上海振 华船 运有 限公 司 子公司 其他应 收款 832,743,663 65,374,550-898,118,213 代垫款 项 非经营 性往来 关联自然人 无 无 无 无 无 无 无 无 无 无 其他关联方及其附属企业 振华海 洋能 源（香港）有限公 司 合营企 业 其他应 收款 164,124,678-164,124,678 担保责 任 还款 非经营 性往来（注1）总计 3,045,066,901 9,603,914,112 1,357,054 9,682,002,493 2,968,335,574 注1：该其他应 收款系 因本公 司为 振华海洋 能源（香港）有限 公司 的银 行借款 提供担 保，在其到期 未偿还 时履行 担保 责任，代 其归还 借款所 致。本公司对该其 他应收 款已全 额计 提了坏账 准备。此表已于2019 年3 月29 日获 董事会批准。法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：