1、1 辽宁时代万恒股份 有 限 公 司 独 立董 事 关于公司 对 外 担保 事 项 的 专 项 说明 及 对 董事会第 二 十八 次 会 议 相 关 议案 等 事 项 的 独 立意 见 辽宁时代 万恒股 份 有限公司 全体股 东:我们 作为 公 司 第六届董 事会的 独 立董事，依 据 公 司法、关于在上市 公司建 立 独立董事 制度的 指 导意见 及 公 司 章程 等 有关规定，基于 客观公 正的立场，本着客 观独立、实 事求是、认真负责 的原则，现 就公司 对外 担保事项 的情况 作 出专项说 明 并对 第 六 届董事 会第 二十八 次会议 审 议的聘任 审计机 构、2017 年度 日常关
2、 联交易、为 控股 子公司 提供担 保 等议案发表 独立 意 见。1、经 我们 查 验，截 止 2016 年12 月31 日，公司 不存在 为 控股股东及本公 司持股50%以下的其 他关联 方、任何非 法人单 位 或个人提 供担保 的情 况。我们认为：公司严 格遵守了 公司章 程 及有关 法律、法规对担保的有关 规定，严 格控制了 对外担 保 风险。截止2016 年12 月31 日，公司在担 保方面 符 合 关于 规范上 市公 司与关联 方资金 往 来及上市 公司对外担 保若干 问 题的通知 的有 关 规定。2、经 审查我 们认为 公司聘任 的瑞华 会 计师事务 所（特 殊 普通合伙）在执行
3、审计工 作过程中，能 够严 格按照各 项有关 规 定进行审 计，出具的审 计报告 客 观公允地 评价公 司 的财务状 况和 经 营 成果，此 项聘任符合公 司及全 体 股东的利 益。我们 同意公司 继续聘 请 瑞华会计 师事务所（特 殊普通 合伙）为公 司2017 年度财务 审计机 构 及内控审 计机构。2 3、经 审查 我 们认为 公司及公 司子公 司2017 年拟 与关 联方辽 宁时代集团凤 凰制衣 有 限公司、辽宁时代大厦有限公司 之间 发生的日 常关联交易 事项，是 根据 正常的 生产经 营 需要而做出 的，决 策 程序合法，定价合理、公允，交易公平、公正、公开，不存 在损害 公司和公
4、 司全体股东 特 别是中 小 股东 利益 的情况。4、经 审查 我 们认为 公司及控 股子公 司 为公司全 资、控 股、实际控制子公 司 向银 行 申请的综 合 授信 提 供信用担 保事项，有 助 于解决 各子公司 在 经营活 动 中所需资 金的融 资 需求，促进 其经营 业务的 发 展，有利于公 司经营 目 标的实现。本次 担保 不存在损 害公司 及 全体股东 利益 的情况。5、经 审查我 们认为：公司本 次计提 资 产减值准 备，符 合 企业会计准则 和公司 相关制度 的规定 以及 公司资 产 的 实 际 情况，本次 计提是恰当 的、谨慎 的，能够公 允地反 映公司报 告期末 的 财务状况 和 资产价值，有助于 向 投资者提 供准确、可靠的财 务信息。独立董事：刘彦龙 刘 晓辉 隋国军 二一七 年四月 二 十四 日
