1、贵州圣 济 堂 医 药产 业 股 份 有 限 公司 董事会 关 于 前 期 会 计 差错 更 正 及 其 追 溯调 整 的说明 公司于2018 年度 发现 以下 前期会 计差 错更 正事 项。本 公司已 对此 前期 会计 差错 进行了 更正，并对 受影 响的 各期 合并 财务报 表进 行了 追溯 调整。根据中 国证 券监 督管 理委 员会关 于 公开发行 证券 的公 司信 息披 露编报 规则 第19 号 财务 信息的 更正 及相 关披 露 等 相关文 件的 规定，本 公司 现将 前期 差错 更正说 明如 下：一、前期会计差错更 正原 因 1、公司2017 年12 月29 日 收 到 了 中 国
2、 证 监 会 贵 州 监 管 局 下 发 的 行 政 监 管 措 施 决 定 书（2017）19 号，公司 在2018 年度 的整 改工 作中，通过 自查自 纠，对2016 年 的部 分业务 又重 新进行了 账务 处理。2、由 于“二票 制”的实施，药 品 商 业配 送公 司之间 互相 调货，2018 年 度将2017 年 已销售未收 款的 商品 在2018 年 度重新 配送，形 成会 计差 错。二、具体会计处理（一）通过 自查 自纠，公 司的主 要问 题如 下：1、2016 年 度通 过无 商业 交 易实质 经营，多 确认 收入4,712.38万元 针对该 问题，公 司2016 年 度会计
3、报表 相关 科目 进行 了追溯 调整：营业收入 调减4,712.38 万 元，营业 成本调 减1,035.29 万元，应 收账款 调减1,051.56 万元，销 售费 用调 减1,331.57 万元，所 得税 费用 调减354.21 万 元，净利 润调 减2,007.18 万元。公司对2017 年度 会计 报表 相关科 目进 行了 追溯 调整：应收账 款调 减716.43 万元，资产 减值 损失 调减34.25 万元，所得 税费 用调 增5.14 万元，净利润 调增29.11 万 元。2、2016 年 度个 别批 次药 品 的发出 不符 合收 入确 认条 件，提 前确 认收 入1,685.66
4、 万元 针对该 问题，公 司对2016 年度会 计报 表相 关科 目进 行了追 溯调 整：营业收 入调 减1,685.66 万 元，营 业成 本调 减250.93 万元，应收 账款 调减1,962.37万 元，销售费 用调 减453.61 万元，所得 税费 用调 减145.69 万元，净利 润调 减825.57 万元。公司对2017 年度 会计 报表 相关科 目进 行了 追溯 调整：营业收入 调增1,361.02 万 元，营业 成本调 增204.68 万元，应 收账款 调减377.94 万元，销售费 用调 增366.25 万元，所得 税费 用调 增117.32 万元，净利 润调 增664.81
5、 万元。（二）2018 年 度将2017 年 已销售未 收款的 商品在2018 年度重 新配送，公司2017 年度会计报表 相关 科目 追溯 调整：营业收 入调 减1,751.77 万 元，营 业成 本调 减271.88 万元，应收 账款 调减2,026.41 万 元，存货调 增271.88 万元，其 他应收 款调 增471.40 万元，递 延所 得税 资产调 减1.54 万元，应 交税费调减449.07 万 元，资产 减值损 失调 减10.25 万元，销售费 用调 减471.4 万元，所得税 费用 调减149.74 万 元，净利 润调 减848.56 万 元。上述调 整影 响2017 年12
6、月31 日的 未分 配利 润调 减2,987.39万元，归 属于 母公 司的 股东权益调减 了2,987.39 万 元，2017 年 度归 属于 母公 司股 东 的净利 润调 减了154.64 万 元.。三、前期会计差错更 正对2016、2017 年财务状况和 经 营成果的影响（一）对合 并资 产负 债表 的影响 项目 2017 年12 月 31 日 调整前 调整金额 调整后 应收账款 608,109,447.45-31,208,396.90 576,901,050.55 其他应收款 137,389,296.96 5,587,635.58 142,976,932.54 存货 289,977,0
7、61.64 3,181,369.81 293,158,431.45 递延所得税资产 36,920,782.81-77,419.10 36,843,363.71 预收账款 101,598,624.99 129,127.50 101,727,752.49 应交税费 23,136,751.36-3,355,228.08 19,781,523.28 其他应付款 654,782,471.82 10,583,148.07 665,365,619.89 未分配利润 116,558,889.10-29,873,858.10 86,685,031.00 股东 权益合计 4,667,671,796.88-29,8
8、73,858.10 4,637,797,938.78 归属于母公司的 股东权益合计 4,667,671,796.88-29,873,858.10 4,637,797,938.78 项目 2016 年 12 月31 日 调整前 调整金额 调整后 应收账款 345,604,131.59-30,139,304.01 315,464,827.58 其他应收款 185,799,234.24-5,700,925.09 180,098,309.15 存货 255,823,726.47 2,509,311.31 258,333,037.78 递延所得税资产 34,756,729.18-22,718.07 34
9、,734,011.11 应交税费 33,677,196.47-2,363,358.58 31,313,837.89 其他应付款 267,550,099.68-2,662,800.00 264,887,299.68 未分配利润 81,201,344.28-28,327,477.28 52,873,867.00 股东 权益合计 4,638,884,874.61-28,327,477.28 4,610,557,397.33 归属于母公司的 股东权益合计 4,640,314,146.06-28,327,477.28 4,611,986,668.78（二）对 合并利 润 表的影响 项目 2017 年度
10、调整前 调整金额 调整后 营业收入 1,696,866,915.33-3,907,516.17 1,692,959,399.16 营业成本 1,215,127,005.45-672,058.50 1,214,454,946.95 销售费用 196,628,188.32-1,051,512.60 195,576,675.72 资产减值损失 24,352,871.60-364,673.52 23,988,198.08 所得税 32,025,419.88-272,890.73 31,752,529.15 净利润 38,257,983.18-1,546,380.82 36,711,602.36 归属于
11、母公司的净利润 38,257,983.18-1,546,380.82 36,711,602.36 项目 2016 年度 调整前 调整金额 调整后 营业收入 2,795,661,819.01-63,980,434.01 2,731,681,385.00 营业成本 2,310,379,858.49-12,862,233.29 2,297,517,625.20 税金及附加 25,241,516.64 211,494.90 25,453,011.54 销售费用 218,383,011.95-17,851,797.98 200,531,213.97 资产减值损失 183,519,675.25-151,4
12、53.79 183,368,221.46 所得税 14,729,565.71-4,998,966.57 9,730,599.14 净利润-371,758,203.12-28,327,477.28-400,085,680.40 归属于母公 司的净利润-383,822,844.74-28,327,477.28-412,150,322.02 四、公司董事会结论 性意 见 公 司 董事 会认 为，本次 差错 调整 使 公司 的会 计核 算更 加 符合 企 业会 计准 则 的 有关规定，对公司实际经 营状况 的反映更为准确，提高了 公司财务信息质量。公司 董事会为上述差 错给投资 者带 来的 不便 向投 资者表 示歉 意。（此页无 正文，为 贵州 圣济 堂医药 产 业 股份有 限公司 董 事会关于 前期会计差错更 正 及其 追 溯调整 说 明的签 字 页）董 事：丁林洪 周俊生 许良军 丁林辉 高敏红 李晓春 独立董事：徐 广 范其勇 石玉城 贵州 圣济 堂 医药产业 股份有 限 公司董事 会 二 一九 年 四月二 十 六 日
