1、2020 年第 三季度 报告 1/10 公司代 码：600861 公 司简称：北 京城 乡 北 京 城 乡 商 业（集 团）股 份 有 限公 司 2020 年第三 季度报告正文 2020 年第 三季度 报告 2/10 一、重要提示 1.1 公司董 事会、监 事会 及董 事、监 事、高级 管理 人员 保证季 度报 告内 容的 真实、准确、完 整，不存在 虚假 记载、误 导性 陈述或 者重 大遗 漏，并承 担个别 和连 带的 法律 责任。1.2 公司全 体董 事出 席董 事会 审议季 度报 告。1.3 公司负 责人 王禄 征、主 管 会计工 作负 责人 傅宏 锦 及 会计机 构负 责人（会 计 主
2、 管人员）王彦 清保证季 度报 告中 财务 报 表 的真实、准 确、完整。1.4 本公司 第三 季度 报告 未经 审计。二、公司主要财务数据和 股东 变化 2.1 主要财 务数 据 单位：元 币种：人 民币 本报告 期末 上年度 末 本报告 期末 比上 年度末增减(%)总资产 3,254,563,098.57 3,501,003,109.08-7.04 归属于 上市 公司 股东 的净 资产 2,229,455,773.98 2,341,354,338.26-4.78 年初至 报告 期末（1-9 月）上年初 至上 年报 告期 末（1-9 月）比上年 同期 增减(%)经营活 动产 生的 现金 流量
3、 净额 28,939,772.75 3,313,844.68 773.30 年初至 报告 期末（1-9 月）上年初 至上 年报 告期 末（1-9 月）比上年 同期 增减（%）营业收 入 506,074,615.96 1,501,228,387.22-66.29 归属于 上市 公司 股东 的净 利润-105,562,465.30 10,476,442.98-1,107.62 归属于 上市 公司 股东 的扣 除非经常性 损益 的净 利润-110,551,350.05 7,164,882.58-1,642.96 加权平 均净 资产 收益 率（%）-4.61 0.45 减少 5.06 个百 分点 基本
4、每 股收 益（元/股）-0.3332 0.0331-1,106.65 稀释每 股收 益（元/股）-0.3332 0.0331-1,106.65 2020 年第 三季度 报告 3/10 非经常 性损 益项 目和 金额 适用 不适 用 单位：元 币种：人 民币 项目 本期金 额（79 月）年初至 报告 期末 金额（1-9 月）说明 非流动 资产 处置 损益-48,848.47-87,910.75 处置长 期资 产损 益 越权审 批，或无 正式 批准 文件，或偶发 性的 税收 返还、减 免 计入当 期损 益的 政府 补助，但 与公司正 常经 营业 务密 切相 关，符合国家 政策 规定、按照 一 定标
5、准定额或 定量 持续 享受 的政 府补助除外 3,060,211.78 6,257,317.72 住宅商 业锅 炉房 煤改 气项目 272,418.36 元；增值税减 免 783,479.06元；残 疾人 岗位 补贴63,270.83 元；职 业技 能提升行 动专 项补 贴9,108.00 元；稳岗 补贴629,402.29 元；大 型商场疫情 奖励 资金760,000.00 元；临 时性岗位补 贴 118,580.00元；产业 政策 扶持 优质 企业发展 资 金 310,000.00元；2019 年中 小企 业发展专项 资金 拟支 持项 目180,000.00 元；文 化科技园基 础改 造补
6、 贴571,428.57 元；疫 情期间减免 中小 微企 业 2 月份房租 补助 资金1,277,024.36 元；节能减排项 目资 金762,200.00 元；利 息补贴 520,406.25 元。计入当 期损 益的 对非 金融 企业收取的 资金 占用 费 企业取 得子 公司、联营 企 业及合营企业 的投 资成 本小 于取 得投资时应 享有 被 投 资单 位可 辨认净资产 公允 价值 产生 的收 益 非货币 性资 产交 换损 益 委托他 人投 资或 管理 资产 的损益 因不可 抗力 因素，如遭 受 自然灾 2020 年第 三季度 报告 4/10 害而计 提的 各项 资产 减值 准备 债务重
7、组损 益 企业重 组费 用，如 安置 职 工的支出、整 合费 用等 交易价 格显 失公 允的 交易 产生的超过 公允 价值 部分 的损 益 同一控 制下 企业 合并 产生 的子公司期 初至 合并 日的 当期 净损益 与公司 正常 经营 业务 无关 的或有事项 产生 的损 益 除同公 司正 常经 营业 务相 关的有效套 期保 值业 务外，持 有交易性金融 资产、衍生 金融 资 产、交易性金 融负 债、衍 生金 融 负债产生的公 允价 值变 动损 益，以及处置交易 性金 融资 产、衍 生 金融资产、交 易性 金融负 债、衍 生金融负债和 其他 债权 投资 取得 的投资收益 1,043,449.12
8、-1,253,892.64 单独进 行减 值测 试的 应收 款项、合同资 产减 值准 备转 回 对外委 托贷 款取 得的 损益 采用公 允价 值模 式进 行后 续计量的投 资性 房地 产公 允价 值变动产生 的损 益 根据税 收、会计等 法律、法规的要求对 当期 损益 进行 一次 性调整对当 期损 益的 影响 受托经 营取 得的 托管 费收 入 除上述 各项 之外 的其 他营 业外收入和 支出 572,412.93 1,040,762.91 其他符 合非 经常 性损 益定 义的损益项 目 12,685.27 21,086.31 少数股 东权 益影 响额（税 后）-62,228.32-691,6
9、00.74 所得税 影响 额-613,350.42-296,878.06 合计 3,964,331.89 4,988,884.75 2.2 截止报 告期 末的 股东 总数、前 十名 股东、前 十名 流 通股东（或无 限售 条件 股 东）持股 情况 表 单位：股 股东总 数（户）15,970 前十名 股东 持股 情况 2020 年第 三季度 报告 5/10 股东名 称（全称）期末持 股数量 比例(%)持有有限售条件股份数量 质押或 冻结情况 股东性 质 股份状态 数量 北京国 有资 本经 营管 理中 心 108,452,397 34.23 无 国有法 人 招商证 券国 际有 限公 司 客户资 金
10、 4,698,900 1.48 无 其他 吴建星 3,940,001 1.24 无 境内自 然人 林美女 2,268,100 0.72 无 境内自 然人 赵娟 2,030,000 0.64 无 境内自 然人 卫晓岩 2,000,050 0.63 无 境内自 然人 吴亚军 1,980,380 0.63 无 境内自 然人 王万奎 1,846,600 0.58 无 境内自 然人 刘元涛 1,831,300 0.58 无 境内自 然人 王文星 1,696,600 0.54 无 境内自 然人 前十名 无限 售条 件股 东持 股情况 股东名 称 持有无 限售 条件 流通 股的数量 股份种 类 及 数量 种
11、类 数量 北京国 有资 本经 营管 理中 心 108,452,397 人民币 普通 股 108,452,397 招商证 券国 际有 限公 司 客户资 金 4,698,900 人民币 普通 股 4,698,900 吴建星 3,940,001 人民币 普通 股 3,940,001 林美女 2,268,100 人民币 普通 股 2,268,100 赵娟 2,030,000 人民币 普通 股 2,030,000 卫晓岩 2,000,050 人民币 普通 股 2,000,050 吴亚军 1,980,380 人民币 普通 股 1,980,380 王万奎 1,846,600 人民币 普通 股 1,846,6
12、00 刘元涛 1,831,300 人民币 普通 股 1,831,300 王文星 1,696,600 人民币 普通 股 1,696,600 上述股 东关 联关 系或 一致 行动的 说明 未知流 通股 股东 之间 是否 存在关 联关 系或 一致 行动 人。未 知这 十家流通 股股 东之 间是 否存 在关联 关系 或一 致行 动人 的情况.2.3 截止报 告期 末的 优先 股 股 东总数、前十 名 优 先股 股 东、前十 名 优 先股 无限 售 条件股 东持 股情况表 适用 不适 用 三、重要事项 3.1 公司主 要会 计报 表项 目、财务指 标重大 变 动的 情况 及原因 适用 不适 用 3.1.
13、1 执行 新收 入准 则对 公司财 务指 标的 影响 2020 年第 三季度 报告 6/10 财政部 修订 印发 了 企业 会计准 则 第 14 号 收 入（财 会（2017）22 号）（以下 简称“新收入准 则”），要求 在境 内外同 时上 市的 企业 以及 在境外 上市 并采 用国 际财 务报告 准则 或企 业会计准则 编制 财务 报表 的企 业，自 2018 年1 月1 日 起 施行；其他 境内 上市 企业，自 2020 年1 月1日起施 行。根据 前述 规定，我公 司 于2020 年1 月1 日开始 执行 上述 企 业 会计 准则。本公司 与特 定供 应商 采用 联营模 式进 行合 作
14、，根据 新收入 准则 第三 十四 条的 规定：“企 业应当根据 其在 向客 户转 让商 品前是 否拥 有对 该商 品的 控制权，来 判断 其从 事交 易时的 身份 是主 要责任人还 是代 理人。企 业在 向客户 转让 商品 前能 够控 制该商 品的，该 企业 为主 要责任 人，应当 按照已收或 应收 对价 总额 确认 收入；否则，该 企业 为代 理人，应当 按照 预期 有权 收取的 佣金 或手 续费的金额 确认 收入，该 金额 应当按 照已 收或 应收 对价 总额扣 除应 支付 给其 他相 关方的 价款 后的 净额，或者按 照既 定的 佣金 金额 或比例 等确 定”。公司的 联营 模式 是指
15、百货 企业与 供应 商的 合作 经营 方式。即供 应商 提供 商品 在百货 企业 指定区域设 立品 牌专 柜由 公司 营业员 及供 应商 的销 售人 员共同 负责 销售。在 商品 尚未售 出的 情况 下，该商品 仍属 供应 商所 有，百货企 业不 承担 该商 品的 跌价损 失及 其他 风险。公 司目前 采用 联营 模式经营所 涉及 的品 类主 要有 服装、运 动、鞋帽、针 织、内 衣、寝具、箱 包、家 居用品、玩具、化 妆、珠宝、钟表、食 品、家电 等。在 原收 入准 则下，公 司按照 对最 终顾 客的 已收 或应收 对价 总额 确认收入（即“总额 法”）。根据新 收入 准则 规定，公 司应当
16、 按照 预期 有权 收取 的佣金 或手 续费 的金额（即“净 额法”）确认 收入。“新收 入准 则”的实 施对 公司部 分业 务的 收入 确认 方式产 生一 定影 响，对公 司当期 及前 期的净利润、总 资产 和净 资产 不产生 重大 影响。新旧准 则下 收入 指标 对比：单位：元 币 种：人民 币 项目 报告期（1-9 月）上年同 期（1-9）月 变动金 额 变动幅 度 新准则 营业收 入 506,074,615.96 1,501,228,387.22-995,153,771.26-66.29 营业成 本 248,354,344.09 1,046,933,282.13-798,578,938
17、.04-76.28 旧准则 营业收 入 891,114,131.02 1,501,228,387.22-610,114,256.20-40.64 营业成 本 633,393,859.15 1,046,933,282.13-413,539,422.98-39.50 2020 年第 三季度 报告 7/10 本公司 在履 行了 合同 中的 履约义 务，即在 客户 取得 相关商 品或 服务 的控 制权 时，确 认收 入。在满足 一定 条件 时，本公 司属于 在某 一时 段内 履行 履约义 务，否则，属 于在 某一时 点履 行履 约义务。合 同中 包含 两项 或多 项履约 义务 的，本公 司在 合同开
18、始日，按 照各 单项 履约义 务所 承诺 商品或服务 的单 独售 价的 相对 比例，将交 易价 格分 摊至 各单项 履约 义务，按 照分 摊至各 单项 履约 义务的交易 价格 计量 收入。会计政 策变 更的 内容 和原 因 受影响 的报 表项 目 影响金 额（2020 年1 月1 日）因执 行新 收入 准则，本公 司将与 销售 商品 及与 提供劳务 相关 的预 收款 项重 分类至“合 同负 债”；剩余部 分的 预收 款项 调整 至“其 他应 付款”；将与客户 奖励 积分 相关 的“递 延收益”重 分类 至“合同负债”。合同负 债 145,980,596.69 预收款 项-137,253,421
19、.03 其他应 付 款 18,399,179.79 递延收 益-27,126,355.45 3.1.2 公 司主 要会 计报 表 项目、财务 指标 重大 变动 的情况 及原 因（1）应收 账款 期末 余额为 人民 币 16,996,935.51 元，较上 年年 末余 额下 降30.33%，主要 是由于本期 子公 司华 文兴 盛收 回物业 费和 租金 以及 子公 司新华 旅游 收回 团款 所致。（2）预付 款项 期末 余额为 人民 币 14,862,224.83 元，较上 年年 末余 额下 降40.64%，主要 是由于本期 子公 司新 华旅 游预 付团款 减少 所致。（3）其他 应收 款期 末余
20、 额 为人民 币 9,160,284.99 元，较上 年年 末余 额下 降 89.96%，主要 是本期母 公司 收回 售房 款 押 金所致。（4）预收 款项 期末 余额 为 人民 币 0.00 元，较 上年 年 末余额 减 少 100%，主要 是 本期执 行企业会计 准则 第 14 号 收 入（财 会201722 号），预收款 项确 认和 列报 发生 变更所 致。（5）应交 税费 期末 余额为 人民 币 14,075,553.68 元，较上 年年 末余 额下 降51.00%，主要 是本期受新 冠病 毒疫 情影 响，商贸业 客流 量剧 降，旅游 业订单 取消，物 业响 应政 策要求 减轻 中小
21、微企业租金 导致 收入 减少 所致。2020 年第 三季度 报告 8/10（6）合同 负债 期末 余额 为 人民 币 140,726,054.72 元，为新 增项 目，主要 是本 期执行 企 业会计准 则 第14 号 收 入（财会201722 号），项 目确认 和列 报发 生变 更所 致。（7）应付 债券 期末 余额 为 人民 币 0.00 元，较 上年 年 末余额 下 降100%，主要 是 由于本 期公 司债券到 期，支付 最后 一个 年度利 息和 债券 本金 影响 所致。（8）递延 收益 期末 余额为 人民 币 12,023,489.73 元，较上 年年 末余 额下 降69.94%，主要
22、是本期执行 企业 会计 准则 第 14 号 收入（财 会201722 号），递 延收 益中 客户 奖励积 分的 确认 和列报发 生变 更所 致。（9）营业 收入 本期 发生 额 为人民 币 506,074,615.96 元，较 上年 同期 减 少66.29%，主 要是自2020 年1 月 1 日起 执行 新 收入准 则，新准 则按 净额 法确认 联营 收入 及受 新冠 病毒疫 情影 响，商贸业客流 量剧 降，销售 大幅 下滑，旅游 业订 单取 消，业务停 滞，物业 响应 政策 要求减 轻中 小微 企业租金共 同影 响所 致。（10）营业 成本 本期 发生 额为人 民 币 248,354,344
23、.09 元，较上 年同 期减 少76.28%，主要 是自2020 年1 月 1 日起 执行 新 收入准 则，新准 则按 净额 法确认 联营 成本 及本 期受 新冠病 毒疫 情影 响，收入下 降导 致成 本下 降共 同影响 所致。（11）税金 及附 加本 期发 生额为 人民 币 20,645,631.20 元，较 上年 同期 增加 243.13%，主 要是上期子 公司 国盛 兴业 土地 增值税 决算 调整 影响 所致。（12）其他 收益 本期 发生 额为人 民 币 6,278,404.03 元，较 上年 同期 增加85.32%，主 要是 本期母公司 收到 疫情 期间 减免 中小微 企 业2 月
24、份房 租补 助资金、子 公司 国盛 兴业 收到大 型商 场疫 情奖励资金 和子 公司 一一 八超 市收到 节能 减排 项目 资金 共同影 响所 致。（13）投资 收益 本期 发生 额为人 民 币 30,689.68 元，较上 年同 期减 少36.36%，主要 是母 公司收到首 旅酒 店2019 年度 分 红较上 期减 少所 致。（14）公允 价值 变动 收益 本期发 生额 为人 民币-1,253,892.64 元，较上 年同 期 减少 444.58%，主要是 本期 母公 司其 他非 流动金 融资 产公 允价 值下 降所致。（15）信用 减值 损失 本期 发生额 为人 民币-23,134.77
25、元，较上 年同 期减 少100.88%，主要 是本期母 公司 收回 售房 款押 金影响 所致。2020 年第 三季度 报告 9/10（16）资产 处置 收益 本期 发生额 为人 民币-32,071.37 元，较上 年同 期减 少139.55%，主要 是本期子 公司 一一 八超 市闭 店处置 固定 资产 损失 及上 期母公 司处 置固 定资 产收 益共同 影响 所致。（17）营业 外收 入本 期发 生额为 人民 币 1,298,097.68 元，较上 年同 期增 加32.07%，主要 是本期子公 司国 盛兴 业收 到违 约金影 响所 致。（18）营业 外支 出本 期发 生额为 人民 币 313,
26、174.15 元，较 上年 同期 减少71.97%，主 要是 上期子公司 支付 罚款 和违 约金 所致。（19）利润总 额本 期发 生 额为人 民币-112,344,217.34 元，较上 年同 期减 少 518.28%，主要 是新冠疫 情对 企业 经营 造成 一定影 响，本公 司的 利润 总额也 受到 影响 所致。（20）所得税 费用 本期 发 生额为 人民 币-1,381,633.08 元，较上 年同 期减 少 110.85%，主要 是新冠疫 情对 企业 经营 造成 一定影 响，本公 司的 利润 总额也 受到 影响 所致。（21）净利润 本期 发生 额 为人民 币-110,962,584.
27、26 元，较 上年 同期 减少885.66%，主 要是 新冠疫情 对企 业经 营造 成一 定影响，本 公司 的净 利润 也受到 影响 所致。（22）归属 于 母 公司 股东 的净利 润本 期发 生额 为人 民币-105,562,465.30 元，较上年 同期 减少1107.62%，主要 是新 冠疫 情对企 业经 营造 成一 定影 响，归 属于 母公 司股 东的 净利润 也受 到影 响所致。（23）少数股 东损 益本 期 发生额 为人 民币-5,400,118.96 元，较 上年 同期 减少248.07%，主 要是新冠 疫情 对企 业经 营造 成一定 影响，少 数股 东损 益也受 到影 响所 致
28、。（24）经营 活动 产生 的现 金流量 净额 本期 发生 额为 人民 币 28,939,772.75 元，较上 年同 期发生额增 加773.30%，主要 由于上 期子 公司 国盛 兴业 土地增 值税 清算 支付 的各 项税费 影响 所致。（25）投资 活动 产生 的现 金流量 净额 本期 发生 额为 人民 币 61,135,143.77 元，较上 年同 期发生额增 加219.82%，主要 本 期母公 司收 回售 房款 押金 及城乡 华懋 分公 司装 修改 造、大 兴基 地改 造项目支付 工程 款已 竣工，减 少相关 款项 支付 共同 影响 所致。（26）筹资 活动 产生 的现 金流量 净额
29、本期 发生 额为 人民币-124,365,386.86 元，较 上年 同期 发生额减 少89.61%，主要 是 上期子 公司 城乡 时代 收到 少数股 东投 资款 以及 本期 母公司 取得 借款 减少共同影 响所 致。2020 年第 三季度 报告 10/10 3.2 重要事 项进 展情 况及 其影 响和解 决方 案的 分析 说明 适用 不适 用 3.3 报告期 内超 期未 履行 完毕 的承诺 事项 适用 不适 用 3.4 预测年 初至 下一 报告 期期 末的累 计净 利润 可能 为亏 损或者 与上 年同 期相 比发 生 重大 变动 的警示及 原因 说明 适用 不适 用 2020 年1-9 月受
30、 新冠 肺 炎疫情 影响，商 贸业 客流 量剧降，销 售大 幅下 滑，旅游、酒店 等业 务受影响较 大幅下降，从而造成公司2020 年1-3季度营 业收入与 上年同期相比下降较大，虽然2020 年9月公司 已单 月转 亏损 为盈 利，但 累计 的归 属于 上市 公司股 东的 净利 润仍 为亏 损。2020 年4季度 公 司将会全 力补 救疫 情所 带来 的损失。预 测 公 司 年 初 至 下 一 报 告 期 末 的 累 计 净 利 润 可 能 为 亏 损 或 者 与 上 年 同 期 相 比 发 生 大 幅 度 变动，敬 请广 大 投 资者 注意 投资风 险。公司名 称 北京城 乡商 业（集团）股 份有限公 司 法定代 表人 王禄征 日期 2020 年 10 月 29 日
