1、1广东省残疾人联合会2016 年部门整体支出绩效评价报告评价机构：广东财经大学 机构负责人：杨凯 项目负责人：李颂2广东省残疾人联合会2016 年部门整体支出绩效评价报告为深入推进预算绩效管理改革，规范政府部门财政支出， 强化政府部门履职效能，切实提高财政资金使用效益，省财 政厅 根据 预算 法 、 广东 省省级 部门 整 体支出 绩效评 价暂 行办 法 （ 粤 财评函 2 0151 32 号） 、 关 于做好 2017 年省 级 财 政重 点 绩效 评 价工 作 的通 知 （粤 财 绩 函 20 17 18 号 ） 等 相 关规 定 ， 组 成 评价 工 作 组 ， 对 广 东省 残 疾人
2、联 合会 2016 年度部门整体支出实施绩效评价，并形成本绩效评价报告。一 、 部 门 整 体 概 况（一）部门基本情况 1.部 门 职 能 与 权 责广东省残疾人联合会是经省政府批准于 1988 年 12 月正 式成立的，是将残疾人自身代表组织、社会福利团体和事业 管理机构融为一体的全省性残疾人事业团体，为中国残疾人 联 合 会 的 地 方 组 织 。 广 东 省 残 疾 人 联 合 会 由 广 东 省 政 府 领3导，业务上接受中国残联的指导，具有代表、服务、管理三种职能：代表残疾人的共同利益，维护残疾人的合法权益； 团结教育残疾人，为残疾人服务；履行政府委托的部分行政 职能，管理和发展残
3、疾人事业。2.机 构 设 置 及 人 员 安 排广 东 省 残 疾 人 联 合 会 是 一 个 社 会 团 体 ， 设 有 五 个 下 属 单 位，分别为：广东省残疾人康复中心、广东省残疾人就业服 务中心、广东省残疾人辅助器具资源中心、广东省培英职业 技术学校、广东省残疾人体育与艺术中心。省残 联及其 下属 单位编 制人数 234 人， 实有 人数 212 人 ，其 中 ： 参 公 事 业 编 制 人 数 52 人 ， 核 拨 事 业 编 制 139 人 ， 核补事业编制 25 人，离退休人员 48 人。（ 二 ） 部 门 年 度 总 体 绩 效 目 标2016 年是 “十三 五” 开局 之年
4、， 也是 推进残 疾人 小康进 程的关键之年。为全面贯彻落实国务院关于加快推进残疾 人小 康进程 的意见 （国 发 2015 7 号） 、国 家 “十三 五” 加快 残疾人 小康 进程规 划纲要 （国发 2 016 47 号 ） ， 省残 联 提 出 到 2020 年 , 残 疾 人 社 会 保 障 体 系 、 基 本 公 共 服 务 体 系 更 加 完 善 ， 残 疾 人 事 业 与 全 省 经 济 社 会 稳 步 协 调 发 展 ,广 大残疾人步入更高水平的小康生活的总体目标。4（ 三 ） 部 门 年 度 总 体 工 作 和 重 点 任 务1.年 度 总 体 工 作（ 1） 紧 扣 残 疾
5、 人 小 康 中 心 任 务 ， 大 力 推 进 残 疾 人 小 康 进 程 。省 残 联 根 据 关 于 加 快 推 进 残 疾 人 小 康 进 程 的 实 施 意 见相关要求，注重加强工作督导检查，督办制定关于加 快推进残疾人小康进程的实施意见方案，对实施意见 确定 的 30 项重 点任 务 进行了 目标管 理， 组织 省直相 关厅 （ 局） 和各地市（区）开展对照检查。同时，根据省政府的统一部 署， 残 疾 人社 会 保障 全面纳 入 广东 省社会 保障 事业发 展 “十 三 五 ”规 划 ， 作 为 省 “十 三 五 ”重 点 事 业 专 项 规 划 之 一 ， 规 划 明确 残 疾人
6、 社 会保 障 的重 要 指标 、 重 点 任 务 、 重 大 项目、 重大政策举措，突出小康重点，着力保障残疾人民生问题。 省残联分析全省 110 万持证残疾人基本服务状况和需求的实名 制 调 查 结 果 ， 残 疾 人 基 本 服 务 需 求 和 广 东 省 2.6 万个社区 有关残疾人基本公共服务的现实状况，并在中山大学广东省 残疾人事业 “十三五 ”规划编制专项课题研究基础上，启动广东省残疾人事业发展“十三五”规划纲要编制工作，（2 ） 着 力 改 善残 疾 人 民 生 ， 创 新 残 疾人 精 准 保 障 工 作 。2016 年在继续实施残疾人“两项补贴”制度的基础上， 省残联新增开
7、发乡镇（街道）残疾人专职委员公益性岗位项 5目，以促进残疾人就业、加强基层残联组织建设。据初步统5计， 全省 2016 年共 有 72.75 万人 符合条 件的残 疾人享 受 “两项补 贴” ，其 中残疾 人生活 津贴 31.26 万人 （每人 每年 1200元） ， 重度 残疾人 护理补 贴 41.49 万人 （每人 每年 1800 元） ，省财 政下拨 欠发达 地区补 贴资金 共 7.01 亿元 。 截止 11 月 30日 ， 全 省 22 个 地 市 （ 区 ） 共 配 备 乡 镇 （ 街 道 ） 残 疾 人 专 职委 员 1740 人 ， 工 资 待 遇 在 1300 元 至 5899
8、 元 之 间 。 省 财 政安排 4146.84 万元 专项资 金， 对财 政转移 支付地 区的乡 镇 （街道 ） 残 疾 人 专 职 委 员 给 予 每 人 每 月 1100 元 补 贴 。 为 落 实 残 疾人专职委员配备工作这一民生实事，各地建立了工作责任 制 ， 采 取 有效 措 施抓 落 实 。 为 促 进残 疾 人福 利 政策 健 康发 展 ， 省 残 联积 极 配合 部 门协 作 的工 作 机制 ， 2017 年 残 疾 人 “两项 补贴”管理工作经省政府批准正式移交省民政厅，并纳入其 预算管理。乡镇（街道）残疾人专职委员公益性岗位待遇的 落实，有效地调动了残疾人专职委员的工作积
9、极性，解决了 1700 多名残疾人就业，强化了基层残联组织建设。（ 3） 着 眼 建 立 权 益 保 障 长 效 机 制 ， 加 强 残 疾 人 事 业 法 制 建 设 。残 疾 人事 业 要保 持 健康 持 续发展 ， 离 不 开法 制 化 。 2016 年省 残联推 进 6 个法 规、 规范 性文件 的编 制和出 台。 其中 广 东 省 无 障 碍 环 境 建 设 管 理 规 定 （ 修 订 ） 已 通 过 省 政 府 常 务 会议 审议。 “广东 省残疾 就业办 法” 纳入 2016 年政 府法制 年 度项目，目前已完成了 “草案 ”征求意见工作。为贯彻落实6国 家 残 疾 人 就 业
10、保 障 金 征 收 使 用 管 理 办 法 ， 省 残 联 同 省财政厅、国税局、地税局联合制订 广东省残疾人就业保障 金 征 收使 用 管 理 办 法 （草 案 ） ， 启 动 了 广 东 省实施 中华 人民共和国残疾人保障法 办法 部分条文的修订工作，组 织起草了 广东省人民政府关于贯彻落实 国家残疾预防行 动计 划 （2 0162 020 年） 的实 施意见 （草案 ） 等一 系列政 策文件，有效推进了残疾人工作，丰富了残疾人福利，为广 东省残疾人事业的快速发展奠定了坚实的法治基础。（ 4） 注 重 信 息 化 和 基 础 设 施 建 设 ， 努 力 提 升 管 理 和 服 务 水 平
11、。省残联根据中国残联的部署，借助基础管理 “回头看 ” 活动的契机，进一步加快残疾人事业信息化和基础设施建设 步伐，全省残疾人事业大数据初步建立。省残联在全省共开 展县 级培训 408 批次 ， 入户 信息采 集员 共 39109 人。 截止 2016年 9 月 30 日 ， 全 省 持 证 残 疾 人 总 数 1329598 人 ， 调 查 登 记人数 1249638 人 ， 与 2015 年专项调查人数相比，总体上升 约 25%。同时，为了贯彻国家“互联网+ 政务服务”战略， 省残联推动网上办事大厅建设，先期在江门市成功试点，改 变 了 以 往 “电 子 化 +纸 质 文 档 ”相 结 合
12、 的 残 疾 人 第 二 代 残 疾 人证审批方式，实现了残疾人证的网上全流程办理。网上办 事大厅建设注重加强各业务系统的衔接整合，目前基本实现 与 3 个相关系统的无缝对接，初步实现残疾人事务一门式、7一网式政务服务。（5 ） 全 省 残 疾人 基 础 服 务 设 施建 设 进 入 一 个 建设 高 潮 。各 地 根 据 建 设 “五 个 一 ”工 程 的 要 求 ， 多 方 筹 措 建 设 资 金，全省新建、扩建、改建残疾人康复中心、托养中心、特 殊教育学校（包括各类残疾人综合服务设施）超过 241 所，建立社区康园中心 901 个 ， 全 省 形 成 多 门 类 的 残 疾 人 服 务
13、网 络 。 2015 年 开 工建 设 的省 级 基础 服 务设 施 省残 疾 人康 复 基地（ 首 期 ） 项 目 即 将 竣 工 ， 将 于 2017 年 初 正 式 投 入 使 用 ； 省 残疾人教育基地钟落潭地块征地工作有序进行；粤北残疾人 教育基地（始兴基地）完成结算工作，正式移交韶关市残联 使用管理。随着基础设施的不断完善，为残疾人服务的能力 将明显提升。2.重 点 任 务（ 1） 努 力 填 补 基 本 公 共 服 务 短 板 ， 把 康 复 服 务 作 为 重 中之重。 积极配合省政法委做好严重精神障碍患者救治救助 工作，理事会领导连续三季度对挂钩包干的汕尾、潮州两市 进行督导
14、检查，有效促进了相关工作落到实处，两市均未发 生严重精神障碍患者杀伤人案事件；积极配合人社、卫计、 民 政 、 财 政 等 有 关 部 门 ， 将 康 复 综 合 评 定 等 20 项 新 增 医 疗 康复项目全部纳入基本医疗保障支付范围；大力推动白内障 无 障 碍 建 设 ， 全 年 度 开 展 复 明 扶 贫 7059 例 ， 免 费 837 例 ； 在清远英德市、河源市源城区、梅州市梅县区开展全国残疾8预防综合保障试点工作，积极探索残疾预防工作模式；各项康 复 服 务 稳 步 推 进 ， 今 年 共 为 1707 名 聋 儿 、 2777 名 脑 瘫 儿 童 、 2580 名 智 障 儿
15、 童 、 2943 名 孤 独 症 儿 童 提 供 基 本 康 复 服 务，基本实现了定点康复机构在训学龄前残疾儿童康复训练 全 覆 盖 ； 免 费 为 101 名贫困麻风畸残者实施矫治手续；完成各类助听器资助项目 560 人 ， 资 助 助 听 器 816 台 ； 完 成 人 工耳蜗术前筛查 105 人；落实复筛与手术及术后康复安置 125人 ； 免 费 装 配 各 类 辅 具 3107 例 4200 件 ； 完 成 2015 年 度 彩票公益金智力残疾儿童康复救助项目 1400 名 ， 共 有 46 家社会 机 构 中 标 ； 配 合 中 国 残 联 对 820 名孤独症儿童康复人员和25
16、0 名 智 力 残 疾 儿 童 康 复 人 员 进 行 业 务 培 训 ； 举 办 、 协 办 各类专业技术培训班 33 期，培训专业人员 2380 人次。（ 2） 积 极 推 动 特 殊 教 育 提 升 计 划 的 实 施 。 省 残 联 积 极 配 合 教育 部 门 广 东 省特 殊 教育 提 升 计 划 （ 2014-2016） 的 落实，残疾人特殊教育取得明显成效。目前，全省有特殊教 育 学 校 116 所 ， 今 年 新 建 成 的 标 准 化 特 殊 教 育 学 校 10 所 ，开设特殊教育专业的院校 6 所，开展单考单招的院校 2 所。2016 学 年 比 2015 学 年 在
17、校 残 疾 学 生 数 有 较 大 幅 度 的 增 长 ， 极大地提高普及水平。各地特殊教育资源中心、资源教室建 设 稳 步 推 进 。 首 次 在 2016 年 高 考 报 名 考 试 系 统 中 增 加 了 残疾信息模块，今年残疾人参加高考 726 人 ， 录 取 552 人 （ 本科 159 人 ， 专 科 393 人 ） ， 志 愿 填 报 合 理 的 残 疾 人 考 生 录 取9率达到 100%。 今 年 享 受 外 语 听 力 、 延 长 30%考 试 时 间 、 申 请佩 戴 助 听 器 等 三 项 便 利 的 残 疾 考 生 92 人 次 ， 各 考 点 视 残 疾 考生情况，
18、给予携带轮椅、拐杖、台灯、光学放大镜，优先 进入考场、引导辅助等相应合理便利。认真在省聋协、省盲 协、广州市聋人学校、广州市盲人学校等四个单位开展国家 手 语 盲 文 试 点 。 1 名 残 疾 大 学 生 和 8 名 特 殊 教 育 教 师 分 别 荣 获“交通银行”残疾人大学生励志奖、特殊教育园丁奖。（ 3） 采 取 有 效 措 施 推 进 无 障 碍 环 境 建 设 。 后 开 展 对 普 通高 等院校 、 公务 服务 领 域开展 了无障 碍环境 建设调 研 3 次，组 织 对 2014 年 省 政 府 民 生 项 目 公 交 导 盲 系 统 项 目 的 运 行 状况进行调研和座谈讨论。
19、进一步推动残疾人驾车工作，及 时转发中国残联、工业和信息化部、公安部、交通运输部、 国家 卫生计 生委、 国家 工商总 局、 国家 质检总 局 关于 切实 做 好 单 眼 视 力 障 碍 人 士 和 上 肢 残 疾 人 驾 驶 汽 车 相 关 工 作 的 通 知 ， 配 合 省 公 安 厅 、 省 交 通 运 输 厅 联 合 做 好 广 东 省 推 进机动车驾驶人培训考试制度改革实施方案意见 工作。指 导和督查各地完成贫困重度残疾人家庭无障碍改造项目，采 取 措 施 落 实 中 国 残 联 下 达 我 省 贫 困 重 度 残 疾 人 家 庭 无 障 碍 改造 2000 户任务。（ 4） 积 极
20、 履 行 维 护 残 疾 人 合 法 权 益 职 责 。 维 权 作 为 残 联的首要任务，省残联积极贯彻落实 “残疾人保障法 ”及其 实施办法，推进各项法规政策落到实处，及时有效维护残疾10人 合 法 权 益 。 省 残 联 重 点 做 好 省 政 府 办 公 厅 重 点 督 办 提 案 关于进一步加大广东重度听障儿童救助力度的提案 办理 工作，通过广泛调研论证，研究提出了一系列加大听障儿童 救助力度的有效措施，省政府办公厅、政协提案委员对提案 办理成效表示肯定。目前，省人社厅就人工耳蜗项目纳入医 保事宜正按程序办理。有效 开展残 疾人信 访维权 工作。 2016 年省 残联共 处理残 疾人
21、来信 65 件 、 来 电 200 多个、个人来访 77 人 次 、 集 体 访1 批 9 人 次 。 妥 善 处 置 各 地 残 疾 人 机 动 轮 椅 车 整 治 引 发 的 残疾人 群体性 上访 事件 3 起 ； 做好 12385 维权 热线的 开通 工作，我 省 已 有 广 州 市 、 佛 山 等 10 个 地 市 开 通 12385 全 国 残 疾 人 服务热线。开展残疾人事业普法宣传工作，在省委农办的支持下， 以推进新农村建设、美丽乡村三年行动计划契机，将无障碍 环 境 建 设 纳 入 新 农 村 建 设 和 美 丽 乡 村 三 年 行 动 计 划 予 以 推 进；协助、配合省盲人
22、协会、省肢残人协会、省聋人协会开 展无障碍环境建设评估、督导，组织开展南粤信息无障碍论 坛 。 配 合 广 东 省 无 障 碍 环 境 建 设 管 理 规 定 （ 修 订 ） 颁 布 施行，策划、制作电视公益广告宣传片。（ 5） 有 效 推 进 残 疾 人 就 业 创 业 与 精 准 脱 贫 。 省 残 联 制 定了 关于助力贫困残疾人精准扶贫精准脱贫三年攻坚的实 施方 案 ， 计划 助力全 省 13.67 万户 、 15.69 万户 农村贫 困残11疾人全部脱贫；开展了农村贫困残疾人的精准识别工作。目前 广 东 省 粤 东 西 北 14 个 市 共 有 持 证 残 疾 人 65415 人 、
23、 疑 似残 疾 人 154349 人 纳 入 建 档 立 卡 范 围 ； 继 续 推 动 落 实 康 复 扶 贫贷 款有关 规定， 2016 年安 排中央 财政康 复扶贫 贷款贴 息资 金 110 万元，对带动、辐射残疾人就业的种养大户、企业进行 资 助 ； 核 实 农 村 贫 困 残 疾 人 家 庭 危 房 工 作 ， 对 全 省 20 个地 级 市 （ 除 深 圳 市 ） 及 顺 德 区 的 16228 名贫困残疾人开展了 入户核实工作，经地方审核后新纳入住房改造信息系统共有 5078 户 、 5807 人 ， 贫 困 残 疾 人 家 庭 住 房 核 实 后 已 纳 入 危 房 改造的总数
24、量 10652 户、12836 人。有效 探索残 疾人就 业创业 新途径。 为贯 彻落实 中央 “大 众 创 业 、 万 众 创新 ”的 决 策部署 ， 激 励 残疾 人 自主 奋 发创 业 ， 促进残疾人就业的生产企业和服务企业创新驱动发展，培育 各类助残社会组织，省残联与省人社厅等单位联合共同举办 了 2016 年 广 东 “众 创 杯 ”残 疾 人 公 益 赛 。 本 次 大 赛 是 全 国 首个残疾人创业创新公益赛，共设“自强类”和“助残类” 两大参赛类别，每个类别分设团队组和企业组。赛事得到了 社 会 各 界 的 高 度 关 注 和 大 力 支 持 ， 全 省 21 个 地 级 以
25、上 市 及顺德区共有 399 个 项 目 参 赛 ， 项 目 涉 及 教 育 、 康 复 、 生 物 医药 等 10 多 个 行 业 领 域 。 大 赛 采 取 “网 络 评 审 +现 场 路 演 +答辩” 的比 赛方式 ， 最终 评选出 金奖项 目 4 个、 银奖 项目 8 个、铜奖项目 12 个 、 优 秀 项 目 56 个、自强创业之星 5 个 、 助 残12创业之星 5 个 、 助 残 创 梦 之 星 5 个 ， 获 奖 项 目 具 有 经 济 和 社会 “双 效 益 ”。 为 进 一 步 巩 固 大 赛 成 果 ， 徐 少 华 常 务 副 省 长 到 会 并 给 予 了 高 度 赞
26、扬 ， 并 批 示 2017 年 继 续 办 好 残 疾 人 公 益大赛，打造 “最具影响力的残疾人公益创业创新 ”品牌。 创造条件促进有能力的残疾人就业创业。依法推进按比 例 安 排 残 疾 人 就 业 ， 截 止 2016 年 11 月 10 日 ， 省 属 、 中 央驻 穗 单 位 共 办 理 按 比 例 就 业 年 审 业 务 4585 家 ， 应 收 2.038 亿元 ， 实收 1.718 亿元， 征收 率为 83.95%； 采取 多种形 式促 进残 疾人就 业， 2016 年全 省新增 就业 10835 人， 已就 业的残 疾 人 累 计 达 275641 人 ； 积 极 拓 展
27、残 疾 人 居 家 就 业 工 作 ， 借 助淘宝残疾人 “云客服 ”公益项目平台，帮助残疾人实现网 上就业；积极开展职业技能培训，全省残疾人职业技能和农 村实用技术培训 16899 人次。（ 6） 全 面 活 跃 残 疾 人 文 化 体 育 生 活 。 创 新 传 播 形 式 与 内容，提高残疾人事业社会影响力。改版广东广播电视台新 闻频 道手语 新闻栏 目， 结合 重点工 作推 出 专题策 划报道 5 次。截至 2016 年 11 月 底 ， 各 级 各 类 媒 体 围 绕 我 省 残 疾 人 事 业 发布相关报道 1446 篇，中国残联官网转载新闻信息 1348 条。举 办 了 第 26
28、 届 “全 国 助 残 日 ”系 列 活 动 启 动 仪 式 ， 同 时 启 动网上办理第二代残疾人证管理系统及 “温馨工程 精准助 残 ”服务项目两项民生实事，组织了第九届广东省残疾人艺 术 汇 演 、 第 五 届 广 东 残 疾 人 文 化 节 和 残 疾 人 艺 术 团 巡 回 演13出 。 我 省 31 名 运 动 员 、 11 名 教 练 员 和 工 作 人 员 组 队 参 加 了第 15 届里 约残奥 会， 在 10 个大 项比赛 中夺 得 8 金 、 8 银 、 9 铜，金牌数、奖牌数均位居全国前列。全省各级残联加快推 进残疾人群众性体育运动，采取有效措施，将残疾人健身体 育 、
29、 康 复 体 育 纳 入 省 政 府 颁 布 的 广 东 省 全 民 健 身 计 划（ 2016-2020 年 ） 统 筹 推进 ， 进 一 步丰 富 了残 疾 人文 化 生活。（ 四 ） 部 门 年 度 整 体 支 出 情 况广 东 省 残 疾 人 联 合 会 2016 年 度 部 门 整 体 支 出 情 况 （ 见 表 1、 表 2、 表 3） 显 示 ， 支 出 预 算 主 要 是 项 目 支 出 预 算 ， 实 际支出能力有待进一步提升。表 1 省残联 2016 年度部门支出预算总体情况（单位：万元）人 员 经 费 :4093.83基本支出 (4361.09， 占 比 17.1%) 日
30、 常 公 用 经 费 :267.26基 本 建 设 类 项 目 :6880.89项目支出 (21052.82,占 比 82.7%) 行 政 事 业 类 项 目 :14171.93支出总预算25449.07 经营支出（ 35.16， 占 比 0.1%) 经 营 支 出 ： 35.16表 2 2016 年度调整后部门预算支出安排表（单位：万元）单位：万元 基本支出 项目支出 经营支出 合计教育支出 1,229.01 466.87 - 1,695.88社会保障和就业支出 3,122.58 14,454.63 35.1617,612.37医疗卫生与计划生育支出 9.50 32.22 - 41.72其他
31、支出 - 6,099.10 - 6,099.10合计 4,361.09 21,052.82 35.1625,449.0714表 3 省残联 2016 年度部门实际支出情况表（单位：万元）支出项目 调整收入数 实际支出数 支出比率教育支出 1,453.06 1,695.88 116.71%社会保障和就业支出 22,082.33 17,612.37 79.76%医疗卫生与计划生育支出 55.71 41.72 74.90%其他支出 7,003.88 6,099.10 87.08%支出合计 30,594.98 25,449.07 83.18%二 、 绩 效 评 价 情 况（ 一 ） 评 价 范 围此次
32、纳入绩效评价范围的单位包括省残联及下属单位， 包括广东培英职业技术学校、省残疾人康复中心、省残疾人 就业服务中心、省残疾人辅助器具资源中心、省残疾人体育 与艺术中心。此 次 纳 入 绩 效 评 价 范 围 的 资 金 包 括 2016 年 度 联 合 会 本部 及 下 属 单 位 所 有 省 级 财 政 性 资 金 。 评 价 时 间 为 2016 年 1月 1 日至 12 月 31 日。（ 二 ） 评 价 指 标 分 析评 价 工 作 组 依 据 广 东 省 省 级 部 门 整 体 支 出 绩 效 评 价 暂 行方 法 （粤财 评函 2 015 132 号） 的评 价指标 体系 和评分 标
33、准 ， 评 定 省 残 联 2016 年度部门整体支出绩效为 77.58 分 ，15评 价 等 级 为 中 。 从 11 个 二 级 指 标 的 评 价 得 分 情 况 来 看 ， 省残 联 2016 年 度 部 门 整 体 支 出 在 目 标 设 置 、 资 产 管 理 、 人 员 管理、制度管理、公平性六方面取得了很好成绩，在效率性 和效果性等方面取得了较好成绩，而在预算编制和资金管理 等 方 面则 要 进一 步 改进 和 加强 。 （ 详 见图 1）图 1 省残联 2016 年部门整体支出绩效得分图2016 年度 ， 广 东 省残 疾 人联 合 会的 财 政支 出 中主 要 的资 金 支
34、 出及 年 度决 算 如下 （ 详见图 2） （ 单 位： 万 元 ） ：16图 2 广东省残疾人联合会主要财政支出分配图其 中 残 疾 人 事 业 支 出 占 比 最 高 ， 残 疾 人 事 业 支 出 的 资 金 分配 情况如 下（图 3） ：图 3 残疾人事业支出的资金分配图三 、 绩 效 分 析（ 一 ） 预 算 编 制 情 况对部门整体支出预算编制情况的考察共涉及 5 个三级指 标 。 相 关 指 标 得 分 情 况 （ 见 表 4） 显 示 ， 该 部 门 整 体 支 出 得 分率为 72.2%，总体表现中等17表 4 预算编制指标得分一级指标 二级指标 三级指标 得分率预算编制合
35、理性 100%预算编制规范性 100%预算编制得 分 率 ： 60% 财政拨款收入预决算差异率 0%绩效目标合理性 87.5%预算编制情况得 分 率 ： 72.2%目标设置得 分 率 ： 87.5% 绩效指标明确性 87.5%“预算编制”情况评级 中等1.预 算 编 制该指标主要从预算编制的合理性、规范性和财政拨款收 入预决算差异率方面考察部门（单位）预算编制情况。指标 分值 10 分，评价得分 6 分，得分率为 60%。（ 1） 本 支 出 预 算 编 制 合 理 性 。 该 指 标 主 要 反 映 基 本 支 出预算编制符合相关要求及分配合理的情况，指标分值为 118分， 评价 得分为 1
36、 分， 得分 率为 100%。 省残 联能够 根据 省委省政府的方针政策和工作要求、部门职责、预算编制原则合 理地编制部门预算，资金能够在不同项目、不同用途之间合 理分配。因此该项目得满分。（ 2） 项 目 支 出 预 算 编 制 合 理 性 。 该 指 标 主 要 反 映 项 目 支出预算编制符合相关要求及分配合理的情况，指标分值为 2 分 ， 评 价 得 分 为 2 分 ， 得 分 率 100%。省残联及其下属单位 能 够 根 据 预 算 法 ， 省 委 省 政 府 政 策 方 针 和 工 作 要 求 、 本 部门职责进行预算编制和项目安排。因此，该项得满分。（ 3） 基 本 支 出 预
37、算 编 制 合 规 性 。 该 指 标 主 要 反 映 基 本 支出预算编制符合相关要求及分配合理规范及细致情况，指 标分 分值为 1 分， 评 价 得分为 1 分， 得 分 率 100%。 省残 联及 其 下 属 部 门 能 够 根 据 相 关 方 针 和 工 作 要 求 完 成 基 本 支 出 预 算编制，因此该项得满分。（ 4） 项 目 支 出 预 算 编 制 合 规 性 。 该 指 标 主 要 考 核 部 门（单位）人员支出及部门公用支出预算编制是否符合省财政 当年有关预算编制的原则，在规范性和细致程度方面是否符 合要求，指标分值为 2 分，评价得分为 2 分，得分率 100%。 预算
38、编制符合省财政当年度有关预算编制的原则和要求，对 照 相 应年 度 的省 级 预算 编 制文 件 和部 门 （ 单位 ） 的 部 门预 算 ， 根据实际情况评价得出此项可得满分。（ 5） 财 政 拨 款 收 入 预 决 算 差 异 率 。 该 指 标 主 要 考 核 部19门预决算差异情况。指标分值为 4 分 ， 评 价 得 分 为 0 分 ， 得分率 0%。根据省残联 2016 年度预决算报表，年初预算数为 4,086.13 万元， 年中 调整数 为 25,601.82 万元， 剔除 省财政于 2016 年 12 月 下 达 的 资 金 1,138.84 万 元 ， 即 年 中 调 整24,
39、462.98 万 元 ， 财 政 拨 款 收 入 预 决 算 差 异 率 为 86%， 根 据 对 照 评 分 标 准 ： “差 异 率 =0， 本 项 指 标 得 满 分 ； 差 异 率 （ 绝 对值 ） 0 时， 每增 加 5%（含） 扣减 0.5 分 ， 直至 扣完为 止” ， 省 残 联 2016 年 度 “财 政 拨 款 收 入 预 决 算 差 异 率 ”指 标 得 分为 0 分。2.目 标 设 置（ 1） 绩 效 目 标 合 理 性 。 该 指 标 主 要 反 映 部 门 设 置 绩 效 目标与年度工作任务相符及量化的情况，指标值 4 分 ， 评 价 得分 3.5 分 ， 得 分
40、率 为 87.5%。 2016 年度省残联总体工作第 一点提出要大力推进残疾人小康进程，但未见具体落实的步 骤和措施，以及各阶段要实现的数量和质量目标。另外，重 点工作第四点提出全面活跃残疾人文化体育生活，但同样未 见具体落实的步骤和措施，尤其是如何丰富基层残疾人文体 生活方面，缺少要达到的数量和质量目标。（ 2） 绩 效 目 标 明 确 性 。 该 指 标 主 要 反 映 部 门 设 置 的 绩 效指标清晰、细化、量化的情况，指标分值为 4 分 ， 评 价 得 分 为 3.5 分 ， 得 分 率 87.5%。 省 残 联 根 据 部 门 整 体 支 出 的 重20点内容制定了相应的个性化指标
41、，并进行了一定的量化，但个别指标在实际考核评价工作中难以测量，且覆盖面不够， 因此该项扣 0.5 分。（ 二 ） 预 算 执 行 情 况该 指 标 主 要 从 部 门 预 算 资 金 支 出 完 成 情 况 、 结 转 结 余 情 况、存量资金变动情况、政府采购预算执行情况、财务合规 性、资金下达情况以及预决算信息公开性等七方面，考核部 门 的 资 金 管 理 水 平 。 指 标 分 值 51 分 ， 评 分 38.38 分 ， 得 分 率 75.25%（ 见 表 5） ， 评 价 等 级 为 中 等 。 （ 由 于 省 残 联 2016 年度未发生资金提前下达事项，本次评价将“资金提前下达
42、率 ”指 标 分值 并 入 “资 金 下达 及 时性 ”指 标 分值 进 行评价 ） 。表 5 预算执行情况得分表一级指标 二级指标 三级指标 得分率部门预算资金支出率 54.70%结转结余率 0%存量资金效率性 0%政府采购执行率 55%财务合规性 63%资金下达及时性 100%资金管理得 分 率 ： 62.9%预决算信息公开性 100%项目实施程序 83%项目管理得 分 率 ： 81.25% 项目监管 80%资产管理得 分 率 ： 100% 资产管理安全性 100%预算 执行情况 得 分 率 ： 75.25%人员管理 财政供养人员控制 100%21得 分 率 ： 100%制度管理得 分 率
43、 ： 100% 管理制度健全性 100%1.资 金 管 理（ 1） 部 门 预 算 资 金 支 出 完 成 率 。 该 指 标 分 为 基 本 支 出 完成 率和项 目支 出完成 率， 指标 分值 为 6 分 ， 评分 得分 为 3.28 分 ， 得 分 率 54.67%。其中，基本支出完成率为 98%， 指 标 分 值为 2 分， 评价 得分为 1.96 分； 项目 支出完 成率 为 33%， 指标 分 值 为 4 分 ， 评 价 得 分 为 1.32 分 （ 按 照 既 定 的 指 标 体 系 和 评 分 标 准 ， 本 指 标 得 分 为 满 分 分 值 全 年 平 均 执 行 率 ）
44、。 项目支出完成率较低的主要原因为：广东省残疾人教育基地 项目、广东省残疾人康复基地项目建设进度落后。（2）结转结余率。指标分值为 3 分 ， 评 价 得 分 为 0 分 。22根 据 “财 决 批 复 04 表 ”数 据 ， 省 残 联 2016 年度预算总额为29,687.95 万元 ， 年末 结转和 结余数 为 20,173.67 元 。 其中 ，省 财 政 于 2016 年 12 月 下 达 专 项 资 金 1,138.84 万 元 ， 考 虑 上述 客观因 素后, 得出 结转结 余率为 67%（按照 既定的 指标体 系和 评分标 准，比 率大于 15%的， 得 0 分 ） 。（3 ）
45、 存 量 资 金 效 率性 。 指标 分值 为 3 分 ， 评价 得分 为 0分 。 根 据 “财 决 批 复 04 表 ”数 据 ， 省 残 联 2016 年末的财政存量资金总规模为 20,173.67 万 元 ， 考 虑 2016 年 12 月下达的 资 金 1,138.84 万 元 ， 年 末 存 量 资 金 总 规 模 为 19,034.83万元，上一年度年末存量资金总规模为 18,126.49 万 元 ， 财 政存量资金变动率为 5%（按照既定的指标体系和评分标准， 部 门 财政 存 量资 金 变动 率 0 的 ， 不得 分 ） 。（ 4） 政 府 采 购 执 行 率 。 指 标 分
46、 值 为 2 分 ， 评 价 得 分 为 1.1 分，得分率为 55%。2016 年度省残联政府采购预算金额1,274.30 万 元 ， 实 际 采 购 金 额 为 704.34 元 ， 政 府 采 购 执 行 率 55%（ 按 照 既 定 的 指 标 体 系 和 评 分 标 准 ， 本 指 标 得 分 为 满 分 值政府 采购执 行率 ） 。（ 5） 财 务 合 规 性 。 指 标 分 值 为 4 分 ， 评 价 得 分 为 2.5 分， 得 分 率为 62.50%。 评价 工作组 实施现 场核查 发现以 下问 题：一方面，专项资金未按规定用途使用。以 “残疾人就业 保 障 专 项 资 金
47、（ 残 疾 人 康 复 经 费 ） ”支 付 驻 村 干 部 年 度 工 作 经费 50 万元 （省残 联 凭 证 2016 年 12 月 JZ-12-0110） ； 以 “201623年省直单位养老保险制度改革临时补贴经费”支付电信城域网专线系统升级费用 7,500.00 元(省残联凭证 2016 年 12 月 JZ-12-0140） 。 另 一 方 面 ， 费 用 报 销 不 符 合 财 务 制 度 规 定 。 如 ： 2016 年 7 月 凭 证 JZ-07-0060， 报 销 郭 伟 出 差 番 禺 参 加 流动 服务车 工作会 议费用 （计财 5 人） ，金 额 1,800.00 元
48、， 附 件 为差 旅 费 报 销单 、 出 差 申请 表 ， 未 附 会议 通 知 ； 2016 年 10 月凭证 JZ-10-0021， 公 务 卡 还 款 支 付 无 线 上 网 卡 网 络 费 、 TF 卡 费 用 、 茶 叶 费 用 ， 金 额 9,109.72 元 ， 采 购 申 请 单 未 见 审批。（6 ） 资 金 下 达 及 时性 。 指标 分值 为 8 分 ， 评价 得分 为 8 分， 得 分 率为 100%。 经过 核查评 价资 料， 省残 联的转 移支 付 资金 均能按 新 预算 法 的要 求及时 下达， 2016 年度 未发生 一 般 转 移 支 付 ， 专 项 转 移
49、 支 付 资 金 均 在 预 算 批 复 后 60 天 内 下达，因此该项得满分。（7 ） 预 算 信 息 公 开性 。 指标 分值 为 4 分 ， 评价 得分 为 4 分 ， 得 分 率 为 100%。 省 残 联 已 经 按 新 预 算 法 及 省 财 政 等 有 关 规 定 ， 在 部 门 网 站 上 公 开 了 2016 年 度 预 算 和 决 算 相 关 信息，并对部门运行经费（如 “三公 ”经费）的安排、使用 情况做出了专项说明。2.项 目 管 理（ 1） 项 目 实 施 程 序 。 该 指 标 主 要 反 映 部 门 项 目 实 施 过24程中的规范情况，指标分值为 3 分 ， 评 价 得 分 为 2.5 分 ， 得分 率 为 83.3%。 省 残 联 在 项 目 实 施 程 序 上 比 较 规 范 ， 符 合 申 报条件，申报、批复程序均符合相关管理办法，但项目招投 标等相关手续较少，没有提供相关的依据资料，因此该项得 2.5 分。（ 2） 项 目 监 管 。 该 指 标 主 要 反 映 部 门 对 所 分 配 的 省 级 专项资金的审查、监控、督
